Das Verständnis des Unterschieds zwischen dem Cashflow eines Unternehmens und dem Gewinn bzw. Nettoeinkommen kann den Unterschied zwischen Erfolg und Misserfolg Ihres Unternehmens ausmachen. Gewinne sehen in Ihren Geschäftsberichten gut aus und können Ihnen bei der Finanzierung helfen, aber der Cashflow kann in schwierigen Zeiten wichtiger sein, um Ihr Unternehmen am Laufen zu halten.
In diesem Artikel werden die Konzepte Gewinn und Cashflow untersucht, welche Rolle sie in einem Unternehmen für Buchhaltungs- und Steuerzwecke spielen und wann jedes einzelne davon am wichtigsten ist.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Der Cashflow ist der tägliche Bargeldfluss auf Ihrem geschäftlichen Girokonto und anderen Quellen für schnelles Geld.
- Der Geschäftsgewinn ist Ihr Geschäftseinkommen abzüglich Ihrer Geschäftsausgaben in der Buchhaltung und in Ihrer Steuererklärung.
- Der Hauptunterschied zwischen diesen beiden Konzepten besteht darin, dass Gewinne einige Arten nicht zahlungswirksamer Ausgaben umfassen.
- Der Cashflow ist bei der Gründung eines Unternehmens und in Zeiten geringer Umsätze wichtig.
- Gewinne sind wichtig, um Kreditgeber und Investoren von der langfristigen Rentabilität Ihres Unternehmens zu überzeugen.
Unternehmensgewinne und Nettoeinkommen
Gewinn und Nettoeinkommen werden oft verwechselt. Sie bedeuten im Grunde dasselbe, jedoch in unterschiedlichen Kontexten für Ihr Unternehmen. Gewinne sind eine Buchhaltungsrechnung, die das Ergebnis der Subtraktion der Ausgaben von den Einnahmen eines Unternehmens zeigt. Wenn ein Unternehmen beispielsweise ein Jahreseinkommen von 50.000 US-Dollar und Ausgaben von 30.000 US-Dollar hat, erzielt das Unternehmen einen Gewinn von 20.000 US-Dollar.
Ein Unternehmen meldet seine Gewinne in einer Gewinn- und Verlustrechnung (manchmal auch Gewinn- und Verlustrechnung genannt), in der die Einnahmen und Ausgaben des Unternehmens über einen bestimmten Zeitraum ausgewiesen sind.
Der Nettogewinn wird auf ähnliche Weise wie der Gewinn berechnet, indem man mit dem Bruttoeinkommen des Unternehmens beginnt und verschiedene Arten von Ausgaben abzieht, um den Gesamtnettoeinkommensbetrag zu erhalten. Der Internal Revenue Service (IRS) verwendet in Unternehmenssteuererklärungen den Begriff „Nettoeinkommen“.
Beispielsweise kann ein Einzelunternehmer das Nettoeinkommen seines Unternehmens gemäß Anhang C als Teil der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers berechnen. Anschließend wird die Nettoeinkommensberechnung zusammen mit dem gesamten übrigen Einkommen des Geschäftsinhabers in die persönliche Steuererklärung des Eigentümers (Formular 1040/1040-SR) aufgenommen.
Bargeld und Cashflow
Unter Bargeld versteht man den Kassenbestand, einen Vermögenswert im Besitz eines Unternehmens, der einen Wert hat, weil er zur unverzüglichen Begleichung von Ausgaben verwendet werden kann. Zu den Bargeldarten zählen Ihr geschäftliches Girokonto, Ihr Sparkonto, Ihr Geldmarktkonto und andere Arten, die Sie sofort für Zahlungen verwenden können.
Notiz
Einige andere Arten von Unternehmensvermögen werden als „Zahlungsmitteläquivalente“ bezeichnet, da sie zur Begleichung von Rechnungen schnell in Bargeld umgewandelt werden können. Die häufigsten Arten sind Forderungen (von Kunden geschuldetes Geld), marktfähige Wertpapiere (Aktien und Anleihen) und Vorräte.
Unter Cashflow versteht man den Geldfluss in und aus Ihrem Unternehmen, in der Regel über Ihr geschäftliches Girokonto. Wenn der Netto-Cashflow positiv ist (mehr Bargeldeingänge als -ausgänge), ist das gut für Ihr Unternehmen. Wenn es jedoch negativ ist, bedeutet dies, dass Ihr Unternehmen mehr ausgibt, als es von Kunden einnimmt.
Unternehmen verfolgen und berichten ihren Cashflow über ein Jahr hinweg in einer Cashflow-Rechnung. Die Aufstellung beginnt mit den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten zu Beginn des Jahres und endet mit diesem Betrag am Jahresende.
Die Arten von Bargeldeingängen und -ausgängen im Laufe des Jahres sind:
- Änderungen in der Geschäftstätigkeit, einschließlich Bargeld aus Kundenzahlungen, Barzahlungen für Rechnungen, Abschreibungen und Amortisationen wichtiger Vermögenswerte sowie Änderungen im Wert anderer Vermögenswerte
- Ein- und Auszahlungen aus Investitionen
- Ein- und Auszahlungen aus der Finanzierung
Das Ergebnis ist die Veränderung der Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente für das Jahr.
