Wenn Sie ein Airbnb-Gastgeber sind, ist es wichtig zu wissen, dass die Steuern für Home-Sharing-Unternehmen denen für Immobilienmieten ähneln, es jedoch einige einzigartige Berechnungen gibt.
In diesem Artikel geht es um die Arten von Abzügen, die Ihr Airbnb-Unternehmen in Anspruch nehmen kann, und um die Berechnung dieser Abzüge.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Airbnb-Gastgeber gelten aus steuerlichen Gründen in der Regel als Eigentümer von Mietobjekten und nicht als Kleinunternehmer.
- Wie Airbnb-Gastgeber ihre Ausgaben abziehen, hängt davon ab, ob sie ein ganzes Haus oder nur einen Teil davon vermieten.
- Einige Abzüge müssen auf der Grundlage der Anzahl der Tage, an denen das Haus zur Vermietung genutzt wird, und des Teils des Hauses, der vermietet wird, berechnet werden.
Airbnb-Hosting als Unternehmen
Die meisten Airbnb-Gastgeber zahlen als Vermieter Steuern. Die Tätigkeit als Vermieter unterscheidet sich aus steuerlichen Gründen von der Tätigkeit als „Geschäftsmann“.
Der Internal Revenue Service (IRS) betrachtet diese Vermietungs- oder Vermietertätigkeit für Steuerzwecke als passive Tätigkeit, da der Unternehmer nicht „wesentlich“ an der Tätigkeit beteiligt ist, wie dies der Eigentümer eines Unternehmens tut. Mietaktivitäten sind passiv, auch wenn der Eigentümer materiell beteiligt ist.
Vermietungsunternehmen können passive Tätigkeiten nur bis zur Höhe Ihres Einkommens aus dieser Tätigkeit steuerlich absetzen. Sie können keinen passiven Aktivitätsverlust hinnehmen, der größer ist als Ihr Einkommen.
Wie Airbnb-Gastgeber Abzüge vornehmen
Kosten für die Nutzung einer zur Vermietung genutzten Wohnung oder Wohnung können Sie absetzen.
Notiz
Wenn Sie Ihre Wohnung weniger als 15 Tage im Jahr vermieten, werden die Einkünfte nicht angerechnet und Sie müssen die Einkünfte, die Sie erzielen, nicht melden. Auch für diese Mieten können Sie keine Kosten abziehen.
Einige Ausgaben können je nach der Anzahl der Tage, an denen Sie Mieter haben, und der Größe der Mietfläche in Ihrem Haus begrenzt sein. Sie müssen die Anzahl der Tage angeben, die Sie für Ihr Haus oder einen Teil Ihres Hauses zu einem angemessenen Mietpreis gemietet haben.
Wenn Sie nur einen Teil Ihrer Wohnfläche vermieten, können Sie nur den Teil Ihrer Ausgaben abziehen, der auf die gemietete Fläche entfällt, und zwar nur für die Tage, an denen Sie diese zu einem fairen Mietpreis gemietet haben.
- Gastgeberkosten sind Ausgaben für Ihre Tätigkeit als Airbnb-Gastgeber und können vorbehaltlich der IRS-Grenzwerte vollständig abgezogen werden. Hierbei handelt es sich um Ausgaben, die vollständig mit Ihrem Unternehmen als Gastgeber zusammenhängen.
- Zu den geteilten Kosten zählen nur die Kosten für den Raum in Ihrer Wohnung, den Sie gemietet haben, und nur für die Tage, an denen Sie sie gemietet haben.
Wenn Sie ein Zimmer oder einen Teil Ihrer Wohnung vermieten, müssen Sie den prozentualen Anteil der Mietfläche an der gesamten Grundfläche Ihrer Wohnung berechnen. Wenn Ihr Zuhause beispielsweise 2.000 Quadratmeter groß ist und das von Ihnen gemietete Zimmer 120 Quadratmeter groß ist, beträgt der Raumanteil 6 % der Gesamtfläche.
Beispiele für die Berechnung geteilter Ausgaben
Fall Nr. 1: Sally vermietet ihr gesamtes Haus 70 Tage im Jahr, sie wohnt 295 Tage im Haus und ihre indirekten Ausgaben belaufen sich auf 1200 $. Die Gesamtmietzeit beträgt 19 %, sodass sie 19 % ihrer indirekten Ausgaben, also 228 $, als Mietkosten verbuchen kann. Als Berechnung: 70 Tage sind 19 % der gesamten 365 Miettage, also 1200 US-Dollar an indirekten Ausgaben mal 19 % ergeben 228 US-Dollar.
Fall Nr. 2: Sally mietet 70 Tage im Jahr ein Zimmer in ihrem Haus. Der Raum macht 6 % ihrer Wohnfläche aus. Sie kann nur indirekte Kosten für die 70 Tage und nur für die genutzte Fläche übernehmen. Rechnerisch sind das 1200 US-Dollar an indirekten Kosten mal 19 % (für Tage, die als Miete genutzt werden), was 228 US-Dollar ergibt. Dann bedeuten 228 US-Dollar mal 6 % der genutzten Wohnung, dass 13,68 US-Dollar für indirekte Ausgaben berücksichtigt werden.
Abzugsfähige Ausgaben für Airbnb-Gastgeber
Hier sind die Ausgaben, die Sie von Ihrer Tätigkeit als Airbnb-Gastgeber abziehen können.Dies ist ein kurzer Überblick über diese Ausgaben. Einige davon sind möglicherweise begrenzt oder auf Ihre Situation nicht anwendbar.
