Welche Arten von Alterseinkommen sind steuerpflichtig?

ByDr. J. K. Hartmann

Ist das Ruhestandseinkommen steuerpflichtig? Es hängt davon ab, woher dieses Einkommen kommt und wie viel davon Sie haben werden, sowie davon, wo Sie leben.

Die wichtigsten Arten von Ruhestandseinkommen sind entweder steuerpflichtig, teilweise steuerpflichtig oder steuerfrei. Erfahren Sie, auf welche Arten von Ruhestandseinkommen Sie Steuern zahlen müssen, einschließlich Renten, Altersvorsorgeplänen, Roth IRAs und mehr.

Wichtige Erkenntnisse

  • Abhebungen aus Altersvorsorgeplänen und Renten sowie Kapitalerträge von Nicht-Rentenkonten sind in der Regel steuerpflichtig, es sei denn, es handelt sich bei dem Konto um ein Roth-Konto. 
  • Abhängig von Ihrem Einkommen und Ihrem Steuerstatus können Sozialversicherungseinkünfte steuerpflichtig sein. 
  • Abhebungen von Roth IRA und Roth 401k sowie Einkünfte aus umgekehrten Hypotheken sind nicht steuerpflichtig.

Steuerpflichtige Quellen des Ruhestandseinkommens

Erwarten Sie, dass diese Arten von Ruhestandseinkommen zu Ihren normalen Einkommensteuersätzen steuerpflichtig sind:

  • Austritte aus der Altersvorsorge: Ein Plan, der von Ihnen oder Ihrem Arbeitgeber mit Dollar vor Steuern finanziert wird, führt bei Auszahlung zu einem steuerpflichtigen Ruhestandseinkommen. Erwarten Sie, dass Abhebungen aus traditionellen IRAs, 401(k)s, 403(b)s, SEPs und anderen ähnlichen Arten von Plänen steuerpflichtig sind.

Notiz

Die 10-prozentige Strafe für den vorzeitigen Austritt aus IRAs wurde durch das CARES-Gesetz für 2020 ausgesetzt. Außerdem war es möglich, die Einnahmen aus etwaigen Abhebungen über drei Jahre zu verteilen, um die Steuerbelastung zu verringern. Das CARES-Gesetz ermöglicht es Steuerzahlern auch, die Rückerstattung gezahlter Steuern zu beantragen, wenn die Abhebungen innerhalb von drei Jahren zurückgezahlt werden.

  • Renteneinkommen:Die meisten Renten sind steuerpflichtig. Einige Arten von Militärrenten oder Invalidenrenten können teilweise oder vollständig steuerfrei sein. Ihr Rentenversicherungsträger sendet Ihnen zu Beginn jedes Jahres das Formular 1099 zu, aus dem hervorgeht, wie viel von Ihrer Rente steuerpflichtig ist. Wenn Sie einen Teil der Kosten für Ihre Rente bezahlt haben, können Sie einen Teil jeder Zahlung von Ihrem Einkommen abziehen.
  • Kapitalerträge auf Nicht-Rentenkonten: Dividenden, die auf Nicht-Rentenkonten erfolgen, werden Ihnen auf einem 1099-DIV-Formular gemeldet. Kapitalgewinne und Zinsen werden jedes Jahr auf dem Formular 1099-B ausgewiesen. Die meisten dieser Kapitalerträge werden versteuert, sobald sie erwirtschaftet werden.Eine Ausnahme bilden alle Kapitalgewinne, die unter den Steuersatz von 0 % fallen. Auf diesen Teil der Kapitalerträge zahlen Sie keine Steuern.

Notiz

Zinsen, Dividenden und Kapitalgewinne, die auf Konten mit Steueraufschub anfallen – wie z. B. IRAs oder 401(k)-Pläne – sind in dem Jahr, in dem sie anfallen, nicht steuerpflichtig. Stattdessen werden die Einnahmen auf diesen Konten zurückgestellt, bis Sie eine Auszahlung vornehmen. Zum Zeitpunkt der Auszahlung ist der Auszahlungsbetrag steuerpflichtig.

  • Auszahlungen aus einer Rente:Wenn Sie Abhebungen aus einer festen oder variablen Rente vornehmen (alsonichtauf einem IRA- oder Rentenkonto gehalten werden), müssen etwaige Gewinne zunächst abgehoben werden. Dieser Gewinn wird als ordentliches Einkommen besteuert.

Teilweise steuerpflichtiges Ruhestandseinkommen

Die folgenden Einkommensquellen für den Ruhestand sind teilweise steuerpflichtig. Wie viel steuerpflichtig ist, hängt von verschiedenen Faktoren ab.

