8 Steuergutschriften zur Reduzierung Ihrer Unternehmenssteuern

Für einige Geschäftsinhaber bedeutet der Begriff „Steuergutschrift“ etwas Gutes, aber sie sind sich nicht sicher, was der Begriff bedeutet oder wie sich Steuergutschriften von Steuerabzügen unterscheiden. 

Wie Sie sehen werden, sind Steuergutschriften besser als Abzüge. Werfen Sie einen Blick auf einige der gängigsten Steuergutschriften, mit denen Unternehmen ihre Steuern senken können.

Steuergutschriften vs. Steuerabzüge

Steuergutschriften werden Unternehmen und Privatpersonen als Anreiz für bestimmte Arten von Aktivitäten gewährt. Unternehmen können beispielsweise Steuergutschriften für den Kauf energieeffizienter Fahrzeuge oder das Bauen mit „umweltfreundlichen“ Materialien erhalten. In den unten aufgeführten Fällen kommen die Maßnahmen der Wirtschaft, der Umwelt oder der Geschäftsentwicklung zugute oder haben andere positive Geschäftsziele. Normalerweise wird eine Steuergutschrift für einen bestimmten Zeitraum gewährt.

Steuergutschriften sind hinsichtlich der Steuerersparnis den Abzügen überlegen. Steuergutschriften werden vom Einkommen abgezogen, bevor das Bruttoeinkommen ermittelt wird. Im nächsten Schritt des Steuerverfahrens werden Steuerabzüge vorgenommen, die das zu versteuernde Nettoeinkommen verringern.

Steuergutschriften für Einkäufe

Für Steuergutschriften für geschäftliche Einkäufe müssen Sie die Ausrüstung, das Fahrzeug oder die Einrichtung in dem Jahr, in dem Sie die Steuergutschrift beantragen, gekauft und in Betrieb genommen (d. h. mit der Nutzung begonnen) haben. 

Acht hilfreiche Steuergutschriften für Unternehmen

Hier finden Sie weitere Einzelheiten zu Steuergutschriften, die Sie möglicherweise nutzen können, um Ihre Steuerlast zu senken.

Steuergutschrift für Mitarbeiterbindung

Im Rahmen des CARES-Gesetzes von 2020 hat der IRS eine Steuergutschrift für die Mitarbeiterbindung geschaffen, um Arbeitgebern einen Anreiz zu geben, Mitarbeiter auf ihrer Gehaltsliste zu behalten.

Diese vollständig erstattungsfähige Steuergutschrift galt für 50 % der Löhne qualifizierter Mitarbeiter (bis zu 10.000 US-Dollar), die nach dem 12. März 2020 gezahlt wurden.

Mit Wirkung zum 1. Januar wurde die Höhe der Gutschrift auf 70 % des qualifizierten Lohns erhöht, einschließlich der Kosten für Gesundheitsleistungen, mit einer Obergrenze von 7.000 US-Dollar pro Mitarbeiter und Quartal. Mit der Verabschiedung des American Rescue Plan Act (ARPA) werden die Gutschriften bis zum 31. Dezember 2021 verlängert.

Arbeitgeber, die PPP-Darlehen (Paycheck Protection Program) erhalten, haben möglicherweise weiterhin Anspruch auf diese Steuergutschrift, jedoch nicht für Löhne, die mit erlassenen PPP-Erlösen bezahlt werden. Unter bestimmten Umständen können auch Ausgaben für Gruppenkrankenversicherungen als qualifizierte Löhne betrachtet werden.

Steuergutschriften für die Bezahlung von Arbeitnehmern im Krankheits- und Familienurlaub

Der Families First Coronavirus Response Act (FFCRA) von 2020 sah Steuergutschriften für Arbeitgeber vor, die Krankheitsurlaub und Urlaub aus familiären Gründen gewähren an die Mitarbeiter.

Diese Gutschriften richten sich an kleine und mittlere Arbeitgeber (mit weniger als 500 Mitarbeitern), die Mitarbeitern, die wegen ihrer eigenen Krankheit oder einer pflegebedürftigen Person zu Hause geblieben sind, bezahlte Krankheitstage gewähren. Sie gewähren Mitarbeitern auch bezahlten Urlaub aus familiären Gründen, um sich um ein Kind zu kümmern.

Arbeitgeber, die diese Ausgaben bezahlt haben, können eine Steuergutschrift für einen Teil der Kosten erhalten, die für die Bereitstellung dieser Zahlungen an die Arbeitnehmer anfallen. Sie können die Steuergutschriften in Anspruch nehmen, indem sie den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungsleistungen auf den Lohn des Arbeitnehmers aufschieben.

Das Programm endete ursprünglich am 31. Dezember 2020, aber der Kongress verlängerte die Kredite zunächst bis zum 31. März 2021 und dann bis zum 30. September 2021 im Rahmen des ARPA.

Steuergutschrift für das Gesundheitswesen kleiner Unternehmen

Der Affordable Care Act (auch bekannt als Obamacare) sieht eine Steuergutschrift für die Krankenversicherung kleiner Arbeitgeber vor, um kleine Arbeitgeber zu ermutigen, zum ersten Mal eine Krankenversicherung anzubieten oder den bereits bestehenden Versicherungsschutz beizubehalten.

Der Kredit steht kleinen Unternehmen zur Verfügung, die für ihre Mitarbeiter mindestens die Hälfte der Kosten einer Einzelversicherung zahlen. Wenn Ihr Unternehmen und Ihr Tarif die Voraussetzungen erfüllen, können Sie eine Gutschrift von bis zu 50 % der Krankenversicherungsprämien erhalten, die Sie für Ihre Mitarbeiter gezahlt haben, nicht jedoch für sich selbst als Geschäftsinhaber.

