Es ist Ihr erstes Jahr im Geschäft und die Steuerzeit ist gekommen. Wie bereitet sich ein neuer Geschäftsinhaber darauf vor, dass seine Steuererklärungen genau, rechtzeitig und auf eine Weise eingereicht werden, die eine größtmögliche Rückerstattung der Gewerbesteuer ermöglicht?
Hier sind die wichtigsten Überlegungen, die Sie bei der Abgabe Ihrer ersten Gewerbesteuererklärung berücksichtigen sollten.
Inhaltsverzeichnis
Überprüfen Sie die Gewerbesteuererklärung vollständig
Sehen Sie sich zunächst eine Kopie der Gewerbesteuererklärung an, die Sie einreichen werden, um zu sehen, welche Einzelposten Sie mit Beträgen ausfüllen müssen.
Wenn bei der Rücksendung Fragen gestellt werden, stellen Sie sicher, dass Sie die Antworten darauf haben. Dazu können die Art des Unternehmens, die Anzahl der Jahre, in denen Sie bereits im Geschäft sind, und der Standort Ihres Unternehmens gehören.
Stellen Sie sicher, dass Ihr Kontenplan die richtigen Einnahmen- und Ausgabenkategorien enthält, damit Sie sowohl Ihr Unternehmen verwalten als auch Ihre Steuererklärungen ordnungsgemäß einreichen können. Alle Unternehmen müssen vollständige und genaue Aufzeichnungen führen.
Wählen Sie eine Buchhaltungsbasis
Eine Entscheidung, die der Eigentümer treffen muss, besteht darin, ob er die Steuererklärung auf Bar- oder Periodenbasis erstellen möchte.
- Auf der Kassenbasis werden Erträge erfasst, wenn sie vereinnahmt werden, und Aufwendungen werden erfasst, wenn sie bezahlt werden.
- Bei der Periodenrechnung werden Erträge erfasst, wenn sie erwirtschaftet werden, und Aufwendungen werden erfasst, wenn sie anfallen.
Während Kreditgeber es im Allgemeinen vorziehen, einen periodengerechten Jahresabschluss zu sehen, können Steuererklärungen immer noch auf Bargeldbasis erstellt werden, selbst wenn der Jahresabschluss auf periodengerechter Basis erstellt wird.
Ein neues Unternehmen könnte zum Jahresende mehr unbezahlte Ausgaben als nicht eingezogene Einnahmen haben und könnte daher in Betracht ziehen, diese zusätzlichen Nettoausgaben als Abzug zu berücksichtigen. Dies würde durch Auswahl der Abgrenzungsbasis erfolgen.
In späteren Jahren, wenn das Unternehmen jedoch profitabel ist, sollten die Forderungen höher sein als die Verbindlichkeiten, und daher würde das Unternehmen zusätzliche Nettoeinnahmen verzeichnen und mehr Steuern zahlen, wenn es die Periodenabgrenzungsbasis anstelle der Barzahlungsbasis gewählt hätte.
Sobald Sie die Entscheidung getroffen haben, welche Grundlage Sie verwenden möchten, werden Sie wahrscheinlich während der gesamten Lebensdauer Ihres Unternehmens dabei bleiben, obwohl Änderungen zulässig sind.
Notiz
Bestimmte Unternehmen, auch solche mit größeren Umsätzen oder Lagerbeständen, müssen sich für die periodengerechte Abgrenzung entscheiden.
Wählen Sie eine Abschreibungsmethode
Die nächste zu berücksichtigende Entscheidung ist die zu verwendende Abschreibungsmethode.
Der Internal Revenue Service erlaubt für die meisten Möbel und Geräte einen Abzug im ersten Jahr (bis zu 1.040.000 US-Dollar im Jahr 2020), anstatt die Kosten über fünf oder sieben Jahre abzuschreiben. Daher würden sich die meisten Unternehmer im Allgemeinen für die Abschreibung im ersten Jahr entscheiden.
Allerdings können Unternehmen ohne Gewinn die Abschreibung des ersten Jahres nicht abziehen, sie können sie jedoch auf profitable Jahre übertragen.
Ein Unternehmen in der Anfangsphase könnte den Weg der langsameren Abschreibung in Betracht ziehen, sodass die meisten Abzüge verfügbar sind, wenn das Unternehmen Einnahmen erzielt und sich in einer höheren Steuerklasse befindet als in der Gründungsphase.
Denken Sie an Ihren Home-Office-Abzug
Einzelunternehmer an Geschäftsstandorten mit Wohnsitz sollten die Möglichkeit in Betracht ziehen, einen Teil ihres Wohnsitzes als Betriebsabzug abzuziehen. Um in diesem hart umkämpften Bereich erfolgreich zu sein, muss die genutzte Gewerbefläche im Eigenheim ausschließlich geschäftlich genutzt werden.
Der Geschäftsinhaber würde sowohl die Quadratmeterzahl des geschäftlich genutzten Hauses als auch die Gesamtquadratfläche des Hauses messen. Der sich daraus ergebende Prozentsatz der geschäftlichen Nutzung würde auf die Home-Office-Ausgaben angewendet, um den abzuziehenden Betrag zu ermitteln.
Wenn das Unternehmen einen Verlust erwirtschaftet, ist ein Abzug für das Heimgeschäft nicht zulässig, kann aber vorgetragen werden.
Um die geschäftliche Nutzung des Eigenheims ordnungsgemäß abzurechnen, würde der Geschäftsinhaber zunächst den Prozentsatz der Grundsteuern und Hypothekenzinsen abziehen, der ansonsten als Einzelabzug gelten würde.
