So nutzen Sie Ihr 401(k) zur Unternehmensgründung

ByDr. J. K. Hartmann

Unternehmer können ihre 401(k)s entziehen, um ein Unternehmen zu gründen. Dies kann oft eine sinnvolle Alternative oder Ergänzung zu Unternehmenskrediten, Investoren, Zuschüssen und anderen Kapitalquellen sein.

Es gibt verschiedene Möglichkeiten, ein 401(k) zur Finanzierung eines Unternehmens zu nutzen, jede mit Vor- und Nachteilen. Finden Sie heraus, ob diese Finanzierungsmethode für Sie das Richtige ist.

Wichtige Erkenntnisse

  • Unternehmer sollten erwägen, ihre 401(k)s zur Finanzierung kurzfristiger Investitionen zu nutzen, bei denen ein schneller Return on Investment (ROI) erwartet wird.
  • Wenn das Unternehmen scheitert, riskiert ein Unternehmer seine Altersvorsorge, indem er sein 401(k) verwendet.
  • Für bestimmte 401(k)-Darlehen fallen keine Strafen oder Einkommenssteuern an.
  • Der Kreditnehmer hat die vollständige Kontrolle über die Mittel und schuldet keine Schulden gegenüber Dritten.

Warum Sie Ihren 401(k) nutzen könnten, um ein Unternehmen zu gründen

Vorteile

Ein 401(k) kann eine großartige Quelle für Einstiegsgelder sein, weil:

  • Sein Eigentümer hat die Kontrolle über die Kapitalquelle und darüber, wohin das Geld fließt.
  • Das Geld ist schnell verfügbar.
  • Der Unternehmer geht keine Schulden bei einem Drittinstitut ein.
  • Bestimmte Arten von geschäftlichen Abhebungen können ohne Zahlung von Strafen oder Einkommenssteuern vorgenommen werden.
  • Sämtliche Zinsen werden an den Eigentümer zurückgezahlt.
  • Es ist keine Bonitätsprüfung erforderlich und Ihre Kreditwürdigkeit wird dadurch nicht beeinträchtigt.
  • Die meisten Menschen qualifizieren sich.
  • Es eignet sich gut für kurzfristige Investitionen, bei denen ein schneller Return on Investment (ROI) erwartet wird, beispielsweise der Kauf einer Franchise oder Ausrüstung.

Risiken

Ein 401(k) kann aus folgenden Gründen eine riskante Geldquelle für Unternehmensgründer sein:

  • Es belastet die persönlichen Altersvorsorgeersparnisse und erfordert eine sorgfältige Planung, um die Mittel wieder hereinzuholen.
  • Sie riskieren Ihre Altersvorsorge, wenn das Unternehmen scheitert.
  • Einige Darlehensbedingungen hängen vom Beschäftigungsstatus ab.
  • Nicht alle Pläne erlauben eine Unternehmensfinanzierung und es gibt unterschiedliche Arten der Rückzahlung der Kredite.

Optionen bei der Verwendung von 401(k)-Darlehen zur Unternehmensgründung

Um ein Unternehmen mit 401(k) zu gründen, sollte ein Eigentümer die verschiedenen Arten von Abhebungen in Betracht ziehen, darunter ein 401(k)-Geschäftsdarlehen, einen Rollover for Business Startups (ROBS) und eine 401(k)-Ausschüttung.

401(k) Geschäftskredite

Wenn ein Plan dies zulässt, kann ein Kreditnehmer die Aufnahme eines 401(k)-Geschäftskredits von seinem Rentenkonto beantragen. Dieses Darlehen richtet sich an Personen, die in ihrer aktuellen Position weiterbeschäftigt bleiben möchten und weniger als 50.000 US-Dollar aufnehmen möchten.

Wie es funktioniert

Kreditnehmer unterzeichnen einen Kreditvertrag mit den Zinsbedingungen, Gebühren und anderen Spezifikationen. Normalerweise beträgt die Laufzeit eines 401(k)-Darlehens fünf Jahre – sie kann kürzer sein, aber nicht länger.Die meisten Kredite werden durch Lohnabzüge zurückgezahlt. Von den Kreditnehmern wird erwartet, dass sie marktübliche Zinssätze zahlen. Diese Zinsen werden jedoch später an den Eigentümer zurückgezahlt.

Bei der Aufnahme eines 401(k)-Darlehens fallen keine Strafen und Einkommenssteuern an, was es zu einer günstigeren Option als eine typische Abhebung macht. Zinsrückzahlungen werden jedoch doppelt besteuert: Sie werden mit Dollar nach Steuern bezahlt und dann erneut besteuert, wenn der Kreditnehmer sie für den Ruhestand abhebt.

Notiz

Wenn Sie Ihren Job verlieren oder kündigen, wird von Ihnen erwartet, dass Sie den Kredit innerhalb kurzer Zeit, beispielsweise 60 oder 90 Tage, zurückzahlen.

Teilnahmevoraussetzungen

Der 401(k)-Plan eines Arbeitgebers kann Kredite anbieten oder auch nicht. Wenn dies der Fall ist, sind die meisten Menschen berechtigt, da das Geld direkt aus den Mitteln des Kreditnehmers stammt.

Einige Pläne erfordern, dass Kreditnehmer die Zustimmung ihres Ehepartners oder Lebenspartners einholen, um einen Kredit aufzunehmen. Dies liegt daran, dass ein Ehegatte im Falle einer Scheidung möglicherweise Anspruch auf einen Teil des 401(k) hat und sein Anteil möglicherweise durch das Darlehen beeinträchtigt wird.

