Vermeiden Sie diese Steuerfallen bei der Erbschaftssteuer

ByDr. J. K. Hartmann

Ein Familienerbe kann mit gemischten Gefühlen verbunden sein. Während Sie Geld bekommen, verlieren Sie einen geliebten Menschen, der sich genug um Sie gekümmert hat, um Sie in sein Testament aufzunehmen. Da eine Erbschaft mit so vielen Emotionen verbunden sein kann, kann sie auch zu kostspieligen Fehlern führen. Wenn Sie feststellen, dass Sie Geld aus einem Testament erhalten, nehmen Sie sich etwas Zeit, um im Voraus zu planen und Ihr Geld zu schützen, indem Sie diese Steuerfehler nicht begehen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Die Steuer, die Sie auf eine Erbschaft zahlen müssen, hängt von der Art des Vermögenswerts, dem Konto, auf dem er gehalten wurde, und dem Zeitpunkt ab, zu dem Sie Ihre Auszahlung erhalten möchten.
  • Geld, das von einer geerbten 401(k)- oder traditionellen IRA entnommen wird, ist steuerpflichtig, aber Sie können diese Konten unverändert lassen oder sie auf eine geerbte IRA übertragen.
  • Bei geerbten Anlagen wird die Bemessungsgrundlage häufig auf den Wert am Todestag der verstorbenen Person angehoben, sodass Sie weniger oder wahrscheinlich gar keine Kapitalertragssteuer schulden.
  • Um die Erbschaftssteuer zu reduzieren oder zu vermeiden, können Sie den alternativen Bewertungsstichtag nutzen, um zum Zeitpunkt des Verkaufs einen niedrigeren Wert zu erzielen.

Falle 1: Bargeld einlösen, bevor die Erbschaftssteuer ermittelt wird

Bevor Sie eine Auszahlung Ihres geerbten Geldes beantragen, klären Sie ab, ob und wie viel Steuern auf Sie zu zahlen sind. Der Betrag, den Sie als Steuer auf geerbtes Geld zahlen, hängt von der Art des Vermögenswerts ab, der an Sie vererbt wurde, von dem Konto, auf dem er gehalten wurde, und davon, wann Sie sich für den Erhalt Ihrer Auszahlung entscheiden.

Steuern auf geerbte Altersvorsorgekonten

Manche Leute, die es nicht besser wissen, nehmen das Geld von einem geerbten Rentenkonto und erwarten, den gesamten Kontostand einzustecken. Wenn Ihr geerbtes Geld von einem Rentenkonto stammt, auf das Dollars vor Steuern eingezahlt wurden, wurde auf das Geld noch keine staatliche und bundesstaatliche Einkommenssteuer gezahlt. Beispiele hierfür sind ein 401(k)-Konto oder ein individuelles Rentenkonto (IRA).

Wenn Sie von einem dieser geerbten Konten Geld abheben, muss der Betrag als steuerpflichtiges Einkommen in Ihrer Steuererklärung angegeben werden. Diese Auszahlung könnte Ihre Steuerbelastung erheblich erhöhen und Sie könnten am Ende weniger Geld haben. Im Gegensatz dazu können Sie die Zahlung der Erbschaftssteuer vermeiden, wenn Sie eine Auszahlung von einem Konto vornehmen, das mit Dollars nach Steuern finanziert ist, z. B. einem Roth 401(k) oder Roth IRA.

Notiz

Wenn Sie den gesamten Betrag eines geerbten Rentenkontos in einem einzigen Jahr abheben, entsteht möglicherweise eine hohe Steuerbelastung. Wenn Sie jedoch einen Teil davon in diesem Jahr und einen Teil Anfang nächsten Jahres abheben, können Sie die Steuerlast auf zwei Steuerjahre verteilen.

Sie können ein traditionelles 401(k)- oder ein Roth 401(k)-Konto, das Sie geerbt haben, so belassen, wie es ist, oder es auf ein geerbtes IRA-Konto übertragen. Durch diesen Schritt werden Sie nicht den Druck verspüren, Ihr Erbschaftsgeld sofort auszahlen zu müssen. Stattdessen müssen Sie jedes Jahr nur eine erforderliche Mindestausschüttung abheben, also den Mindestbetrag, den Sie nach Erreichen des 72. Lebensjahres von Ihrem Rentenkonto abheben müssen.In vielen Fällen ermöglicht Ihnen dieser Ansatz, das Einkommen und die Steuern auf Ihre Erbschaft über den Rest Ihres Lebens aufzuteilen und zu vermeiden, in einem einzigen Jahr hohe Steuern auf geerbtes Geld zu zahlen.

Steuern auf geerbte Investitionen

Für Investmentfonds oder Aktien, die auf steuerpflichtigen Konten an Sie vererbt werden, beispielsweise auf Maklerkonten auf Ihren Namen, gelten andere Steuerregeln. Der Wert dieser Vermögenswerte für Zwecke der Erbschaftssteuer basiert normalerweise auf der „erhöhten“ Kostenbasis: dem Marktwert der Vermögenswerte zum Zeitpunkt des Todes der verstorbenen Person.

