So gehen Sie mit Verlusten um, wenn Ihre IRA Geld verliert

Investitionen können manchmal an Wert verlieren. Diese Verluste können eine Herausforderung darstellen, wenn Ihre Investitionen auf einem individuellen Rentenkonto (IRA) liegen. Der Hauptvorteil einer IRA besteht darin, dass Ihre Ersparnisse steuerbegünstigt wachsen können. Aber was passiert, wenn Ihre Investitionen eher sinken als wachsen?

Früher konnten Sie eine Steuervergünstigung erhalten, wenn Ihre IRA auf den Märkten Geld verlor. Diese Steuerregelung liegt seit 2018 auf Eis. Sie könnte jedoch im Jahr 2025 wieder eingeführt werden, was Zeit gibt, die Steuererklärung eines Vorjahres noch einmal zu ändern.

Steueraufschubvorteile von IRAs

IRAs sind so strukturiert, dass etwaige steuerliche Auswirkungen auf das Investitionswachstum aufgeschoben werden, bis das Geld vom Konto abgebucht wird, normalerweise im Ruhestand. Diese Entnahmen werden als „Ausschüttungen“ bezeichnet. Die steuerliche Behandlung wird bei der Ausschüttung festgelegt.

Alle Erträge, Zinsen, Dividenden oder Gewinne im Rahmen des IRA-Plans würden erst dann besteuert, wenn Ausschüttungen vorgenommen werden. Die Idee besteht darin, diesen Steueraufschub so lange wie möglich aufrechtzuerhalten, damit Ihre Einnahmen schneller wachsen, als dies bei einem steuerpflichtigen Maklerkonto der Fall wäre.

Ausschüttungen bis zum Alter von 59 1/2 aufschieben  

Im Allgemeinen ist es besser, Vermögenswerte innerhalb eines Plans umzuverteilen, als eine Ausschüttung vorzunehmen und das Geld außerhalb des Plans zu reinvestieren. Wenn Sie unter 59 1/2 Jahre alt sind, unterliegt der gesamte Betrag einer Abhebung, die Sie von einer herkömmlichen IRA vornehmen, einer Strafe von 10 %. Die Entnahme oder Ausschüttung würde ebenfalls Teil Ihres steuerpflichtigen Einkommens werden. Dies könnte Sie in eine höhere Steuerklasse drängen.

Früher waren IRA-Verluste abzugsfähig

Früher konnten Sie bei Ihren IRA-Plänen einen Verlust erleiden, wenn Sie alle IRAs desselben Typs auszahlen ließen – traditionelle IRAs oder Roths. Dieses Steuerschlupfloch endete mit dem Steuerjahr 2018.

Diese Verlustrückstellung funktionierte bei traditionellen IRAs nur, wenn Sie eine Grundlage aus nicht abzugsfähigen Beiträgen hatten. Basis bedeutet, dass Sie Dollar nach Steuern eingezahlt haben – Sie haben keinen Abzug für die Beiträge beantragt. Es gäbe keinen Verlust, den Sie in Ihrer Steuererklärung absetzen könnten, wenn es keine Grundlage dafür gäbe.

Eine Auszahlung war nicht möglichnurIhre nicht abzugsfähigen IRAs – traditionelle IRAs, für die Sie keinen Steuerabzug für von Ihnen geleistete Beiträge beantragt haben. Möglicherweise hat es so geklappt, weil Sie zu viel verdient haben, um für einen Abzug in Frage zu kommen. Das Endergebnis ist, dass Sie Ihre Beiträge mit Einkünften geleistet haben, auf die Sie bereits Steuern gezahlt haben, ähnlich wie bei einer Roth IRA.

Sowohl Ihre nicht abzugsfähigen IRA-Gelder als auch Ihre traditionellen IRA-Gelder müssen aufgelöst werden, um für den Verlustabzug in Frage zu kommen. Sie müssen alle Konten desselben Typs auszahlen lassen, und nicht abzugsfähige und herkömmliche abzugsfähige IRAs sind vom gleichen Kontotyp. Ihre Beiträge werden lediglich steuerlich unterschiedlich behandelt.

