Nutzung einer Einzelperson mit Roth 401(k) als Steuervergünstigung für Selbstständige

ByDr. J. K. Hartmann
Der neue individuelle Roth 401(k)-Plan kombiniert die besten Funktionen eines Roth IRA und eines traditionellen 401(k). Selbstständige können damit oft große Beträge für den Ruhestand ansparen und gleichzeitig Steuern auf Kapitalerträge, Dividenden, Zinsen, Mieten und andere Gewinne vermeiden.

Der Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act von 2001 genehmigte die Schaffung eines neuen Typs von 401(k)-Plan namens Roth 401(k). Wie Sie vielleicht schon erraten haben, sollte damit ein 401(k)-Äquivalent der Roth IRA geschaffen werden, in die der Anleger Mittel nach Steuern einzahlt (kein Steuerabzug), aber im Gegenzug muss er nie wieder Steuern auf Kapitalgewinne, Dividenden oder Zinsen zahlen.

Diese Unterscheidung bedeutet, dass das Roth 401(k) in jeder Hinsicht eine der besten Steueroasen ist, die jemals in der Geschichte der Vereinigten Staaten geschaffen wurden. Es gibt nichts, was es einem auch nur annähernd erlaubt, so viel Geld beiseite zu legen, es jahrzehntelang aufzustocken und dann von dem passiven Einkommen zu leben, ohne jemals wieder etwas an die Bundes- oder Landesregierung zu schicken.

Für Selbständige und ihre Ehepartner, die ohne Angestellte arbeiten, kann die Einrichtung eines sogenannten „Ein-Teilnehmer-Roth-401(k)-Plans“, besser bekannt als „Einzel-Roth-401(k)“, eines der außergewöhnlichsten Vermögensaufbauinstrumente im Arsenal sein.

Wichtige Erkenntnisse

  • Ein individueller Roth 401(k)-Plan ähnelt einem Roth 401(k)-Plan, außer dass er von einer selbstständigen Person ohne Angestellte eröffnet wird.
  • Im Jahr 2021 kann ein Ehepaar bis zu 39.000 US-Dollar auf individuelle Roth 401(k)-Konten einzahlen und müsste im Ruhestand keine Steuern auf Abhebungen zahlen.
  • Es gibt einige Nachteile bei individuellen Roth 401(k)-Konten, einschließlich obligatorischer Ausschüttungen im Alter von 72 Jahren.

Was ist ein individueller Roth 401(k)-Plan?

In jeder Hinsicht ist ein individueller Roth 401(k)-Plan identisch mit einem von einem Unternehmen erstellten Roth 401(k)-Plan, mit der Ausnahme, dass der Selbstständige keine Mitarbeiter hat.

Wer sollte diese Art von Plan nutzen?

Diese Art von Plan ist ideal für selbstständige Männer und Frauen geeignet, die entweder ein kleines Unternehmen ohne Angestellte besitzen, viel freiberuflich arbeiten, Einnahmen aus der Beratung erzielen oder anderweitig einer Tätigkeit nachgehen, die zu einem Erwerbseinkommen führt. Anders als sein nächster Konkurrent, die SEP-IRA, ermöglicht die „Selbstständige 401(k)“ aufgrund der Art und Weise, wie die Beitragsgrenzen und der Matching berechnet werden, jedes Jahr deutlich mehr Geld zur Seite zu legen.

Ein Beispiel dafür, wie ein Roth 401(k)-Plan funktioniert

Um zu zeigen, wie extrem dieses Instrument für Supersparer und aggressive Anleger sein kann: Ein erfolgreiches Ehepaar im Jahr 2021 könnte zusammen bis zu 39.000 US-Dollar in diese Steueroasen stecken. Stellen Sie sich zur Veranschaulichung ein wohlhabendes Ehepaar im Alter von 30 Jahren vor, die in der Einkommensverteilung des Haushalts an der Spitze stehen. Sie richten ihr neues Rentensystem ein und finanzieren es. Sie verdienen 35 Jahre lang jedes Jahr durchschnittlich 7 % und verpassen nie einen individuellen Roth 401(k)-Beitrag. Bis sie 65 Jahre alt werden, könnten sie über ein steuerfreies Vermögen von mehr als 5,8 Millionen US-Dollar verfügen.

Die Nachteile für Selbstständige, die ein individuelles Roth 401(k) gründen möchten

Obwohl dies oft die beste Wahl ist, wenn Sie sich qualifizieren, gibt es ein paar Dinge, die einen einzelnen Roth 401(k) etwas weniger als perfekt machen:

  • Die Erstellung eines individuellen Roth 401(k)-Plans kann eine Menge anfänglichen Papierkram erfordern.
  • Ein individueller Roth 401(k) erfordert im Gegensatz zu einem Roth IRA obligatorische Ausschüttungen, sobald Sie 72 Jahre alt sind. Sie können jedoch möglicherweise Ihr individuelles Roth 401(k)-Vermögen auf Ihren Roth IRA übertragen, sobald Sie nicht mehr beschäftigt sind, und so diese Regel effektiv umgehen. 
  • Nicht alle Maklerhäuser bieten individuelle Roth 401(k)-Produkte an.
  • Sie können Ihre Meinung über Roth 401(k)-Beiträge nicht ändern, indem Sie sie auf Ihre herkömmlichen 401(k)-Beiträge übertragen und den Steuerabzug später vornehmen. Sobald es fertig ist, ist es fertig. Auf lange Sicht ist es sowieso das bessere Angebot.

Jeder, der diese Steuererleichterungen nutzen kann, sollte dies wahrscheinlich auch tun. Zumindest ist ein Treffen mit Ihrem qualifizierten Steuerberater erforderlich, um das Thema ernsthaft zu besprechen. Die Konsequenzen in Bezug auf reale Dollars und Cents sind tiefgreifend.