Finanzielle Vermögenswertesind liquide Vermögenswerte wie Aktien oder Bankeinlagen, deren Wert sich aus einem vertraglichen Anspruch oder Eigentum an einem zugrunde liegenden Vermögenswert ergibt.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Finanzielle Vermögenswerte sind liquide Vermögenswerte, deren Wert sich aus einem Vertrag oder einer Vereinbarung ergibt.
- Finanzielle Vermögenswerte unterscheiden sich von realen Vermögenswerten aufgrund ihrer nicht-physischen Natur.
- Die häufigsten persönlichen Finanzanlagen sind Girokonten und Altersvorsorgeanlagen sowie für den Durchschnittsanleger Aktien und Anleihen.
Definition und Beispiele für finanzielle Vermögenswerte
Finanzielle Vermögenswerte sind liquide Vermögenswerte wie Aktien oder Bankeinlagen, deren Wert sich aus einem vertraglichen Anspruch oder Eigentum an einem zugrunde liegenden Vermögenswert ergibt. Ein Basiswert kann alles sein, von einer Ware bis hin zu einer Immobilie. Diese realen, oft materiellen Vermögenswerte sind mit Finanzanlagen wie Warentermingeschäften oder Real Estate Investment Trusts (REITs) verbunden.
The most common type of personal financial assets are bank deposits and investment portfolios. In the U.S., according to recent data, the majority of personal financial assets are held specifically in checking accounts, with the second most-used financial asset being retirement accounts.
Notiz
Finanzielle Vermögenswerte gelten als liquide, da sie im Allgemeinen leicht verkauft werden können, aber mit der Zeit auch an Wert verlieren können. Wenn ein Unternehmen oder eine Einzelperson über eine hohe Liquidität verfügt, bedeutet dies, dass sie über genügend Vermögenswerte verfügt, um ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen.
Auch Unternehmen verfügen über finanzielle Vermögenswerte, unter anderem in Form von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Wechselforderungen. Diese Informationen werden in der Bilanz eines Unternehmens aufgeführt. Um besser zu verstehen, was als finanzieller Vermögenswert klassifiziert wird, werfen wir einen Blick auf die Bilanz von Home Depot zum 2. Mai 2021 gemäß der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde Securities and Exchange Commission (SEC).
Die beiden wesentlichen finanziellen Vermögenswerte sind in diesem Fall Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente sowie Forderungen. Bei Bargeld handelt es sich um alle Einlagen von The Home Depot bis hin zur Filialebene, während es sich bei den Bargeldäquivalenten um kurzfristige Anlagen handelt, die wie ein Geldmarktkonto in weniger als drei Monaten in Bargeld umgewandelt werden können. Unter Forderungen versteht man jegliches Geld, das Kunden und Kreditnehmer The Home Depot schulden.
Bei den oben genannten Vermögenswerten handelt es sich um Finanzanlagen, da sich der Wert aus dem Leasingvertrag ergibt.
Ihre persönliche Bilanz sieht wahrscheinlich ähnlich aus wie die von The Home Depot, nur weniger kompliziert. Zu den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten zählen Ihre Giro- und Sparkonten sowie etwaige Makler- oder Altersvorsorgekonten. Bei Forderungen handelt es sich um jegliches Geld, das Sie anderen geliehen haben.
Wie finanzielle Vermögenswerte funktionieren
Wie bereits erwähnt, handelt es sich bei finanziellen Vermögenswerten um alle Vermögenswerte, deren Wert sich aus einem Vertrag oder einer anderen Forderung ergibt. Genauer gesagt ist ein finanzieller Vermögenswert gemäß den International Financial Reporting Standards (IFRS) jeder Vermögenswert, der:
- Kasse
- Ein Eigenkapitalinstrument eines Unternehmens
- Ein vertragliches Recht, Bargeld oder Vermögenswerte zu erhalten – sogenannte Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – oder finanzielle Vermögenswerte oder Verbindlichkeiten mit einem anderen Unternehmen auszutauschen
- Ein Vertrag, der in eigenen Eigenkapitalinstrumenten des Unternehmens beglichen werden kann
Um vollständig zu verstehen, wie Finanzanlagen funktionieren, ist es am besten, die Arten von Finanzanlagen im Detail zu erklären, da jede davon unterschiedlich funktioniert.