Bei Verwendung der gestuften Kostenbasis erwirtschaften Sie einen Kapitalgewinn oder einen Kapitalverlust. Der Betrag hängt vom Wert des Vermögenswerts zum Zeitpunkt des Verkaufs ab. Im Gegensatz zu Kapitalverlusten, die Ihr Einkommen senken und Ihre Steuerschuld verringern können, können Kapitalgewinne Ihr Einkommen und Ihre Steuerschuld erhöhen.

Notiz

Um die Steuerbelastung durch die Entnahme von Vermögenswerten aus geerbten Konten vorherzusagen, verwenden Sie eine Steuersoftware oder bitten Sie einen Wirtschaftsprüfer oder Finanzberater, eine Steuerprognose durchzuführen. So können Sie anhand von Kontoauszügen und anderen Dokumenten eine Vorstellung davon bekommen, wie viel Steuern Sie in diesem Jahr zahlen werden.

Steuern auf Lebensversicherungserlöse

Die gute Nachricht: Erhalten Sie als Begünstigter eines Verstorbenen einen Lebensversicherungserlös, ist dieser Betrag fast immer steuerfrei. Sie müssen diese Auszahlungen nicht als steuerpflichtiges Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben. Bedenken Sie, dass es sich bei den Zinsen, die Sie auf den Erlös erhalten, um steuerpflichtiges Einkommen handelt.

Falle 2: Schulden bezahlen, die Sie nicht schulden

Einige Gläubiger versuchen möglicherweise, die Schulden einer verstorbenen Person von Familienmitgliedern einzutreiben. Diese Ansprüche sollten gegen den Nachlass geltend gemacht werden, nicht gegen Sie. Im Allgemeinen müssen Sie nicht die Schulden einer Person begleichen, von der Sie eine Erbschaft erhalten.

Schulden werden nicht automatisch beglichen, wenn jemand stirbt. Wenn der Nachlass über das Geld verfügt, um die Schulden zu begleichen, muss er dies in der Regel auch tun. Dadurch kann sich das Erbe der Erben geringfügig oder erheblich verringern.

Notiz

Der Erlös aus einer Lebensversicherung ist grundsätzlich nicht steuerpflichtig, die Zinsen jedoch schon.

Falle 3: Wenn Sie ein Haus erben, prüfen Sie nicht alle Optionen

Wenn Sie ein Haus erben, sollten Sie es zunächst sichern und instand halten, bis Sie entscheiden, was Sie damit machen möchten. Können Familie oder Nachbarn helfen? Müssen Sie ein Sicherheitssystem installieren? Kann jemand anders im Haus wohnen und sich darum kümmern, wenn Sie das nicht können? Der erste Schritt zur Werterhaltung ist die Instandhaltung des Hauses, während Sie entscheiden, was Sie damit machen möchten. Bei der Entscheidung, was mit einem geerbten Eigenheim geschehen soll, spielen noch weitere Faktoren eine Rolle.

  • Finden Sie heraus, was das Haus wert ist: Sie können eine Website wie Zillow verwenden, um eine Schätzung des Werts des Hauses zu erhalten. Bedenken Sie jedoch, dass Online-Sites möglicherweise nicht über aktuelle Daten zur Immobilie verfügen. Ein Immobilienmakler, der sich in der Gegend auskennt, ist Ihre beste Quelle.
  • Finden Sie heraus, ob auf das Haus eine Hypothek lastet: Wenn eine Hypothek besteht, das Haus aber weniger wert ist als der noch geschuldete Betrag, können Sie entscheiden, dass die beste Vorgehensweise darin besteht, die Hypothekenzahlungen einzustellen und die Zwangsversteigerung einzuleiten. Wenn der Wert des Hauses abzüglich der Verkaufskosten höher ist als die Hypothek, müssen Sie sicherstellen, dass die Zahlungen geleistet werden, während Sie das Haus für den Verkauf vorbereiten. Wenn Sie die Hypothekenzahlungen nicht leisten, hat der Kreditgeber das Recht, das Haus zu pfänden.
  • Erwägen Sie den Verkauf des Hauses: Wenn Sie sich entscheiden, das Haus zu verkaufen, müssen Sie Ihre Steuerlast ermitteln. Wenn Sie ein Haus erben, wird der Wert des Hauses zum Zeitpunkt des Todes des Verstorbenen als Kostenbasis für Steuerzwecke herangezogen. Wenn das Haus einen Wert von 100.000 US-Dollar hat und Sie es acht Monate später für 110.000 US-Dollar verkaufen, müssen Sie in Ihrer Steuererklärung möglicherweise Kapitalgewinne in Höhe von 10.000 US-Dollar angeben. Möglicherweise können Sie bis zu 250.000 US-Dollar vom Gewinn ausschließen, wenn Sie in den fünf Jahren vor dem Verkauf mindestens zwei der fünf Jahre in der Wohnung gelebt haben. Ein guter Steuerberater kann Ihnen dabei helfen, diese Details herauszufinden.

