Was ist das Foreign Corrupt Practices Act?

In vielen Ländern gewähren und akzeptieren Unternehmen Bestechungsgelder als Geschäftskosten. Doch in den USA ist Bestechung seit 1977 aufgrund eines Anti-Korruptionsgesetzes, dem Foreign Corrupt Practices Act, illegal. Wenn Ihr Unternehmen im Ausland Geschäfte tätigt, müssen Sie dieses Gesetz und seine Funktionsweise kennen. 

Das Foreign Corrupt Practices Act: Definition und Beispiele

Der Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) wurde vom Kongress erlassen, um es rechtswidrig zu machen, Zahlungen an ausländische Regierungsbeamte zu leisten, um deren Geschäfte zu erhalten oder zu behalten. Es wurde entwickelt, um korrupte Praktiken zu verhindern, Investoren zu schützen und faire Wettbewerbsbedingungen für ehrliche Unternehmen zu schaffen, die versuchen, Geschäfte auf der Grundlage von Qualität und Preis statt auf Bestechung zu gewinnen.

Dieses Gesetz gilt seit 1977 als Ergebnis von Untersuchungen nach dem Watergate-Skandal, bei denen ans Licht kam, dass US-Unternehmen Hunderte Millionen Dollar für die Bestechung ausländischer Beamter ausgegeben hatten, um Geschäfte im Ausland zu sichern.

Alternativer Name: Anti-Korruptionsgesetz

Akronym: FCPA

Dieses Gesetz besteht aus zwei Abschnitten: 

1. Der Abschnitt zur Bekämpfung von Bestechung verbietet die Zahlung von Bestechungsgeldern an ausländische Beamte, um diese bei der Akquise oder Beibehaltung von Geschäften überall auf der Welt zu unterstützen. Dieser Abschnitt gilt für: 

• Öffentliche Unternehmen, die Wertpapiere registriert haben oder Berichte bei der U.S. Securities and Exchange Commission (SEC) einreichen müssen 
• US-Bürger oder Einwohner sowie in den USA gegründete Unternehmen, die ihren Hauptgeschäftssitz in den USA haben.
• Ausländische Staatsangehörige, die innerhalb des US-Territoriums eine gedeckte korrupte Zahlung durchführen

2. Im Buchhaltungsabschnitt werden öffentliche Unternehmen ausdrücklich dazu verpflichtet: 

• Verfügen Sie über ein Buchhaltungssystem, das die Transaktionen des Unternehmens „genau und fair“ aufzeichnet. 
• Über ein angemessenes System interner Kontrollen verfügen und in geschäftlichen Angelegenheiten die gebotene Sorgfalt walten lassen

Die Rechnungslegungsvorschriften gelten jedoch nicht nur für Verstöße im Zusammenhang mit Bestechung. Sie verlangen von allen öffentlichen Unternehmen, dass sie über alle ihre Vermögenswerte und Verbindlichkeiten genau und „angemessen“ detailliert Rechenschaft ablegen.

Einige Handlungen können nach beiden Abschnitten des Gesetzes illegal sein. Beispielsweise verstößt ein Unternehmen, das hochrangigen Beamten eines Landes eine Reise in der ersten Klasse mit ihren Ehepartnern auf einer Reise nach Las Vegas (wo das Unternehmen nicht seinen Sitz hat) bezahlt, bei der alle Kosten bezahlt werden, gegen die Antikorruptionsbestimmungen des Gesetzes. Wenn die Reise außerdem als legitime Geschäftsausgabe in den Büchern des Unternehmens verbucht wird, verstößt sie gegen die Rechnungslegungsbestimmungen des FCPA.

Beispiele aktueller FCPA-Fälle

Einige Unternehmen müssen für die Beilegung von Anklagen gegen Tochtergesellschaften zahlen. Im Jahr 2020 erklärte sich Herbalife Nutrition, Ltd, ein Direktvertriebsunternehmen, bereit, mehr als 67 Millionen US-Dollar zu zahlen, um die Vorwürfe zu klären, dass es während eines von seiner chinesischen Tochtergesellschaft inszenierten Bestechungsprogramms gegen die Bestimmungen des FCPA zu Büchern, Aufzeichnungen und internen Buchhaltungskontrollen verstoßen hatte. 

