Die Geschichte der Pensionspläne in den USA

ByDr. J. K. Hartmann

Das Buch des Finanzberaters und Radiomoderators Ric EdelmanDie Wahrheit über Altersvorsorgepläne und IRAsbeschreibt eine monatliche lebenslange Einkommensleistung, die Soldaten während der Amerikanischen Revolution angeboten wurde. Wenn ein Soldat den Krieg überlebte, belohnte ihn der Kontinentalkongress mit einem lebenslangen Einkommen. Es hieß „Rente“ und wurde von der Bundesregierung im Bürgerkrieg und in jedem US-Krieg seitdem erneut angeboten.

Die Struktur war jedoch nicht neu. Soldaten, die im antiken Rom dienten, erhielten auch nach ihrer Pensionierung ein garantiertes Einkommen. Es gibt auch Belege dafür, dass den Beschäftigten im öffentlichen Dienst im Laufe der Geschichte Renten angeboten wurden.

Wichtige Erkenntnisse

  • Renten werden in den USA bereits seit dem Unabhängigkeitskrieg angeboten, aber erst Mitte des 20. Jahrhunderts wurden sie in großem Umfang angeboten.
  • Als einige Rentenpläne zu scheitern begannen, verabschiedete der Kongress ein Gesetz namens „Employee Retirement Income Security Act“ (ERISA), das den Arbeitnehmern auch dann noch Leistungen garantieren würde, wenn ein Rentenplan scheitern sollte.
  • Garantierte Pensionspläne, auch „Leistungsprimatspläne“ genannt, werden von einigen Unternehmen immer noch angeboten, aber 401(k)s und andere Formen von Pensionsplänen sind in der heutigen Zeit für viele Unternehmen zu Plänen der Wahl geworden.

Die ersten modernen US-Pensionspläne

Die American Express Company gründete 1875 die erste betriebliche Altersvorsorge in den USA.Davor waren die meisten Unternehmen Klein- oder Familienbetriebe. Bei American Express galt der Pensionsplan für Arbeitnehmer, die seit 20 Jahren im Unternehmen tätig waren, das 60. Lebensjahr erreicht hatten, von einem Manager für den Ruhestand empfohlen und von einem Ausschuss zusammen mit dem Vorstand genehmigt worden waren. Nach Angaben des Bureau of Labor Statistics erhielten Arbeitnehmer, die diese Qualifikationen erfüllten, im Ruhestand die Hälfte ihres Jahresgehalts, bis zu einem Höchstbetrag von 500 US-Dollar pro Jahr.

Banken und Eisenbahnunternehmen gehörten zu den ersten, die ihren Mitarbeitern Renten anboten, doch um die Wende des 20. Jahrhunderts begannen mehrere große Unternehmen zu wachsen und Renten anzubieten. Dazu gehörten Standard Oil, U.S. Steel, AT&T, Eastman Kodak, Goodyear und General Electric. Alle diese Unternehmen hatten vor 1930 Pensionspläne eingeführt.

Die produzierenden Unternehmen waren die letzten, die die neuen Rentenpläne einführten. Der Internal Revenue Act von 1921 trug zur Ankurbelung des Wachstums bei, indem er Beiträge zur Arbeitnehmerrente von der Bundeskörperschaftssteuer befreite.

In den 1940er Jahren interessierten sich die Gewerkschaften für Rentenpläne und drängten auf eine Erhöhung der angebotenen Leistungen. Bis Ende 1950 hatten mehr als 10 Millionen Amerikaner oder mehr als 25 % der Arbeitnehmer im privaten Sektor eine Rente. Zehn Jahre später besaß etwa die Hälfte der Beschäftigten im privaten Sektor eines.

Eingriffe der Regierung

Nachdem einige Rentenprogramme zu scheitern begannen, erließ die Regierung den Employee Retirement Income Security Act (ERISA). ERISA machte Pensionspläne sicherer, indem es gesetzliche Beteiligungs-, Rechenschafts- und Offenlegungspflichten einführte. Es enthielt auch Richtlinien für die Unverfallbarkeit, die den Unverfallbarkeitsplan auf höchstens 10 Jahre begrenzten.

Mit ERISA entstand die Pension Benefit Guaranty Corporation, die die Leistungen der Mitarbeiter für den Fall sicherstellt, dass ein Pensionsplan ausfällt.

Der Aufstieg beitragsorientierter Pläne

Diese Art der garantierten Rente wurde als „Leistungsplan“ bekannt. Die Arbeitnehmer wussten genau, wie viel sie im Ruhestand erhalten würden, da es sich um einen festgelegten Dollarbetrag oder Prozentsatz ihres Gehalts handelte. Das war etwas, nach dem sie ihr Leben planen konnten. Arbeitnehmer, die zusätzlich eigenes Geld ansparen wollten, konnten dies tun, private Anlagekonten ergänzten jedoch die Renten- und Sozialversicherungsleistungen.

Leistungsorientierte Pläne unterscheiden sich stark von den späteren Plänen: beitragsorientierte Pläne. Bei beitragsorientierten Plänen, zu denen 401(k)-Pläne, 403(b)-Pläne, 457-Pläne und Thrift-Sparpläne gehören, leistet der Mitarbeiter den Großteil der Beiträge zum Plan und steuert die darin enthaltenen Investitionen. Der Arbeitgeber kann einen Teil der Beiträge des Arbeitnehmers übernehmen – oder auch nicht.

Diese Pläne kamen Anfang der 1980er Jahre auf den Plan und stellten einen steuerlich aufgeschobenen Segen für hochbezahlte Arbeitnehmer dar, die einen größeren Teil ihres Gehalts vor Steuern schützen wollten. Mit zunehmender Beliebtheit übertrafen 401(k)s und andere beitragsorientierte Optionen schnell die leistungsorientierte Rente als Plan der Wahl für große Privatunternehmen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie funktionieren Renten?

Bei Renten handelt es sich in der Regel um leistungsorientierte Pläne, die den Mitarbeitern im Ruhestand ein bestimmtes Einkommen garantieren. Im Gegenzug widmet der Arbeitnehmer einen Teil seines Arbeitslebens dem Unternehmen, das die Altersvorsorge anbietet. Unternehmen verfügen über große Flexibilität bei der Einrichtung von Pensionsfonds, sodass es schwierig ist, den genauen Betrag zu bestimmen, den ein Mitarbeiter von einem bestimmten Unternehmen erhalten kann.

Welche Staaten besteuern keine Renten?

Nicht alle Staaten besteuern Einkünfte aus Altersvorsorgeplänen, und einige besteuern überhaupt keine Einkünfte. Während sich die Steuergesetze jederzeit ändern können, sind die Staaten, in denen Sie steuerfrei von Pensionsfonds abheben können, unter anderem Alabama, Alaska, Florida, Hawaii, Illinois, Mississippi, Nevada, New Hampshire, New York, Pennsylvania, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington und Wyoming.