FDIC-Versicherung, widerrufliche Trusts und Nachlässe

Nach der Großen Rezession herrschte große Verwirrung über die Höhe des Versicherungsschutzes, der Bankkonten bei FDIC-versicherten Banken geboten wurde, sowie über die verwirrenden Regeln, die für Treuhand- und Nachlasskonten gelten.

Als Reaktion darauf erließ der FDIC-Vorstand am 26. September 2008 eine vorläufige neue Regelung, die für die Deckung gilt, die für „widerrufliche Treuhandkonten“ angeboten wird.Mit dieser neuen Regelung ging die lang erwartete dauerhafte Erhöhung des FDIC-Versicherungsschutzes von 100.000 US-Dollar auf 250.000 US-Dollar pro Einleger und versicherter Depotbank für jede Kontoinhaberkategorie einher, die im Wall Street Reform and Consumer Protection Act enthalten war, der am 21. Juli 2010 vom ehemaligen Präsidenten Obama in Kraft gesetzt wurde.

FDIC-Definition von „Widerrufbares Treuhandkonto“

Die FDIC-Definition eines „widerruflichen Treuhandkontos“ umfasst informelle Treuhandkonten – einschließlich im Todesfall zahlbare Konten oder POD-Konten; Treuhandkonten oder ITF-Konten; und Totten Trust-Konten – sowie formelle Konten, die dem Treuhänder eines traditionellen Revocable Living Trust gehören.

Zusammenfassung der alten Regelung für FDIC-Versicherungen und widerrufliche Treuhandkonten

Die alte Regelung für widerrufbare Treuhandkonten sah Folgendes vor:

1. Die Konten waren bis zu 100.000 US-Dollar pro „berechtigtem Begünstigten“ versichert, der vom Kontoinhaber benannt wurde.
2. Als berechtigte Begünstigte gelten der Ehegatte, die Kinder, die Enkel, die Eltern und die Geschwister des Kontoinhabers.
3. Mehrere Kontoinhaber erhielten für jeden Inhaber und jeden berechtigten Begünstigten getrennten Versicherungsschutz.
4. Die Deckung „Pro qualifiziertem Begünstigten“ war für widerrufbare Treuhandkonten getrennt von der Deckung verfügbar, die in Verbindung mit anderen Konten angeboten wurde, die in anderen Eigentumsverhältnissen (z. B. in Einzel- oder Gemeinschaftsnamen) bei derselben FDIC-versicherten Bank geführt wurden.
5. Ein Konto wurde nur dann abgedeckt, wenn es drei Anforderungen erfüllte: (1) Der Titel musste den Begriff POD, ITF, Revocable Trust oder einen ähnlichen Begriff enthalten, der die Absicht angab, dass das Konto nach dem Tod des Eigentümers an die Trust-Begünstigten übergehen würde. (2) Jeder Begünstigte musste ein „qualifizierter Begünstigter“ wie oben definiert sein; und (3) Bei POD-Konten mussten die Begünstigten ausdrücklich in den Kontounterlagen aufgeführt werden, während die Begünstigten eines formellen Revocable Living Trust nicht aufgeführt werden mussten.
6. Bei der Bestimmung der Deckung war es notwendig, das wirtschaftliche Interesse jedes Begünstigten am Revocable Trust zu verstehen, sei es ein Pauschalvermächtnis, ein Nachlass auf Lebenszeit oder ein gleicher oder ungleicher Anteil am Restfonds.
7. Alle Gelder, die ein Eigentümer sowohl auf formellen Revocable Living Trust-Konten als auch auf POD-Konten mit denselben Begünstigten hielt, wurden für FDIC-Zwecke zusammengefasst und nur bis zu den maximal geltenden Deckungsgrenzen versichert.

Zusammenfassung der neuen Regelung für FDIC-Versicherungen und widerrufbare Treuhandkonten

Die FDIC hatte im Hinblick auf die Verkündung der neuen Übergangsregelung mehrere Ziele:

1. Vereinfachung der Regelung, damit sie sowohl für Bankmitarbeiter als auch für Verbraucher leichter verständlich und anwendbar ist.
2. Beseitigung der Anforderung, dass ein Begünstigter ein „qualifizierter Begünstigter“ sein muss.
3. Beseitigung der Notwendigkeit, bei Konten mit einem Wert von 500.000 US-Dollar oder weniger das tatsächliche wirtschaftliche Interesse jedes Begünstigten des Revocable Trust zu prüfen.
4. Festlegung angemessener Deckungsgrenzen für Treuhandkonten mit mehr als fünf verschiedenen Begünstigten und einem Guthaben von mehr als 500.000 US-Dollar.

Infolgedessen behält die neue Übergangsregelung alle oben aufgeführten Merkmale der alten Regelung bei, mit drei wichtigen Ausnahmen:

1. Begünstigte müssen nicht mehr „qualifizierte Begünstigte“ sein. Stattdessen wird jedem im Revocable Trust genannten Begünstigten Versicherungsschutz angeboten – sofern es sich bei dem Begünstigten um eine natürliche Person, eine Wohltätigkeitsorganisation oder eine andere gemeinnützige Organisation handelt.
2. Für Konten mit einem Gesamtsaldo von 500.000 US-Dollar oder weniger wird die Deckung ermittelt, ohne dass die wirtschaftliche Beteiligung jedes Begünstigten am Revocable Trust ermittelt werden muss (einschließlich Lebensnachlässe, die mit einer Deckung von 250.000 US-Dollar ausgestattet sind).
3. Der Versicherungsschutz ist für widerrufliche Trusts mit mehr als fünf verschiedenen Begünstigten und Konten mit mehr als 1.000.000 US-Dollar begrenzt.

Wie viel FDIC-Versicherungsschutz erhalten Nachlassbankkonten?

Wenn Sie der persönliche Vertreter eines Nachlasses sind, ist es Ihre treuhänderische Pflicht, zu verstehen, wie die FDIC-Regeln für Nachlassvermögen gelten, das bei FDIC-versicherten Banken gehalten wird. Während man annehmen würde, dass ein Nachlasskonto genau wie ein Treuhandkonto pro Begünstigten versichert wäre, ist dies nicht der Fall.

Stattdessen sind Nachlassbankkonten nur bis zum aktuellen Höchstbetrag von 250.000 US-Dollar versichert.Wenn der Nachlass also nicht in absehbarer Zeit geschlossen werden soll und das Bankguthaben 250.000 US-Dollar übersteigt, sollten Sie erwägen, das Bargeld auf mehrere verschiedene Banken zu verteilen oder das CDARS-Programm zu nutzen, um das Vermögen des Nachlasses vollständig zu schützen.

Verwenden Sie „EDIE the Estimator“ der FDIC, um Ihren Versicherungsschutz zu bestimmen

Auch wenn die vorläufige neue Regelung die Berechnung der Deckung für widerrufliche Treuhandkonten in vielerlei Hinsicht vereinfacht, kann es immer noch verwirrend sein, alles herauszufinden. Um Verbrauchern dabei zu helfen, ihren Versicherungsschutz zu bestimmen, gibt es auf der FDIC-Website ein Tool namens „Edie the Estimator“, das den Versicherungsschutz berechnet, den Sie für Privat-, Treuhand- und Geschäftskonten erhalten, die bei FDIC-versicherten Institutionen geführt werden.