Was ist ein klassifiziertes Darlehen?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Klassifizierte KrediteBei Krediten, die von Banken oder anderen Kreditgebern ausgegeben werden, handelt es sich um Kredite, bei denen die Gefahr besteht, dass sie in Zahlungsverzug geraten. Damit ein Kredit klassifiziert werden kann, muss der Kreditnehmer nicht mit seinen Zahlungen im Rückstand sein, der Kredit muss jedoch in irgendeiner Weise minderwertig sein oder aus einem bestimmten Grund wahrscheinlich nicht zurückgezahlt werden.

Wichtige Erkenntnisse

  • Bei klassifizierten Krediten handelt es sich um Kredite, bei denen die Gefahr besteht, dass sie nicht zurückgezahlt werden.
  • Bei der Klassifizierung von Krediten gibt es einheitliche Klassifizierungsstandards, Kreditgeber können dabei jedoch konservativer vorgehen.
  • Um als Kredit eingestuft zu werden, muss ein Kredit nicht in Verzug sein.
  • Im Allgemeinen sollte ein Kredit klassifiziert werden, wenn die Zahlung mehr als 90 Tage verspätet ist. Es gibt jedoch Ausnahmen, wenn der Kredit durch ausreichende Sicherheiten besichert ist.
  • Für klassifizierte Kredite gibt es drei mögliche Bezeichnungen: minderwertig, zweifelhaft und Verlust.

Definition und Beispiele für klassifizierte Kredite

Wenn Kreditgeber ein Kreditportfolio aufbauen, müssen sie im Allgemeinen die ausstehenden Beträge sowie die Wahrscheinlichkeit einer Rückzahlung im Auge behalten. Wenn sie Kredite in den Büchern haben, bei denen die Gefahr eines Zahlungsausfalls besteht, weil sie entweder überfällig sind oder weil andere Probleme vorliegen, können die Kredite klassifiziert werden.

Die Uniform Retail Credit Classification and Account Management Policy legt Standards dafür fest, wann bestimmte Verbraucherkredite und Kreditkartenkonten klassifiziert werden müssen. In einigen Fällen dürfen einzelne Finanzinstitute jedoch bei ihren Klassifizierungsregeln konservativer vorgehen.

Wenn offene oder geschlossene Privatkredite mindestens 90 Tage überfällig sind, sollten die Kredite im Allgemeinen gemäß der Uniform Policy als minderwertig eingestuft werden. Allerdings könnten Kredite auch aus anderen Gründen als minderwertig eingestuft werden, beispielsweise wenn Kreditnehmer eine niedrige Kreditwürdigkeit haben oder wenn sie über ihre Kreditnehmergrenzen hinaus ausgeben.

Angenommen, ein Kreditnehmer hat einen Kredit 100 Tage lang nicht zurückgezahlt. Dies würde als klassifiziertes Darlehen gelten, ebenso wie ein Darlehen, bei dem ein Kreditnehmer über mehr als 90 Tage hinweg nur geringe Teilzahlungen geleistet hat. Wenn ein Kredit klassifiziert wird, wird er mit seinem Klassifizierungsstatus in den Buchhaltungsunterlagen des Kreditgebers ausgewiesen.

Notiz

Verbraucher, die ihre Kredite zu spät zurückzahlen, müssen mit schwerwiegenden Folgen rechnen. Gläubiger melden in der Regel verspätete Zahlungen an Kreditauskunfteien, was zu einer Verschlechterung der Kreditwürdigkeit der Verbraucher führt. Den Kreditnehmern können außerdem Verzugszinsen und Vertragsstrafen in Rechnung gestellt werden.

Wie funktionieren klassifizierte Kredite?

