Ein Special Needs Trust (manchmal auch Supplemental Needs Trust genannt) ist ein Trust, der dazu dient, Vermögenswerte zugunsten einer Person mit Behinderungen oder besonderen Bedürfnissen zu verwalten. Der Trust ist so konzipiert, dass der Begünstigte weiterhin Anspruch auf staatliche Leistungen wie Medicaid und SSI hat und gleichzeitig die Verwendung des Treuhandvermögens für die ergänzenden Bedürfnisse des Begünstigten ermöglicht.
Ein Special Needs Trust unterscheidet sich von einem Achieving a Better Life Experience (ABLE)-Konto für die Lebenshaltungskosten von Menschen mit Behinderungen.
2 Arten von Trusts für besondere Bedürfnisse
Es gibt zwei verschiedene Arten von Special Needs Trusts: den Self-Sett Trust und den Third Party Trust:
Selbstständiger Trust für besondere Bedürfnisse
Die erste Art von Trust, ein selbst gegründeter Special Needs Trust, wird aus dem eigenen Vermögen des behinderten Begünstigten und nicht aus dem Vermögen eines Dritten finanziert. Dies kann auch dann der Fall sein, wenn einer geschädigten Person Schadensersatz zu leisten ist. Dieser Trust wird mit Vermögenswerten des Begünstigten gegründet und finanziert.
Manchmal ergab sich die Einigung oder das Urteil für Personenschäden aus dem Vorfall, der die Behinderung verursachte, aber nicht unbedingt. Wenn der Vergleich oder das Urteil in einem Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse gehalten wird, kann der Begünstigte mit mehr Würde und Komfort leben. Durch den selbstbezahlten Trust können Einzelpersonen vermeiden, ihr eigenes Vermögen aufzubrauchen, bevor sie Anspruch auf bedarfsgerechte staatliche Leistungen haben.
Die Mittel des Trusts können zur Ergänzung der Leistungen aus verschiedenen staatlichen Hilfsprogrammen verwendet werden, darunter Supplemental Security Income (SSI) und Medicaid. Der Begünstigte muss zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts unter 65 Jahre alt sein und muss von den Eltern, Großeltern, Erziehungsberechtigten oder dem Gericht der Person festgelegt werden. Der Begünstigte hat keine direkte Kontrolle oder Zugang zu den Mitteln des Trusts. Es wird von einem Treuhänder verwaltet, der über einen weiten Ermessensspielraum verfügt, im Namen des Begünstigten Ausschüttungen vorzunehmen, um bessere Pflegeoptionen, Behandlungs- und Rehabilitationsmöglichkeiten, Wohnraum, elektronische Geräte, Computer, Berufsausbildung, Urlaub usw. bereitzustellen.
Damit ein selbst gegründeter Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse als Vermögenswert für die Leistungsqualifikation von der Steuer befreit werden kann, muss er dem Staat die erbrachten Leistungen zurückzahlen, wenn beim Tod des Begünstigten mit einer Behinderung oder besonderen Bedürfnissen noch etwas im Treuhandfonds übrig ist, und zwar bis zur Höhe des Betrags, der im Rahmen des Medicaid-Programms für die Pflege der behinderten Person gezahlt wird.
Eine andere Art von selbstverwaltetem Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse ist ein „gepoolter“ Treuhandfonds. Hierbei handelt es sich um einen Trust, der von einer gemeinnützigen Organisation gegründet und verwaltet wird. Das Vermögen vieler behinderter Menschen wird in den Trust eingezahlt und für jede Person werden separate Konten geführt. Wenn beim Tod der Person mit einer Behinderung das Guthaben des Kontos nicht erschöpft ist, müssen die verbleibenden Mittel entweder im gemeinsamen Treuhandfonds verbleiben, um den anderen Begünstigten des Treuhandfonds zugute zu kommen, oder sie müssen zur Rückzahlung der für die Pflege aufgewendeten Beträge an den Staat verwendet werden. Zusammengelegte Trusts können für Menschen mit Behinderungen, die über ein bescheidenes Vermögen verfügen, von Vorteil sein.
