Wie sich Haltefristen auf die Kapitalertragssteuer auswirken

Kapitalgewinne sind Gewinne, die Sie erzielen, wenn Sie eine Anlage für mehr verkaufen, als Sie dafür bezahlt haben. Die Höhe der Steuer, die Sie auf Ihren Gewinn zahlen, hängt davon ab, ob Sie einen kurz- oder langfristigen Gewinn erzielen. Die gesamte von Ihnen gezahlte Kapitalertragssteuer hängt hauptsächlich davon ab, wie lange Sie die Investition bereits getätigt haben.

Menschen mit langfristigen Investitionen zahlen dafür tendenziell niedrigere Steuern als für kurzfristige Gewinne. Obwohl sich die Steuersätze im Laufe der Zeit ändern, bleiben die Haltefristen gleich. Langfristige Beteiligungen sind solche, die der Anleger seit mehr als einem Jahr besitzt, und kurzfristige Beteiligungen sind solche, die er seit weniger als einem Jahr hält.

Der IRS verwendet das Handelsdatum, um Ihr Kauf- oder Verkaufsdatum zu bestimmen. Das ist der Tag, an dem Sie Ihren Broker gebeten haben, Ihre Anlage zu kaufen oder zu verkaufen, oder Sie haben den Handel über eine Online-Handelsplattform oder einen Robo-Advisor ausgeführt. Das IRS betrachtet das Abwicklungsdatum, also den Tag, an dem die Anlage den Besitzer wechselt, nicht als Handelsdatum.

Kurzfristige Kapitalgewinne

Manche Leute kaufen und verkaufen regelmäßig Aktien, wenn der Markt steigt und fällt. Vermögenswerte, die mit Gewinn verkauft, übertragen oder veräußert werden, nachdem sie weniger als ein Jahr lang gehalten wurden, unterliegen der höchsten Kapitalertragssteuer.

In den meisten Fällen wird der Gewinn mit Ihrem persönlichen Einkommenssatz besteuert. Hierzu zählen Ihr Erwerbseinkommen sowie Ihre Kapitalerträge. In manchen Fällen kann die Kapitalertragsteuer fast doppelt so hoch sein wie die Abgabe auf langfristige Gewinne.

Langfristige Gewinne von weniger als fünf Jahren

Das IRS betrachtet Vermögenswerte, die länger als ein Jahr gehalten werden, als langfristige Investitionen. Die Steuersätze für langfristige Kapitalerträge betragen je nach Einkommenssteuerklasse 0 %, 15 % und 20 %. Diese Sätze sind in der Regel viel niedriger als der normale Einkommensteuersatz. Allerdings hat die Biden-Regierung Änderungen zur Bestimmung der Kapitalertragssteuer vorgeschlagen. Wenn der Plan in Kraft tritt, könnten diejenigen, die mehr als 1 Million US-Dollar pro Jahr verdienen, mit einem neuen, höheren Steuersatz von 39,6 % besteuert werden, unabhängig davon, wie lange das Vermögen gehalten wurde.

Ursprünglich gab es eine Ablaufklausel, nach der diese Kapitalertragssteuersätze am Ende des Geschäftsjahres 2008 auslaufen sollten. Im Jahr 2006 beschloss der Kongress eine zweijährige Verlängerung bis zum Geschäftsjahr 2010, um diese guten Sätze beizubehalten. Es gibt drei Ausnahmen von den normalen Kapitalertragssätzen:

• Die Gewinne aus qualifizierten Kleinunternehmensanteilen werden mit einem Satz von maximal 28 % besteuert.
• Der Nettogewinn aus dem Verkauf wertvoller Gegenstände wie Münzen oder Kunst wird mit maximal 28 % besteuert.
• Ein Teil jedes Nettokapitalgewinns aus dem Verkauf von Immobilien gemäß Abschnitt 1250 wird mit einem Steuersatz von maximal 25 % besteuert.

Wie sich Ihre Anlageentscheidungen auf Ihre Steuern auswirken können

Die Abgabenordnung begünstigt eindeutig Menschen, die ihr Vermögen über einen längeren Zeitraum behalten. Dieser Vorteil erleichtert geduldigen Anlegern den Vermögensaufbau. Die hohe Kapitalertragssteuerermäßigung für langfristige Investitionen ist einer der Gründe, warum viele Menschen dazu neigen, den Buy-and-Hold-Ansatz zu bevorzugen. Wenn beispielsweise jemand in der Steuerklasse von 35 % 100.000 US-Dollar in eine Aktie investiert und sie sechs Monate später für 160.000 US-Dollar verkauft, macht er einen Gewinn von 60 %. Der Anleger würde auf seinen Gewinn von 60.000 US-Dollar Steuern in Höhe von 21.000 US-Dollar schulden, sodass ihm nur ein Gewinn von 39.000 US-Dollar verbleibt.

Stellen Sie sich vor, dieselbe Person würde 100.000 US-Dollar in eine Aktie investieren und sie ein Jahr später für 150.000 US-Dollar verkaufen. Das wäre ein Gewinn von 50 %. Sie würden Kapitalertragssteuern in Höhe von 7.500 US-Dollar schulden, was ihnen einen Nettogewinn von 42.500 US-Dollar beschert.

Obwohl die Rendite beim zweiten Verkauf um 10 % geringer ausfiel, hatte der Investor am Ende fast 9 % mehr Geld übrig. Die Lehre daraus ist, dass Kapitalertragssteuern eine ernsthafte Überlegung sein sollten, wenn Sie einen Vermögenswert verkaufen möchten.