  • Sozialversicherung: Zwischen 0 % und 85 % Ihres Sozialversicherungseinkommens können steuerpflichtig sein. Mindestens 15 % sind immer steuerfrei. Wie viel von Ihrem Sozialversicherungseinkommen steuerpflichtig ist, hängt von Ihrem Einkommen und Ihrem Steuererklärungsstatus ab. Wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen, müssen Sie wahrscheinlich Steuern auf Ihre Sozialversicherungsleistungen zahlen.
  • Nicht abzugsfähige IRA-Abhebungen: Wenn Sie herkömmliche IRA-Beiträge (Individual Retirement Account) vor Steuern sowie nicht abzugsfähige IRA-Beiträge nach Steuern haben, kann ein Teil jeder nicht abzugsfähigen IRA-Abhebung als Gewinn betrachtet werden. Ein Teil wäre die Rückgabe Ihrer Basis. Der Zugewinnanteil ist steuerpflichtiges Ruhestandseinkommen.
  • Einkünfte aus einer Sofortrente, die mit Geldern nach Steuern erworben wurde:Wenn Sie eine sofortige Rente mit Geld nach Steuern kaufen, handelt es sich bei einem Teil jeder Zahlung, die Sie erhalten, um Zinsen. Ein Teil ist eine Rückzahlung des Kapitals. Der Zinsanteil ist steuerpflichtig. Wenn die unmittelbare Rente mit Geldern vor Steuern erworben wurde, beispielsweise auf einem IRA- oder anderen Rentenkonto, sind alle Einkünfte steuerpflichtig.

  • Einlösung einer barwertigen Lebensversicherung: Bei Lebensversicherungen mit Barwert wird eine Kostenbasis berechnet, bei der es sich in der Regel um die Summe aller von Ihnen gezahlten Prämien handelt. Wenn Ihr Barwert bei Einlösung der Police Ihren Basiswert übersteigt, ist dieser Teil steuerpflichtig.

Steuerfreies Ruhestandseinkommen

Die folgenden Einkommensquellen für den Ruhestand sind grundsätzlich steuerfrei:

  • Roth IRA-Abhebungen:Roth IRA-Abhebungen sind steuerfrei wenn Sie die Auszahlungsanforderungen der Roth IRA erfüllen. Roth IRA-Abhebungen sind nicht in der Formel enthalten, die bestimmt, wie viel von Ihrer Sozialversicherung steuerpflichtig ist.Sie sind auch nicht in der Formel enthalten, die bestimmt, wie viel Medicare-Teil-B-Prämien Sie zahlen müssen.
  • Zinserträge aus Kommunalanleihen: Die meisten Einkünfte aus Kommunalanleihen sind von der Bundeseinkommenssteuer befreit. Für diese Form des Ruhestandseinkommens unterliegen Sie möglicherweise der staatlichen Einkommenssteuer.
  • Einkünfte aus einer umgekehrten Hypothek: Monatliche Zahlungen oder Pauschalbeträge aus einer umgekehrten Hypothek sind nicht steuerpflichtig, was einer umgekehrten Hypothek einen versteckten Vorteil verschafft, den viele Menschen übersehen.
  • Jegliche Kapitalrendite oder Kostenbasis:Sobald der gesamte Gewinn aus einer Rente abgezogen wurde, würden Sie Ihre Kostenbasis oder Ihren Kapitalbetrag abziehen. Entnahmen aus der Rentenversicherung gelten nicht als steuerpflichtiges Ruhestandseinkommen.
  • Gewinn durch den Verkauf Ihres Hauses:Die meisten Menschen erhalten Gewinne aus dem Verkauf ihres Hauptwohnsitzes steuerfrei, wenn der Gewinn weniger als 250.000 US-Dollar für eine einzelne Person oder weniger als 500.000 US-Dollar für verheiratete Antragsteller beträgt und wenn der Verkäufer mindestens zwei der letzten fünf Jahre in der Wohnung gelebt hat und andere IRS-Anforderungen erfüllt.

Berechnung der Steuern im Ruhestand

Die Steuern im Ruhestand können je nach Herkunft des Einkommens stark variieren. Auch die Steuersätze für die verschiedenen Alterseinkommensarten können stark variieren. Einkünfte können mit dem normalen Einkommensteuersatz, als Kapitalerträge oder mit einem völlig separaten Steuersatz besteuert werden.

Unabhängig von der Art Ihres Einkommens befolgen Sie bei der Zahlung geschätzter Steuern oder der Erstellung Ihrer Steuererklärung stets die IRS-Richtlinien. Die Regeln dafür, was steuerpflichtig ist und was nicht, können sich je nach neuen Landes- und Bundesgesetzen unerwartet ändern.

Wenn Sie sich nicht sicher sind, ob Ihr Ruhestandseinkommen steuerpflichtig ist (oder, wenn ja, zu welchem ​​Satz), wenden Sie sich an einen Steuerspezialisten, um sicherzustellen, dass Sie Strafen oder Prüfungen des IRS vermeiden.