Notiz
Sie müssen nachweisen können, dass Ihre Ausgaben sowohl normal sind (typisch für Airbnb-Gastgeber) als auch für den Betrieb Ihres Unternehmens notwendig sind. Das bedeutet, im Falle einer Steuerprüfung hervorragende Aufzeichnungen zu führen.
Gastgeberkosten
Sie können diese Ausgaben zu 100 % ansetzen, sofern sie sich vollständig auf Ihr Unternehmen beziehen:
- Werbung für Ihr Zuhause zur Miete über einen Home-Sharing-Dienst
- Provisionen oder Gebühren, die Sie an andere zahlen die Ihnen bei der Suche nach Mietern helfen, einschließlich der Airbnb-Gebühren
- Anwalts- und andere Honorare, die sich vollständig auf Ihr Unternehmen beziehen
- Reparaturen an dem Bereich, der für Ihr Airbnb-Geschäft genutzt wird (Reparaturen im gesamten Haus müssen gemeinsam durchgeführt werden)
- Verbrauchsmaterialien und Ausrüstung, die nur in Ihrem Unternehmen verwendet werden
Geteilte Ausgaben
Sie müssen diese wohnungsbezogenen Ausgaben auf der Grundlage des Prozentsatzes der Mietfläche und der für Mietzwecke genutzten Tage zwischen dem geschäftlichen und dem privaten Teil aufteilen.
- Reinigung und Wartung
- Dienstprogramme
- Versicherung für Ihr Zuhause
- Hypothekenzinsen
- Grundsteuern
- Zinsaufwendungen für ein Wohnungsbaudarlehen
- Steuervorbereitungskosten (geteilt durch Trennung der Gebühr für die Gewerbesteuertabelle von der Gebühr für den Rest des Formulars 1040)
Notiz
Sie können die Kosten für einen Festnetzanschluss in Ihrem Zuhause nicht absetzen, selbst wenn Mieter diesen nutzen. Sie können den Wert Ihrer eigenen Arbeit als Gastgeber auch nicht abziehen. Wenn Sie Verbesserungen an der Fläche vornehmen, die Sie für Ihre Airbnb-Kunden nutzen, können Sie diese nicht abziehen, aber Sie können diese Verbesserungen möglicherweise im Laufe der Zeit abschreiben.
Hilfe bei Abzügen erhalten
Das IRS verfügt über einen interaktiven Steuerassistenten, der Sie durch ein Vorstellungsgespräch führt, um festzustellen, was abzugsfähig ist und was nicht. Möglicherweise finden Sie auch Arbeitsblatt 5-1 in der IRS-Publikation 527 hilfreich für die Berechnung der Abzüge als Airbnb-Gastgeber. Und natürlich können Sie sich auch von einem zugelassenen Steuerberater helfen lassen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Welche Ausgaben kann ich für ein Airbnb abschreiben?
Sie können alle gewöhnlichen und notwendigen Ausgaben für Ihr Airbnb-Geschäft abschreiben (abziehen), solange Sie mit Ihrem Geschäft einen Gewinn erzielen (kein Hobby). Der Betrag, den Sie abschreiben können, hängt von zwei Faktoren ab:
- Wie viel von Ihrem Zuhause wird für Airbnb-Vermietungen genutzt?
- An wie vielen Tagen im Jahr wird Ihr Zuhause für diesen Zweck genutzt?
Die meisten Ausgaben müssen zwischen geschäftlicher und privater Nutzung aufgeteilt werden. Wenn Sie beispielsweise Ihr gesamtes Haus 100 Tage im Jahr vermieten, können Sie nur 27 % Ihrer Nebenkosten abziehen. Wenn Sie nur 20 % Ihrer Fläche vermieten, können Sie nur 5,4 % (20 % von 27) Ihrer Nebenkosten abziehen.
Ist Airbnb eine gute Steuerabschreibung?
Der Betrag, den Sie für Airbnb-Ausgaben abschreiben können, hängt davon ab, wie Sie Ihre Gewerbesteuern zahlen. Wenn Sie Ihr Haus nur zu Mietzwecken nutzen, geben Sie Ihre Steuern in Anhang E des Formulars 1040 an. Wenn Sie Dienstleistungen für Airbnb-Kunden erbringen, wie z. B. chemische Reinigung oder Frühstück, werden Sie als Kleinunternehmen besteuert und können Abzüge in Anspruch nehmen. In diesem Fall melden Sie Ihr Geschäftseinkommen in Anhang C.
Der Hauptunterschied zwischen diesen beiden Formen besteht darin, dass die in Anhang E ausgewiesenen Mieteinnahmen für Steuerzwecke als passives Einkommen gelten und Sie keine Abzüge verwenden können, um einen Jahresverlust zu verbuchen. Da davon ausgegangen wird, dass Geschäftsinhaber (die gemäß Anhang C berichten) ein höheres Risiko eingehen, können sie einen Geschäftsverlust hinnehmen, um das Jahreseinkommen auszugleichen.
Kann ich einen Steuerabzug erhalten, wenn ich meine Wohnung nur für ein paar Nächte im Jahr vermiete?
Wenn Sie Ihr Zuhause weniger als 15 Tage im Jahr für Airbnb-Gäste nutzen, gelten Sie nicht als Unternehmer. Sie müssen keine Steuererklärung abgeben oder Steuern zahlen, können aber auch keine Steuerabzüge erhalten.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von HealthOkay teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
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