Den Abzug geltend machen

Jeder Verlust, den Sie erlitten haben, wäre vor Inkrafttreten des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Jahr 2018 ein sonstiger Einzelabzug gewesen, der der Schwellenregel von 2 % des angepassten Bruttoeinkommens (AGI) unterliegt. Der TCJA hat verschiedene Abzüge aufgehoben.

Das TCJA soll Ende 2025 auslaufen. Daher ist es möglich (wenn auch nicht garantiert), dass verschiedene Einzelabzüge zu diesem Zeitpunkt wieder in die Steuergesetzgebung einfließen. Der Kongress könnte die Gesetzgebung erneuern, sodass diese Verlustbestimmung wieder in das Steuergesetz aufgenommen werden könnte.

IRA-Verluste unterlagen vor dem TCJA der AGI-Beschränkung von 2 %. Ihr Verlust hätte 2 % Ihres AGI überschreiten müssen, damit Sie von diesem Abzug profitieren könnten. Um den Verlust geltend machen zu können, mussten Sie ihn auflisten und den Verlust in Anhang A melden. Das bedeutet, dass Sie auf den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus verzichten mussten.

Der Gesamtwert eines Roth-Kontos oder eines nicht abzugsfähigen IRA-Kontos könnte ausgezahlt werden, und Sie könnten einen Abzug für den Verlust vornehmen, wenn der Wert der IRA unter Ihre Gesamtbeiträge fallen würde. In diesem Fall wäre die Ausschüttung nicht mit einer Strafe wegen vorzeitiger Ausschüttung belegt worden.

Es gäbe keinen Verlust für die Steuererklärung, wenn die IRA an Wert verlieren würde, ihr Wert jedoch nicht unter den Gesamtbetrag der Beiträge sinken würde. In diesem Fall wäre es im Allgemeinen besser, die Steuerstundung für die bereits erzielten Gewinne beizubehalten.

Andere Implikationen

Vermögenswerte werden dauerhaft entfernt, wenn sie von einem Rentenkonto abgebucht werden. Sie könnten lediglich neue Mittel einbringen.

Einige IRA-Eigentümer möchten möglicherweise nicht erneut investieren. Sie würden das Geld lieber für Nicht-Investitionszwecke abheben, etwa für den Kauf eines Hauses, die Bezahlung medizinischer Ausgaben, die Gründung eines Unternehmens oder die Deckung der Lebenshaltungskosten. In diesem Fall kann es notwendig sein, eine Strategie für frühzeitige Ausschüttungen zu entwickeln.

Eine Ausnahme von der 10-prozentigen Steuerstrafe für eine vorzeitige Auszahlung vor dem Alter von 59,5 Jahren besteht, wenn Sie zum ersten Mal ein Haus kaufen oder für medizinische Kosten aufkommen, es gibt jedoch einige Einschränkungen.

Taktiken und Optionen

Erwägen Sie zunächst, Geld von IRAs mit Verlusten abzuheben. Ziehen Sie zuerst von den Roths ab, dann von nicht abzugsfähigen IRAs und dann von abzugsfähigen IRAs, wenn kein Gesamtverlust entsteht. Diese Reihenfolge bietet die beste Möglichkeit, Strafen auf ein Minimum zu beschränken.

Wenn Ihr Bargeldbedarf kurzfristig ist, sollten Sie möglicherweise auch darüber nachdenken, einen Kredit gegen Ihr 401(k)-Konto aufzunehmen, bevor Sie eine IRA-Ausschüttung in Anspruch nehmen. Sie würden sich selbst einen Kredit gewähren und die Zinsen, die Sie zahlen würden, würden in Ihren 401(k)-Plan zurückfließen.

Was für Sie am besten funktioniert, hängt weitgehend von Ihren spezifischen Anlage- und Finanzzielen ab, gepaart mit einer Steuerstrategie, die einen IRA-Verlust so kostengünstig wie möglich macht.

HINWEIS: Steuergesetze ändern sich regelmäßig. Wenden Sie sich immer an einen Steuerberater, um die aktuellsten Ratschläge zu erhalten. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuerberatung dar und ersetzen keine Steuerberatung.