Wie Cashflow und Gewinn funktionieren
Um den Unterschied zwischen Cashflow und Gewinn zu verstehen, werfen wir einen hypothetischen Blick auf die Aktivität auf einem Geschäftsbankkonto. Auf Ihrem Bankkonto befinden sich 3.000 US-Dollar aus Verkäufen in diesem Monat und in den Vormonaten. Sie müssen für Ihre Büroräume eine Miete von 1.100 US-Dollar zahlen. Sie müssen außerdem die Nebenkosten (220 $) und den Freiberufler bezahlen, der Ihnen bei dem Webdesign-Projekt geholfen hat (850 $). Dadurch werden 2.170 US-Dollar von Ihrem Geschäftskonto abgebucht, so dass 830 US-Dollar übrig bleiben.
Dieser Monat ist das Ende eines Quartals. Ihr Quartalsgewinn in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung beträgt 5.200 $. Aber selbst wenn Sie einen Gewinn gemacht haben, können Sie als Geschäftsinhaber nicht mehr als 830 $ abheben, um sich selbst zu bezahlen, weil Sie nicht über genügend Bargeld verfügen.
Konten beeinflussen den Gewinn, aber nicht den Cashflow
Cashflows zeigen die Liquidität eines Unternehmens. Liquidität ist die Verfügbarkeit von Geld für Ausgaben und Investitionen.Die Rentabilität hingegen zeigt die Einnahmen im Vergleich zu den Ausgaben Ihres Unternehmens, und einige dieser Ausgaben werden nicht in bar ausgegeben. Hier einige Beispiele:
Die Abschreibung ist eine nicht zahlungswirksame Ausgabe Ihres Unternehmens. Es handelt sich um ein Buchhaltungskonzept, das den Wert abschreibungsfähiger Vermögenswerte für eine Gewinn- und Verlustrechnung reduziert, sodass es sich auf Ihre Geschäftsgewinne, aber nicht auf Ihren Cashflow auswirkt.
Der Lagerbestand und die Kosten der verkauften Waren wirken sich ebenfalls auf den Gewinn aus, aufgrund des Zeitpunkts der Ausgaben jedoch nicht unbedingt auf die Liquidität. Beispielsweise haben Sie möglicherweise Produkte gekauft, um sie in den Lagerbestand aufzunehmen, darunter auch Produkte, die Sie noch nicht verkauft haben.
Notiz
Die Abteilung für Geschäftserweiterung und -entwicklung der Iowa State University bietet eine detaillierte Analyse, wie sich verschiedene Arten von Geschäftstransaktionen auf Gewinne und Cashflow auswirken.
Buchhaltungsmethoden für Cashflow und Gewinne
Unternehmen können eine von zwei Buchhaltungsmethoden verwenden: Bargeld und periodengerechte Rechnungslegung. Bei der Kassenbuchhaltung ziehen Sie Betriebsausgaben ab und addieren Betriebseinnahmen in dem Jahr, in dem sie eingegangen oder ausgezahlt wurden. Bei der periodengerechten Rechnungslegung erfolgt der Ertragseingang jedoch zum Zeitpunkt des Rechnungsversands und Rechnungen müssen zum Zeitpunkt des Eingangs erfasst werden.
In der Periodenrechnung sind Ihr Cashflow und Ihr Gewinn zwei verschiedene Dinge, insbesondere am Jahresende. Angenommen, Sie haben einem Kunden am 15. Dezember eine Rechnung über 3.100 US-Dollar geschickt und der Kunde hat Sie erst im Januar bezahlt. In Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung steht jetzt ein Verkauf von 3.100 $, aber das Geld ist nicht auf der Bank – das heißt, es ist noch kein Bargeld vorhanden. Der Ertrag wird für das Jahr in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.
Wenn Sie am Ende des Jahres eine Rechnung über 8.000 US-Dollar erhalten und diese erst im Januar bezahlen, können Sie die Ausgabe auf Ihre Steuererklärung für das Jahr verweisen, auch wenn sie in Ihrer Kapitalflussrechnung nicht enthalten wäre.
Was ist wichtiger – Gewinne oder Cashflow?
Sowohl Gewinne als auch Bargeld sind für Unternehmen aus unterschiedlichen Gründen wichtig.
Es ist möglich, einen Gewinn auszuweisen und einen negativen Cashflow zu haben. Es ist auch möglich, einen positiven Cashflow zu erzielen und den Umsatz zu steigern, aber keinen Gewinn zu erzielen.
Für ein kleines Unternehmen, das gerade erst am Anfang steht, gilt das Sprichwort: „Der Cashflow ist König.“Wenn Ihr Kundeneinkommen nicht ausreicht, um Ihre Rechnungen zu bezahlen, kann es sein, dass Ihr Unternehmen schließt, bevor Sie einen Gewinn erzielen. Aus diesem Grund sind Start-up-Unternehmen für Kreditgeber am riskantesten.
Die Verwaltung des Cashflows ist zu jedem Zeitpunkt im Leben Ihres Unternehmens wichtig. Wenn Sie beispielsweise nicht über einen Notvorrat an Bargeld verfügen, werden Sie in einer Katastrophensituation wie der Pandemie schnell ein Problem haben, wenn die Kunden nicht mehr kommen.
Langfristig zeigt eine Rentabilitätsbilanz potenziellen Investoren und Kreditgebern, dass Ihr Unternehmen rentabel ist und in der Lage ist, langfristig zu wachsen und zu überleben.
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