Was Sie nicht in einen widerruflichen Living Trust stecken sollten

ByDr. J. K. Hartmann

Ein widerruflicher Living Trust ist ein Rechtsdokument, das Begünstigte benennt, Treuhänder einsetzt, die in Ihrem Interesse handeln, und vorschreibt, wie Ihr Vermögen aufgeteilt werden soll, wenn Sie handlungsunfähig oder aus anderen Gründen nicht in der Lage sind, Entscheidungen zu treffen.

Lebende Trusts bewahren Ihr Vermögen im Falle Ihres Todes vor dem Nachlassgericht, da der Trust technisch gesehen alles besitzt. Die von Ihnen als Treuhänder benannte Person übernimmt Ihr Vermögen und handelt nach den von Ihnen im Trust dargelegten Wünschen.

Allerdings kann oder sollte nicht Ihr gesamtes Vermögen in einen Living Trust fließen. Hier sind einige Elemente, die Sie nicht in einen lebenden Trust aufnehmen sollten. Die finanzielle Situation und Umstände jedes Einzelnen sind unterschiedlich. Sprechen Sie unbedingt mit Ihrem Nachlassplaner, um sicherzustellen, dass Sie Vermögenswerte einbeziehen, die Sie Ihren Begünstigten rechtmäßig hinterlassen können.

Qualifizierte Altersvorsorgekonten

Sie können qualifizierte Rentenkonten wie 401(k)s, 403(b)s, IRAs oder qualifizierte Renten auf den Namen des Trusts umbenennen. Dies löst jedoch im Jahr der Übertragung eine Einkommensteuer auf den gesamten Betrag aus.

Wenn Sie Ihren Trust zur Weitergabe und Verteilung Ihrer Altersvorsorgegelder nutzen möchten, können Sie den Trust als Begünstigten Ihres Kontos benennen und den Trust so formulieren, dass er die Verteilungen an Ihre Erben strukturiert.

Gesundheitssparkonten und medizinische Sparkonten

Gesundheitssparkonten (HSAs) und medizinische Sparkonten (MSAs) sind steuerbefreite Trusts oder Depotkonten zur Begleichung qualifizierter medizinischer Ausgaben.

Notiz

Ihre HSA- oder MSA-Fonds können nach der Übertragung an den Fonds steuerpflichtig sein.

Sie können diese Konten nicht im Namen Ihres Trusts umbenennen. ​Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie Ihr HSA oder MSA in Ihren Trust einzahlen müssen, sollte der Trust als primärer oder sekundärer Begünstigter dieser Konten bestimmt werden.

Einheitliche Überweisungen oder einheitliche Geschenke an Minderjährige

Es werden einheitliche Überweisungen an Minderjähriger-Konten (UTMAs) oder einheitliche Schenkungen an Minderjähriger-Konten (UGMAs) zugunsten minderjähriger Kinder eingerichtet. Das im Konto genannte Kind gilt als alleiniger Inhaber des Kontos und nicht die Person, die es eingerichtet hat, oder ein benannter Verwalter.

In diesem Fall sollte ein Nachfolgeverwalter (und möglicherweise ein Dritter) benannt werden. Dies verhindert, dass der Trust an das Nachlassgericht zurückgesendet wird, wenn der Hauptverwalter stirbt, bevor der Minderjährige das Erwachsenenalter erreicht.

Lebensversicherung

Sie könnten den Eigentümer Ihrer Lebensversicherungspolice ändern und als Treuhänder in Ihrem Trust fungieren, ohne dass dies steuerliche Konsequenzen hätte. Sie können Ihren widerruflichen Trust auch als Begünstigten Ihrer Lebensversicherung ernennen. Gläubiger können jedoch auf diese Mittel zugreifen. Widerrufbare Trusts sind nicht in der Lage, Vermögenswerte vor Gläubigern zu schützen, wenn Sie mit Schulden sterben.

Wenn Sie eine Lebensversicherung haben, ist es am besten, die Begünstigten anhand der Police festzulegen, anstatt sie an einen widerruflichen Trust zu übertragen. Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie die Mittel aus Ihrer Lebensversicherung in einen Trust einzahlen müssen, wenden Sie sich vorher an Ihren Anwalt für Nachlassplanung.

Kraftfahrzeuge

Im Allgemeinen können Kraftfahrzeuge in Ihren Trust umgewandelt werden – Autos, Lastwagen, Motorräder, Boote, Motorroller und sogar Flugzeuge. Einige Staaten behaupten jedoch, dass es sich um eine Eigentumsübertragung handele, da der Trust und die Person juristische Personen seien. Für die Ausstellung eines neuen Titels im Namen des lebenden Trusts erheben sie möglicherweise Titelübertragungsgebühren und Steuern.

Notiz

Wenden Sie sich an Ihren Anwalt für Nachlassplanung, um zu erfahren, wie Sie die Erbschaft Ihrer Fahrzeuge in Ihrem Bundesstaat vermeiden können.

Wenn dies in Ihrem Bundesstaat zutrifft, möchten Sie Ihr Fahrzeug möglicherweise im Namen des Trusts kaufen. In einigen Bundesstaaten ist kein Nachlass erforderlich, um den Besitz eines Fahrzeugs nach dem Tod des Eigentümers zu übertragen. In anderen Bundesstaaten können Fahrzeugbesitzer einen Begünstigten benennen.

Wenn Sie Zweifel haben, fragen Sie einen Fachmann

Das Problem bei der Erstellung eines Trusts oder eines rechtlich erkennbaren Dokuments besteht darin, dass manchmal nicht immer klar ist, was Sie tun können und was nicht. Seriöse Anwälte für Nachlassplanung verstehen diese Angelegenheiten in den Staaten, in denen sie zugelassen sind.

Wenn Sie Ihre Angelegenheiten in Ordnung bringen, sparen Ihre Begünstigten Zeit und Geld, wenn sie einen Anwalt für Nachlassplanung beauftragen – sie müssen keinen weiteren Anwalt beauftragen, der ihnen bei der Bewältigung des Gerichtsverfahrens nach Ihrem Tod oder Ihrer Handlungsunfähigkeit hilft.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Nachteile hat ein Living Trust?

Die Einrichtung widerruflicher Living Trusts erfordert Zeit und Geld. Wenn Sie nicht in der Lage sind, das Beste aus einem lebendigen Trust herauszuholen, lohnt es sich möglicherweise nicht, Zeit, Energie und Geld in die Gründung eines Trusts zu investieren. Wenn Sie nur wenige Bankkonten, eine Lebensversicherung und ein Rentenkonto besitzen, benötigen Sie möglicherweise keinen widerruflichen Living Trust.

Wie schafft man ein lebendiges Vertrauen?

Der Prozess kann je nach Landesrecht leicht variieren, aber der Prozess der Gründung eines lebenden, widerrufbaren Trusts umfasst im Wesentlichen das Schreiben eines Treuhanddokuments, dessen Unterzeichnung und die Finanzierung durch die Übertragung von Vermögenswerten in den Trust.Am besten konsultieren Sie einen Anwalt, um sicherzustellen, dass Ihr Treuhanddokument vor Gericht Ihren Vorstellungen entspricht.