Die dritte Art von Selbstregulierungs-Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse ist der Miller-Trust. Ein Miller-Trust ist so strukturiert, dass er in einem Staat genutzt werden kann, der Einkommensobergrenzen für die Medicaid-Berechtigung anwendet. Dieser Selbstregulierungsfonds für besondere Bedürfnisse unterscheidet sich von den beiden vorherigen, da er von einer Person über 65 Jahren gegründet werden kann. Er soll das gesamte Einkommen des Begünstigten erhalten und wird für die Zwecke der Medicaid-Einkommensprüfung nicht als Einkommen des Begünstigten behandelt. Treuhandfonds werden nur bis zur Einkommensgrenze von Medicaid verteilt und überschüssiges Einkommen einbehalten. Beim Tod des Begünstigten erhält Medicaid die volle Kostenerstattung. Es ist wichtig zu beachten, dass nicht alle Bundesstaaten Miller-Trusts zulassen.
Special Needs Trust von Drittanbietern
Die zweite Art von Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse ist ein Treuhandfonds, der von anderen für den Begünstigten eingerichtet wird. Dieser Trust wird von einer anderen Person (d. h. einem Dritten) zum Wohle des Kindes oder der behinderten Person eingerichtet, in der Regel von einem Elternteil oder Großelternteil oder anderen nahen Familienmitgliedern, die sich um die von dem Trust abgedeckten Minderjährigen kümmern.
Wenn Sie Eltern eines Kindes mit besonderen Bedürfnissen sind, kann die Art und Weise, wie Sie ihm das Erbe Ihres Kindes hinterlassen, große Auswirkungen auf die Lebensqualität des Kindes nach Ihrem Tod haben. Eine direkte Erbschaft führt zum sofortigen Wegfall sämtlicher staatlicher Leistungen. Ihr Kind muss 100 % der Kosten für medizinische Versorgung, Medikamente, persönliche Pflege, Therapie, Arztbesuche sowie Unterkunft und Verpflegung bezahlen, unabhängig davon, wo es lebt. Dies wird so lange fortgesetzt, bis das gesamte Erbe aufgebraucht ist. Dann hat Ihr behindertes Kind erneut Anspruch auf Leistungen.
Wenn das Erbe aufgebraucht ist, weil es für die erneute Berechtigung auf Leistungen ausgegeben werden musste, stehen keine zusätzlichen Mittel mehr zur Finanzierung von Bildung, rezeptfreien Medikamenten, Besuchen bei Familienmitgliedern, Lesematerialien, Grundversorgung oder anderen Ausgaben zur Verfügung. Staatliche Leistungen decken diese Art von Ausgaben nicht ab.
Anstatt das Erbe gleich zu geben (oder, noch schlimmer, das Kind mit besonderen Bedürfnissen zu enterben), sollten diese Eltern Treuhandfonds für besondere Bedürfnisse in ihre Nachlasspläne einbeziehen. Der Special Needs Trust stellt keine Mittel für Grundnahrungsmittel, Kleidung oder Unterkunft bereit. Es kann jedoch für eine Vielzahl zusätzlicher Bedürfnisse bezahlt werden. Der Trust kann möglicherweise ein Haus für Ihr behindertes Kind kaufen oder einen Anwalt bezahlen, der dafür sorgt, dass Ihr Kind die Dienstleistungen erhält, die es benötigt.
Großeltern und andere Verwandte können zur Treuhand beitragen. Wenn das Kind mit besonderen Bedürfnissen stirbt, kann das in der Stiftung verbleibende Swip Health an andere Familienmitglieder verteilt werden. Es ist wichtig zu beachten, dass diese Art von Vertrauen eine vorherige Planung erfordert. Es ist wichtig, jetzt mit Ihrem Nachlassanwalt zu sprechen, um dies in Ihren Nachlassplan aufzunehmen.
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