Ein Kreditgeber wird einen Kredit in der Regel dann einstufen, wenn eine hohe Wahrscheinlichkeit besteht, dass der Kreditnehmer den vorgesehenen Betrag nicht zurückzahlen wird. Es gibt mehrere Fälle, in denen ein Kreditgeber einen Kredit klassifizieren muss, darunter:

  • Wenn ein Kreditnehmer 90 Tage lang keine Zahlung für einen Kredit leistet
  • Wenn ein Kreditnehmer Insolvenz anmeldet
  • Wenn ein Kreditgeber verstirbt

Kreditgeber können Kredite unter anderen Umständen einstufen, wenn Grund zu der Annahme besteht, dass der Kredit ebenfalls nicht zurückgezahlt wird. Während Kreditgeber vor der Beantragung eines Kredits in der Regel Kreditnehmer überprüfen und deren finanzielle Leistungsfähigkeit überprüfen, gibt es Situationen, in denen sich die Umstände des Kreditnehmers ändern und Kreditgeber Bedenken hinsichtlich der Nichtzahlung haben. In diesem Fall würden Kreditgeber einen Kredit klassifizieren.

Notiz

Einige Kreditgeber haben konservativere Klassifizierungsstandards als andere. Es ist möglich, dass ein Kreditgeber einen Kredit gewährt und ein anderer anschließend das Portfolio dieses Kreditgebers übernimmt und später entscheidet, dass es sich bei dem Kredit um einen Kredit mit hohem Risiko handelt, der klassifiziert werden sollte. Stellen Sie sicher, dass Sie die Richtlinien Ihres Kreditgebers bestätigen, bevor Sie einen Kredit erhalten.


Wenn die Wahrscheinlichkeit besteht, dass ein Kredit zurückgezahlt wird, müssen Kreditgeber einen Kredit nicht klassifizieren, selbst wenn er in Verzug ist. Ein Beispiel hierfür wäre ein Hypothekendarlehen über einen Betrag, der deutlich unter dem Wert des Eigenheims liegt. Da der Kreditgeber die Zahlung durch Zwangsvollstreckung und Verkauf der Immobilie eintreiben könnte, muss der Kredit nicht klassifiziert werden.

Arten von klassifizierten Krediten

Jede Art von Kredit kann klassifiziert werden, einschließlich offener und geschlossener Verbraucherkredite. Wohnungsbaudarlehen, Autokredite und Kreditkarten sind einige der verschiedenen Arten von Krediten, die klassifiziert werden könnten, wenn Kreditgeber Grund zu der Annahme haben, dass die Rechnungen nicht beglichen werden.

Notiz

Unbefristete Kredite ermöglichen es Ihnen, mehr als einmal Kredite aufzunehmen. Die gängigsten Arten sind Kreditkarten und Kreditlinien. Geschlossene Kredite sind Einmalkredite, d. h. sie können nach der Rückzahlung nicht erneut aufgenommen werden. Beispiele hierfür sind Studienkredite oder Hypotheken.

Es gibt drei Klassifizierungsstatus für klassifizierte Kredite.

  • Unterdurchschnittlich: Hierbei handelt es sich um Kredite, die wahrscheinlich nicht zurückgezahlt werden, aber noch nicht in Verzug sind. Diese Kreditart zeichnet sich dadurch aus, dass die Bank bei Nichtzahlung des Geldes einen Teil- oder Totalverlust erleiden kann.
  • Zweifelhaft: Ähnlich wie bei minderwertigen, klassifizierten Krediten dieser Art erhalten sie diese Bezeichnung, wenn die Fähigkeit des Kreditnehmers zur vollständigen Zahlung „höchst fraglich und unwahrscheinlich“ ist.
  • Verlust: Ein Kredit mit dieser Bezeichnung wird in den Augen des Kreditgebers definitiv nicht zurückgezahlt. In diesem Fall können Kreditgeber sie abbuchen. Ausbuchungen bedeuten, dass der Kreditgeber die uneinbringlichen Schulden abgeschrieben hat, nachdem Versuche, sie einzutreiben, fehlgeschlagen sind. Wenn ein Kredit abgebucht wurde, steht der Kreditwert nicht mehr in den Büchern des Kreditgebers.

Notiz

Staatliche Vorschriften verlangen von Kreditgebern, dass sie über Kreditrichtlinien für Privatkundenkredite verfügen, um ein solides Risikomanagement sicherzustellen. Die regelmäßige Überprüfung der Kreditklassifizierung sollte Teil der Richtlinien jedes Kreditgebers sein.