Unternehmen, die gegen den FCPA verstoßen, können ebenfalls strafrechtlich verfolgt werden. Im Jahr 2019 erklärte sich Microsoft bereit, mehr als 24 Millionen US-Dollar zu zahlen, um die Anklagen der SEC im Zusammenhang mit FCPA-Verstößen in mehreren Ländern und weiteren Strafanzeigen in einem dieser Länder beizulegen. 

Neben Anklagen gegen ein Unternehmen wegen FCPA-Verstößen kann ein Unternehmensleiter auch persönlich für Verstöße haftbar gemacht werden. Im Jahr 2019 erklärte sich der Chief Operating Officer von Cognizant, einem in New Jersey ansässigen Technologieunternehmen, bereit, eine Geldstrafe zu zahlen, um die Anklage wegen seiner Rolle in einem Bestechungsprogramm zu begleichen. Cognizant wiederum erklärte sich bereit, 25 Millionen US-Dollar zu zahlen, um Verstöße gegen die Bestimmungen zur Bestechungsbekämpfung, internen Buchhaltungskontrollen und Aufzeichnungen zu regeln.

So funktioniert das Foreign Corrupt Practices Act

Der FCPA gilt für viele Emittenten, darunter Einzelpersonen und Unternehmen, die an US-Börsen notiert sind, oder Unternehmen, die zur Meldung an die SEC verpflichtet sind. Zu den Handlungen dieser Emittenten, die als verbotene Arten von Bestechung gelten, gehören: 

• Einen Vertrag gewinnen
• Beeinflussung eines Beschaffungs-(Kauf-)Prozesses
• Verstoß gegen die Regeln für den Import von Produkten
• Zugriff auf nicht öffentliche Ausschreibungsinformationen erhalten
• Ausnahmen von Vorschriften erhalten
• Vertragskündigung vermeiden

Durchsetzung und Strafen für FCPA-Verstöße

Sowohl das Justizministerium (DOJ) als auch die SEC haben die Befugnis, den FCPA durchzusetzen. Der Prozess beginnt mit einer Untersuchung, die von folgenden Quellen initiiert wurde: 

• Tipps (einschließlich Whistleblower-Informationen)
• Andere Untersuchungen
• Selbstauskünfte oder öffentliche Offenlegungen von Unternehmen
• Empfehlungen von anderen Ämtern oder Agenturen
• Öffentliche Quellen wie Medienberichte und Fachpublikationen
• Proaktive Untersuchungen durch das DOJ oder die SEC. 

Die SEC kann: 

• Erheben Sie Zivilklagen gegen Emittenten und deren leitende Angestellte, Direktoren, Mitarbeiter, Aktionäre und Vertreter
• Fordern Sie Verstöße auf, unrechtmäßig erworbene Gewinne aufzugeben und vorläufige Zinsen sowie erhebliche zivilrechtliche Strafen zu zahlen

Das DOJ verfügt unterdessen über die strafrechtliche Durchsetzungsbefugnis des FCPA über Emittenten sowie über die straf- und zivilrechtliche Durchsetzung der FCPA-Bestimmungen zur Bestechungsbekämpfung in folgenden Bereichen: 

• US-Bürger, Staatsangehörige und Einwohner
• US-Unternehmen und ihre Führungskräfte, Direktoren, Mitarbeiter, Vertreter oder Aktionäre, die im Namen des Unternehmens handeln
• Bestimmte ausländische Personen und Unternehmen, die während ihres Aufenthalts in einem Gebiet der USA handeln, um einen FCPA-Verstoß zu fördern.  

Whistleblower-Bestimmungen des FCPA

Beim FCPA handelt es sich um ein Whistleblower-Gesetz, was bedeutet, dass viele Ermittlungen mit Hinweisen von Whistleblowern beginnen. Bundes- und Landesgesetze schützen Emittenten vor Vergeltungsmaßnahmen gegen FCPA-Whistleblower, die Informationen an die SEC oder das DOJ senden. Darüber hinaus kann die SEC berechtigten Personen Geldprämien gewähren, die freiwillig „hochwertige, originelle Informationen“ bereitstellen, was zu Sanktionen in Höhe von über 1 Million US-Dollar führt.