  • Entscheiden Sie, ob die Vermietung des Hauses eine Option ist: Wenn Sie die Steuerlast eines Immobilienverkaufs nicht tragen können, können Sie das Haus möglicherweise vermieten. Da es sich um eine als Finanzinvestition gehaltene Immobilie handelt, kann sie Ihnen mehr finanzielle Vorteile bringen, als wenn Sie sie verkaufen und den Erlös investieren würden.
  • Lebe im Haus: Wenn das Haus besser zu Ihnen passt als das, in dem Sie jetzt leben, möchten Sie vielleicht in dem Haus wohnen. Sie müssten eine neue Hypothek aufnehmen, wenn noch Restschulden bestehen. Wenn das Haus zum Zeitpunkt Ihrer Erbschaft Eigentum war, müssen Sie eine Eigentumssuche durchführen lassen, das Eigentum auf Ihren Namen übertragen und dafür Gebühren zahlen. Sie übernehmen außerdem die Kosten für den Unterhalt, die Steuern, die Beiträge der Wohnungseigentümergemeinschaft und alle anderen Kosten, die mit dem Besitz eines Eigenheims verbunden sind.

Notiz

Wenn Sie das Glück haben, ein schönes Grundstück zu erben, müssen Sie es nicht verkaufen. Wenn die Immobilie gut zu Ihnen passt oder ein tolles Zweitwohnsitz wäre, sprechen Sie mit einem Buchhalter oder Anwalt, um herauszufinden, ob es für Sie eine Möglichkeit gibt, sie zu behalten.

Falle 4: Kauf zwielichtiger Finanzprodukte

In den USA gibt es über 200.000 persönliche Finanzberater.Das Geld, das diese Berater verdienen, hängt vom Verkauf von Anlage- oder Versicherungsprodukten ab. Wenn Sie herausfinden, dass Sie Geld geerbt haben und nicht sicher sind, was Sie damit machen sollen, könnten einige zwielichtige Händler versuchen, Sie mit einer schlechten Investition zu verkaufen, die Sie einen großen Teil Ihrer Erbschaft kosten könnte.

Aus diesem Grund sollten Sie nicht in Versicherungsprodukte investieren oder diese kaufen, ohne einen vollständigen Finanzplanungsprozess durchlaufen zu haben. Wenn Sie wissen, dass Sie bald eine Erbschaft erhalten werden, beginnen Sie mit der Suche nach einem Honorarberater. Diese Leute werden dafür bezahlt, ihre Kunden zu beraten und ihnen bei der Planung ihrer finanziellen Zukunft zu helfen. Sie haben die Verantwortung, im besten Interesse ihrer Kunden zu arbeiten. Sie sollten davon ausgehen, dass Sie ehrliche Hilfe erhalten, wenn Sie entscheiden, was Sie mit Ihrem Geld tun möchten, basierend auf Ihrer aktuellen Situation und Ihren zukünftigen Zielen.

Notiz

Suchen Sie nach einem Finanzplaner, der eine Gebühr erhebt, und nicht nach einem, der durch den Verkauf bestimmter Finanzprodukte eine Provision erhält.

Falle 5: Nichtwissen über den alternativen Bewertungstag

Ein Nachlass unterliegt im Allgemeinen der Bundeserbschaftssteuer, wenn sein Wert im Jahr 2021 11,7 Millionen US-Dollar oder mehr beträgt.

Bei hochwertigen geerbten Investitionen und Immobilien hat der Nachlassverwalter möglicherweise die Möglichkeit, bei der Bewertung des geerbten Vermögens einen alternativen Bewertungsstichtag anstelle des Sterbedatums der verstorbenen Person zu verwenden. Der Ersatztermin liegt sechs Monate nach dem Todestag der verstorbenen Person oder dem Datum der Vermögensübertragung, je nachdem, welcher Zeitpunkt früher liegt.

Diese Option ist im Allgemeinen nur zulässig, wenn:

  • Der Nachlass unterliegt der Erbschaftssteuer.
  • Der Bruttowert des Nachlasses und die Erbschaftssteuerschuld wären am Ersatzdatum niedriger als am Sterbedatum.

In einem rückläufigen Immobilienmarkt kann die Bewertung von geerbten Vermögenswerten, die der Erbschaftssteuer unterliegen, zum alternativen Bewertungsstichtag dazu führen, dass der Vermögenswert zum Zeitpunkt des Verkaufs niedriger ausfällt. Diese Methode kann Ihnen helfen, Nachlasssteuern zu reduzieren oder zu vermeiden und einen größeren Teil Ihres Erbes zu bewahren.