Wenn noch Gewinn übrig bleibt, werden andere Hauskosten, wie z. B. Landschaftsbau und allgemeine Hausreparaturen, dem geschäftlichen und privaten Teil zugeordnet und ein Abzug für den geschäftlichen Teil wäre zulässig.
Wenn schließlich immer noch ein Gewinn erzielt wird, ist eine Abschreibung des Eigenheims auf den Geschäftsanteil zulässig.
Um die Abschreibung zu berechnen, müssen die Kosten des Eigenheims zwischen den Kosten des Grundstücks (die nicht abzugsfähig sind) und den Kosten des Gebäudes aufgeteilt werden. Das Gebäude muss dann entsprechend dem zuvor berechneten Prozentsatz zwischen dem Geschäfts- und dem Privatbereich aufgeteilt werden.
Der daraus resultierende Abschreibungsbetrag wird dann über einen Zeitraum von fast 40 Jahren abgeschrieben, und der tatsächliche jährliche Abschreibungsaufwand für ein Eigenheim würde normalerweise nicht mehr als ein paar hundert Dollar betragen.
Vergessen Sie nicht die Nicht-Mitarbeiter-Vergütung
Ein weiterer Teil der Steuererklärung zum Jahresende ist die Überprüfung der von Ihnen bezahlten unabhängigen Auftragnehmer, um festzustellen, ob die Regierung über deren nicht angestellte Vergütungen informiert werden muss.
Ihre Mitarbeiter erhalten ein W-2-Formular zur Identifizierung ihrer Einkommens- und Quellensteuer. Alle Auftragnehmer, die 600 US-Dollar (ab Steuerjahr 2020) oder mehr verdienen, erhalten von Ihnen das Formular 1099-NEC. Auch Bund und Länder würden eine Kopie erhalten.
Auftragnehmer, bei denen es sich um Kapitalgesellschaften handelt, sind vom Erhalt dieses Formulars ausgenommen, Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) mit mehr als einem Mitglied müssen es jedoch erhalten.
Notiz
Wenn Sie bis zum Jahresende warten, um die Sozialversicherungsnummer oder die Arbeitgeberidentifikationsnummer des Auftragnehmers zu erhalten, gelingt es Ihnen möglicherweise nicht, die erforderlichen Informationen zu erhalten. Lassen Sie Ihre Auftragnehmer das Formular W-9 ausfüllen, um Ihnen die erforderlichen Informationen zu geben.
Behalten Sie den Überblick über die Kfz-Ausgaben
Die Ausgaben für Kraftfahrzeuge können für ein neues oder bestehendes Unternehmen erheblich sein.
Der Geschäftsinhaber sollte ein automatisches Protokoll führen, um Folgendes im Auge zu behalten:
- Wo und wann die Reise stattfand
- Wer wurde gesehen?
- Ob die Reise einen geschäftlichen Zweck hatte
Während einige Personen nur die geschäftliche Nutzung verfolgen, ist es ratsam, ein Protokoll für alle Kfz-Ausgaben zu führen, da diejenigen, die ihre Abzüge einzeln aufführen, auch den Transport als medizinische Ausgabe und als Spende für wohltätige Zwecke absetzen können, wenn sie in einer Wohltätigkeitsorganisation aktiv sind.
In der Gewerbesteuererklärung möchten Sie wissen, wann Sie das Fahrzeug in Betrieb genommen haben und wie viele Geschäfts-, Pendel- und Privatmeilen für jedes Fahrzeug im Laufe des Jahres angefallen sind.
Plan zur Zahlung der Selbstständigkeitssteuer
Profitable Einzelunternehmer sind manchmal überrascht, wenn sie feststellen, dass die Selbstständigkeitssteuer (Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer für Selbstständige) einen erheblichen Teil ihrer gesamten Steuerbelastung ausmachen kann. Berechnen Sie diese Steuern unbedingt als Teil Ihrer gesamten geschätzten Steuern, wenn Sie vierteljährliche Schätzungen zahlen.
Seien Sie auf eine Überraschung am Steuertag vorbereitet. Swip Health muss nicht nur die Steuern des letzten Jahres bezahlen, sondern auch die erste Quartalsrate der Steuern des nächsten Jahres.Um sicherzustellen, dass diese Mittel verfügbar sind, muss der Cashflow überwacht werden.
Notiz
Der IRS hat einige Fristen für die Steuererklärung für 2021 verlängert. Individuelle Steuererklärungen sind nun am 17. Mai 2021 fällig (verlängert vom 15. April). Die Verlängerung gilt nicht für geschätzte Steuerzahlungen, die am 15. April fällig sind. Wenn sich Ihr Unternehmen in einem Gebiet befindet, in dem die FEMA aufgrund von Winterstürmen eine Katastrophenerklärung abgegeben hat, werden die Einreichungs- und Zahlungsfristen für am 15. März und 15. April 2021 fällige Steuern bis zum 15. Juni 2021 verlängert. Dies gilt sowohl für Ihre Steuererklärungen für 2020 als auch für Ihre erste geschätzte Steuerzahlung für 2021.
Diese Diskussion deckt nur einige der vielen Punkte ab, die ein neuer Unternehmer bei der Vorbereitung seiner ersten Gewerbesteuererklärung berücksichtigen sollte.
Wer mit Unternehmenssteuerberatern zusammenarbeitet, sollte sich auch mit diesen beraten, um das Format festzulegen, in dem Geschäftsdaten für die Erstellung von Steuererklärungen übermittelt werden sollen.
Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar und ersetzen eine solche Beratung nicht. Landes- und Bundesgesetze ändern sich häufig, und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres Landes oder deren jüngste Änderungen wider. Für aktuelle Steuer- oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder Anwalt.
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