Um Anspruch auf die Gutschrift zu haben, müssen Sie:

• Sie haben weniger als 25 Vollzeitmitarbeiter
• Der Durchschnittslohn im Steuerjahr muss unter 54.200 US-Dollar liegen
• Bezahlen Sie diese Prämien über eine IRS-qualifizierte Vereinbarung

Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung

Steuergutschriften für Forschung und Entwicklung gibt es schon seit vielen Jahren, aber die Inhaber kleiner Unternehmen wissen oft nicht, dass sie sich für diese Gutschriften qualifizieren können. Dieser Kredit dient speziell der Steigerung der Forschungsaktivitäten. Teilnahmeberechtigt sind Einzelunternehmer, Personengesellschaften oder nicht-öffentliche Körperschaften.

Auch wenn Ihr Unternehmen keine traditionelle wissenschaftliche Forschung betreibt, haben Sie möglicherweise Anspruch auf diese Steuergutschrift für andere Arten von Forschung, darunter:

• Produktentwicklung
• Umfragen oder Studien
• Verbesserung der Produktqualität, Zuverlässigkeit oder Funktion
• Verbesserung der Geschäftsleistung

Es kann auch auf Zahlungen an externe Forscher oder forschende Mitarbeiter angewendet werden.

Qualifizierte Forschungstätigkeiten müssen einen Zusammenhang zwischen den geltend gemachten Aufwendungen und der Forschungstätigkeit nachweisen können.

Die Gutschrift beträgt bis zu 20 % der qualifizierten Forschungsausgaben, bis zu 250.000 US-Dollar pro Jahr.

Steuergutschrift für behindertengerechten Zugang

Wenn Sie Änderungen an Ihrem Unternehmensstandort vornehmen, um Mitarbeitern und Kunden mit Behinderungen entgegenzukommen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf Steuergutschriften für behindertengerechten Zugang.

Um sich für diese Gutschrift zu qualifizieren, muss Ihr Unternehmen im vergangenen Jahr höchstens 1 Million US-Dollar verdient haben und nicht mehr als 30 Vollzeitmitarbeiter beschäftigt haben.

Gewerbesteuergutschriften und -abzüge für „Going Green“

Wenn Sie Änderungen an der Ausrüstung Ihres Unternehmens vornehmen, um es energieeffizienter oder umweltfreundlicher zu machen, können Sie durch Steuergutschriften davon profitieren. Zusätzlich zu den Steuergutschriften haben Sie möglicherweise auch Anspruch auf Steuerabzüge für Änderungen an Ihren Geschäftseinrichtungen. 

Mit der Business Energy Tax Investment Credit erhalten Unternehmen beispielsweise eine Gutschrift für den Kauf oder die Umsetzung energiesparender Maßnahmen wie Brennstoffzellen sowie Wind- und Solarenergie. 

Um sich zu qualifizieren, muss Ihr Unternehmen die Ausrüstung besitzen oder gebaut haben und sie muss bestimmte Qualitäts- und Leistungsstandards erfüllen.

Steuergutschriften für neue vollelektrische und Plug-in-Hybridfahrzeuge

Wenn Sie ein neues vollelektrisches Auto oder ein Plug-in-Hybridfahrzeug kaufen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Bundeseinkommenssteuergutschrift von bis zu 7.500 US-Dollar. Die Höhe des Guthabens variiert je nach Batterie, mit der das Fahrzeug betrieben wird. Sie können den Kredit für ein Gebrauchtfahrzeug nicht für Ihr Unternehmen nutzen.

Die Gutschrift gilt für Fahrzeuge, die nach dem 31. Dezember 2009 gekauft wurden, und läuft aus, wenn mindestens 200.000 qualifizierte Fahrzeuge verkauft wurden. Um die Gutschrift zu beantragen, verwenden Sie das IRS-Formular 8936 „Qualified Plug-In Electric Drive Motor Vehicle Credit“.

Steuergutschrift für Arbeitsmöglichkeiten

 Die Work Opportunity Tax Credit ermöglicht es Arbeitgebern, eine Gewerbesteuergutschrift für die Einstellung neuer Mitarbeiter in bestimmten Kategorien zu erhalten: 

• Veteranen
• TANF-Empfänger (langfristige vorübergehende Hilfe für bedürftige Familien)
• SNAP-Empfänger (Lebensmittelmarken).
• Ausgewiesene Gemeindebewohner (die in Empowerment Zones oder Rural Renewal Counties leben)
• Empfehlungen zur beruflichen Rehabilitation
• Ex-Verbrecher
• Empfänger von zusätzlichem Sicherheitseinkommen
• Sommer-Jugendmitarbeiter, die in Empowerment Zones leben

Die Anrechnung erfolgt auf den Arbeitgeberanteil an der Sozialversicherungssteuer der Arbeitnehmer (6,2 % des Lohns).

Bevor Sie sich bewerben, besprechen Sie dies mit Ihrem Steuerberater

Für alle Steuergutschriften gelten Einschränkungen und Voraussetzungen, die Sie erfüllen müssen. Sie können eine Steuergutschrift erst dann beantragen, wenn Sie Geld für den Kauf oder die Aktivität ausgegeben haben. Holen Sie sich daher die Hilfe Ihres Steuerberaters, bevor Sie diese Verpflichtung eingehen.