Arten von finanziellen Vermögenswerten
Nachfolgend finden Sie eine Aufschlüsselung der gängigsten Arten von Finanzanlagen, speziell für Anleger.
Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
Zu den Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten zählen alle Spareinlagen, Einlagenzertifikate (CDs), Geldmarkteinlagenkonten und Geldmarktfonds. Diese Vermögenswerte werden von der Bundesregierung als sichere und starke Investitionen angesehen.Ein CD ist beispielsweise eine Art Sparkonto, das von Banken und Kreditgenossenschaften angeboten wird und in der Regel einen festen Zinssatz abwirft.
Bei Einlagenkonten schließen Sie einen Vertrag mit dem Finanzinstitut ab und erhalten monatliche Abrechnungen mit Angabe des Kontowerts. Konten sind im Allgemeinen bis zu 250.000 US-Dollar bei der FDIC versichert, und die Art des Einlagenkontos hängt davon ab, wie oft Gelder abgehoben werden können.Beispielsweise können Giro- oder Sichteinlagenkonten jederzeit genutzt werden, während CDs Ihr Bargeld für einen voreingestellten Zeitraum sperren.
Forderungen
Im Allgemeinen handelt es sich bei Forderungen aus Lieferungen und Leistungen um kurzfristige Geschäftsvermögenswerte, bei denen ein Kunde einen Vertrag unterzeichnet, der garantiert, dass er die Dienstleistung oder das Produkt in weniger als einem Jahr bezahlt. Im Gegensatz zu den anderen finanziellen Vermögenswerten basiert der Wert von Forderungen auf der Höhe der Verbindlichkeiten und der Zahlungswahrscheinlichkeit. Diese Art von Vermögenswerten wird in Swip-Gesundheitsblättern vieler Unternehmen und Universitäten, einschließlich der Cornell University, verwendet.
Aktien
Aktien gelten oft als die riskantesten Finanzanlagen, bieten aber auch das größte Wachstumspotenzial. Aktien repräsentieren das Eigentum an einem börsennotierten Unternehmen. Das heißt, wenn Sie Aktien eines Unternehmens kaufen, werden Sie Teilhaber dieses Unternehmens.
Anleihen
Anleihen sind eine Art festverzinslicher Anlagen, bei denen der Anleiheemittent Geld von einem Anleger leiht. Sie funktionieren ähnlich wie Kredite, da das kreditnehmende Unternehmen verspricht, die Anleihe zu einem vereinbarten Termin zurückzuzahlen. Sie ermöglichen Unternehmen die Finanzierung kurzfristiger Projekte und bieten meist bescheidene Renditen.
Finanzielle Vermögenswerte vs. reale Vermögenswerte vs. immaterielle Vermögenswerte
Die anderen beiden Arten von Vermögenswerten, die Sie in einer Privat- oder Geschäftsbilanz finden, werden als Sachwerte und immaterielle Vermögenswerte bezeichnet. Sachwerte sind Vermögenswerte, die materiell oder physisch vorhanden sind, wie z. B. Immobilien, Waren oder Ausrüstung. Immaterielle Vermögenswerte sind Dinge wie Patente, Marken oder Firmenwerte, die weder physischer noch finanzieller Natur sind.
Notiz
Wenn es um die Steuersaison geht, verlangt das IRS, dass reale und finanzielle Vermögenswerte zusammen als materielle Vermögenswerte gemeldet werden.
Wie bereits erwähnt, sind finanzielle Vermögenswerte im Allgemeinen die liquidesten der drei. Beispielsweise können Bankguthaben und Aktien in den meisten Fällen innerhalb einer Woche in Bargeld umgewandelt werden, während Immobilien und Geräte vor dem Verkauf gelistet werden müssen.
Das andere, was finanzielle Vermögenswerte im Allgemeinen unterscheidet, ist die Art und Weise, wie ihr Wert abgeleitet wird. Reale Vermögenswerte haben aufgrund ihrer Natur als physische Vermögenswerte einen gewissen inneren Wert. Immaterielle Vermögenswerte werden grundsätzlich zu Anschaffungskosten erfasst. Der Wert finanzieller Vermögenswerte kann daher je nach Angebot und Nachfrage auf dem Markt, auf dem sie gehandelt werden, variieren.
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