Leitfaden für Privatanleger zu Tageshandelssteuern

ByDr. J. K. Hartmann

Unter Daytrading versteht man den Kauf und Verkauf von Wertpapieren am selben Tag. In manchen Fällen halten Sie eine Position nur wenige Stunden oder Minuten (oder weniger). Auch wenn das Ziel des Daytrading darin besteht, Ihr Vermögen zu vermehren, müssen Sie auf alle Gewinne auf steuerpflichtigen Konten Steuern zahlen, was den Betrag, der Ihnen für Ausgaben übrig bleibt, verringern kann.

Bevor Sie mit dem Daytrading beginnen, ist es wichtig zu verstehen, wie sich Steuern auf Ihre Rendite auswirken. Mit diesem Wissen können Sie Ihre Rendite nach Steuern abschätzen und böse Überraschungen vermeiden.

Notiz

Die US-amerikanische Börsenaufsichtsbehörde (Securities and Exchange Commission) warnt davor, dass Daytrading äußerst riskant ist.Beim Daytrading können Sie schnell eine beträchtliche Menge Geld verlieren, und langfristige Investitionen können ein besserer Ansatz sein, um finanzielle Ziele zu erreichen.

Wie werden Daytrading-Gewinne besteuert?

Der IRS behandelt die meisten Investitionen wie Aktien und Anleihen als Kapitalvermögen. Wenn Sie eine Anlage für mehr verkaufen, als Sie ursprünglich gezahlt haben, erzielen Sie einen Kapitalgewinn, und dieser Gewinn führt in der Regel zu einer Kapitalertragssteuer.

Um Ihre Gewinne oder Verluste zu berechnen, vergleichen Sie den Kaufbetrag mit dem Verkaufserlös. Wenn Sie beispielsweise Aktien für 50 $ kaufen und für 60 $ verkaufen, erzielen Sie einen Kapitalgewinn von 10 $ pro Aktie. Wenn Sie jedoch für 30 US-Dollar verkaufen, erleiden Sie einen Kapitalverlust von 20 US-Dollar pro Aktie.

Notiz

Für die meisten Menschen werden langfristige Kapitalgewinne mit 15 % besteuert, obwohl Sie in manchen Situationen höhere Sätze zahlen müssen.Die normalen Einkommensteuersätze, die für kurzfristige Kapitalgewinne gelten, können bis zu 37 % betragen.

Kurzfristige vs. langfristige Kapitalgewinne

Ihre Haltedauer kann Einfluss darauf haben, wie etwaige Gewinne besteuert werden. Wenn Sie Vermögenswerte länger als ein Jahr halten, haben Sie in der Regel Anspruch auf günstige (niedrigere) langfristige Kapitalertragssteuersätze. Wenn Sie jedoch vorher verkaufen, was bei Daytradern üblich ist, haben Sie kurzfristige Gewinne und Verluste.

Kurzfristige Kapitalgewinne werden im Allgemeinen mit dem gleichen Steuersatz besteuert wie normale Einkünfte. Mit anderen Worten: Alle Gewinne würden effektiv zu Ihrem Jahreseinkommen beitragen und mit den gleichen Sätzen besteuert werden. Die Steuersätze steigen mit steigendem Einkommen, sodass Personen mit hohen Einkommen (oder erheblichen Gewinnen) möglicherweise relativ hohe Steuersätze zahlen müssen.

So reichen Sie als Daytrader Steuern ein

Wenn Sie sicher sind, Ihre eigenen Steuererklärungen vorzubereiten, melden Sie Ihre Transaktionen auf Formular 8949. Die Informationen auf diesem Formular sollten mit den Informationen auf dem Formular 1099-B Ihres Makleranbieters übereinstimmen. Fassen Sie dann alle Gewinne und Verluste in Anhang D zusammen.

Notiz

Steuern können kompliziert sein und dieser Artikel ist nur eine Einführung in dieses komplexe Thema. Ein professioneller Steuerberater kann sicherstellen, dass Ihre Handelsaktivitäten korrekt gemeldet werden. Um Probleme zu vermeiden, ist es ratsam, einen Wirtschaftsprüfer zu konsultieren.

Geschätzte Steuern

Wenn Sie Gewinne aus Daytrading-Aktivitäten erzielen, müssen Sie möglicherweise das ganze Jahr über geschätzte Steuerzahlungen leisten, um Steuerstrafen und Zinsbelastungen zu vermeiden.Es kann ratsam sein, Geld beiseite zu legen, sobald Sie Gewinne erzielen, damit Sie nicht in Versuchung geraten, das Geld woanders auszugeben.

So minimieren Sie die Tageshandelssteuern

Wenn Sie das Glück haben, Ihr Konto zu erweitern und gleichzeitig zu investieren, kann es erforderlich sein, einen Teil Ihrer Einnahmen an den IRS zu zahlen. Es gibt jedoch mehrere Möglichkeiten, Ihre Steuerschuld zu verwalten.

Altersvorsorgekonten

Gewinne und Verluste auf Rentenkonten wie IRAs unterliegen in der Regel nicht jedes Jahr der Steuer. Stattdessen müssen Sie möglicherweise nur dann Steuern schulden, wenn Sie Abhebungen von diesen Konten vornehmen. Besser noch: Mit einer Roth IRA könnten Sie sich für steuerfreie Abhebungen qualifizieren. Daytrading mit Ihren Lebensersparnissen ist jedoch riskant. Seien Sie also vorsichtig, wenn Sie übermäßige Risiken eingehen, nur um Steuern zu vermeiden.

Notiz

Abhebungen von Altersvorsorgekonten vor Steuern (wie bei einer traditionellen IRA) werden im Allgemeinen als normales Einkommen besteuert – ähnlich wie kurzfristige Kapitalgewinne.

Sie müssen jedoch nicht unbedingt das gesamte Einkommen in einem einzigen Jahr beziehen. Dadurch ist es möglicherweise möglich, Ihr Einkommen so zu verwalten, dass Sie Steuern zu einem akzeptablen Satz zahlen.

Verrechnung von Gewinnen und Verlusten

Das Ziel des Investierens besteht darin, Ihr Vermögen zu vermehren, daher ist das Eingehen von Verlusten keine ideale Strategie. Aber alle Kapitalverluste, die Sie erleiden, können Kapitalgewinne ausgleichen. Wenn Sie also einen Verlust hinnehmen müssen, kann dies dazu beitragen, den Betrag, den Sie an Steuern schulden, zu senken.

Daytrader sollten sich jedoch der Wash-Sales-Regel bewusst sein, wenn sie versuchen, Verluste steuerlich auszunutzen.

Notiz

Ein Wash Sale liegt vor, wenn Sie ein Wertpapier mit Verlust verkaufen und es 30 Tage vor oder nach dem verlustbringenden Handel kaufen oder anderweitig erwerben. Das IRS erlaubt keinen steuerlichen Abzug von Verlusten im Zusammenhang mit Wash-Verkäufen.

Verschleppungsverluste

Wenn Ihre Verluste Ihre Jahresgewinne übersteigen, können Sie diese Verluste möglicherweise zur Reduzierung Ihrer Steuerbelastung nutzen. Mit dem IRS können Sie jedes Jahr Kapitalverluste in Höhe von bis zu 3.000 US-Dollar abziehen (1.500 US-Dollar bei gemeinsamer Eheschließung), und Sie können größere Verluste zur Verwendung in künftigen Jahren vortragen.

Tipps für Daytrader während der Steuersaison

Erfahren Sie, welche Berichte verfügbar sind

Finden Sie heraus, welche Berichte auf Ihrer Handelsplattform verfügbar sind, und stellen Sie diese Informationen so schnell wie möglich Ihrem Steuerberater zur Verfügung. Maklerfirmen stellen häufig das Formular 1099-B zur Verfügung, das Einzelheiten zu den Verkäufen während des Jahres und möglicherweise auch Ihre Kostenbasis enthält. Monatliche und vierteljährliche Abrechnungen informieren Sie möglicherweise auch über realisierte Gewinne und Verluste und helfen Ihnen so, Ihre potenzielle Haftung im Laufe des Jahres zu verstehen.

Verfolgen Sie Ausgaben

Gebühren, Provisionen und andere Kosten, die Sie beim Kauf zahlen, können Ihre Kostenbasis erhöhen. Häufiger Handel kann selbst in einem Umfeld mit niedrigen Provisionen zu höheren Kosten führen. Bei einer höheren Kostenbasis ist Ihr steuerpflichtiger Gewinn geringer (was zu einer geringeren Steuerschuld führt), daher ist es wichtig, alle Handelskosten im Auge zu behalten.

Komplikationen mit Krypto

Wenn Sie mit Kryptowährungen handeln, bereiten Sie sich darauf vor, dass bei der Steuererklärung möglicherweise zusätzlicher Aufwand anfällt. Virtuelle Währungen sind relativ neue Handelsinstrumente, sodass Steuerberater und andere Dienstleister möglicherweise nicht über robuste Systeme und umfassendes Fachwissen verfügen, um Ihnen zu helfen. Einige Handelsplattformen verfolgen Ihre Käufe und Verkäufe und können detaillierte Aktivitätsberichte bereitstellen – es ist jedoch wichtig, dies zu überprüfen, damit Sie sich nicht mit der Vorbereitung Ihrer Steuern abmühen. Wenn Sie virtuelle Währungen schürfen oder sie auf andere Weise erwerben (außer durch den Kauf auf einer Handelsplattform), kann die Ermittlung Ihrer Kostenbasis kompliziert sein.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist Pattern-Day-Trading?

Pattern-Day-Trader sind aktive Händler, die Risikomanagementanforderungen unterliegen. Ein Pattern-Day-Trader führt innerhalb eines Zeitfensters von fünf Geschäftstagen mindestens vier Tagesgeschäfte aus. Darüber hinaus machen diese Trades in diesem Zeitraum mindestens 6 % Ihrer gesamten Trades aus. Maklerfirmen können jedoch eine restriktivere Definition verwenden, wodurch Sie zu einem Muster-Daytrader mit weniger Trades werden. Pattern-Day-Trader müssen einen Mindestkontostand von 25.000 US-Dollar aufrechterhalten und für den Handel ein Margin-Konto verwenden.

Wie praktiziert man Daytrading?

Simulationsprogramme und „Papierhandel“ ermöglichen es Ihnen, Daytrading zu üben, ohne echtes Geld aufs Spiel zu setzen. Es sind mehrere kostenlose Simulatoren online verfügbar. Sie können hypothetische Trades auch in einer Tabelle oder mit Bleistift und Papier verfolgen.

Wann zahlen Sie Steuern auf Daytrading-Gewinne?

In der Regel schulden Sie Gewinnsteuern erst dann, wenn Sie Beteiligungen mit Gewinn verkaufen. Der Zeitpunkt der Zahlungen kann jedoch kompliziert sein, und Sie müssen möglicherweise geschätzte vierteljährliche Steuern für Verkäufe zahlen, die Sie das ganze Jahr über tätigen. Wenn Sie zu spät zahlen, müssen Sie möglicherweise Strafsteuern und Zinsen zahlen. Sprechen Sie daher mit einem Steuerberater, wenn Sie nicht sicher sind, wann die Steuern fällig sind.