Wie viel können Sie ausleihen?

Wenn ein Plan ein 401(k)-Darlehen zulässt, können Sie beim IRS 50 % Ihres unverfallbaren Gesamtkontoguthabens ausleihen. Dieser Betrag ist vollständig auf 50.000 US-Dollar begrenzt. Wenn Ihr Konto beispielsweise 40.000 US-Dollar beträgt, können Sie maximal 20.000 US-Dollar ausleihen. Aber wenn Sie 1 Million US-Dollar auf Ihrem Konto haben, können Sie immer noch nicht mehr als 50.000 US-Dollar leihen.

Vor- und Nachteile von 401(k)-Geschäftskrediten

Berücksichtigen Sie die folgenden Vorteile und Risiken, wenn Sie entscheiden, ob ein 401(k)-Geschäftskredit für Sie geeignet ist.

Vorteile

  • Kreditnehmer müssen keine Steuern und Strafen zahlen, wenn sie den Kredit zurückzahlen

  • Gezahlte Zinsen fließen zurück auf das Rentenkonto

  • Die Bonität wird durch einen Zahlungsausfall nicht beeinträchtigt

  • Einfache Teilnahmeberechtigung

Nachteile

  • Auf eine regelmäßige Beschäftigung angewiesen

  • Entleert ein steuerbegünstigtes Rentenkonto

  • Kreditnehmer, die jünger als 59 ½ Jahre sind, müssen bei Zahlungsverzug Steuern zurückzahlen und eine Strafe von 10 % zahlen

  • Die meisten Pläne erheben Gebühren, oft eine einmalige Kreditaufnahmegebühr von 50 oder 75 US-Dollar

  • Es kommt zu einer Doppelbesteuerung: Darlehenszinsen werden mit Dollars nach Steuern gezahlt, die bei der Pensionierung erneut besteuert werden

Was passiert, wenn Sie einen 401(k)-Geschäftskredit nicht zurückzahlen können?

Wenn ein Kreditnehmer mit seinem Darlehen in Verzug gerät, wird dies als Rücknahme behandelt, die der Einkommensteuernachzahlung unterliegt. Kreditnehmer unter 59 ½ Jahren müssen außerdem eine Strafgebühr von 10 % zahlen.Dies könnte das Rentenkonto eines Geschäftsinhabers ernsthaft belasten.

ROBS, um ein kleines Unternehmen zu gründen

Ein ROBS-Plan ist eine Abhebung von einem 401(k)-Plan, der auf das neue Rentenkonto eines Unternehmens übertragen wird. Diese Abhebung sollte mehr als 50.000 US-Dollar betragen und unterliegt keinen Strafen oder Einkommenssteuern.Viele Unternehmer betrachten diese Option als Alternative zur Verschuldung über klassische Geschäftskredite. Ein ROBS erfordert kompliziertere Schritte als ein 401(k)-Darlehen.

Wie es funktioniert

Ein Geschäftsinhaber muss die Geldzufuhr auf seinem neuen betrieblichen Altersvorsorgekonto verwenden, um Aktien seines Unternehmens zu kaufen. Dadurch wird Startkapital aufgebaut, um das Unternehmen ohne lästige Kredite, Schulden oder Steuerstrafen zu finanzieren. Allerdings muss dieser Geschäftsinhaber auch ein strenges Zulassungsverfahren durchlaufen.

Notiz

Das IRS warnt davor, dass Promoter ROBS zwar aggressiv an neue Geschäftsinhaber vermarkten, der Antragsprozess jedoch komplex sein kann und die Praxis selbst „fragwürdig“ ist.

Teilnahmevoraussetzungen

Um den Start eines ROBS-Plans in Betracht zu ziehen, muss ein Geschäftsinhaber die folgenden Qualifikationen erfüllen:

  • Arbeitgeberpläne müssen die Übertragung von Mitteln aus dem 401(k) ermöglichen. Viele Pläne erlauben dies nicht, solange der Kreditnehmer noch bei diesem Unternehmen beschäftigt ist, aber Gelder von früheren Arbeitgebern können dafür in Frage kommen.
  • Um sich zu qualifizieren, muss ein ROBS-Antragsteller in der Regel mindestens 50.000 US-Dollar auf einem rollierbaren Rentenkonto vor Steuern haben.

Um einen ROBS zu beantragen, muss ein Geschäftsinhaber:

  1. Gründen Sie eine C-Corporation. 
  2. Öffnen Sie einen 401(k)-Planfür Ihr neues Unternehmen. Abhängig von den Bedürfnissen des Unternehmens kann dies auch ein Gewinnbeteiligungsplan sein.
  3. Rollover von Geldernvon Ihrem alten Pensionsplan zum neuen mit dem Planverwalter.
  4. Kaufen Sie Aktien des UnternehmensNutzung des neuen Altersvorsorgeplans.
  5. Befolgen Sie alle Planregeln. Dazu gehört, den Mitarbeitern die Möglichkeit zu geben, auf dem gleichen Niveau zu investieren wie der Unternehmensinhaber, und die Einhaltung von Richtlinien zur Nutzung von Unternehmenseigentum. Der Geschäftsinhaber muss ein echter Mitarbeiter seines Unternehmens sein und die Mitarbeiter müssen Zugriff auf den 401(k)-Plan des Unternehmens haben.

Wie viel können Sie investieren?

Im Allgemeinen verlangen ROBS-Pläne, dass Geschäftsinhaber mindestens 50.000 US-Dollar investieren.

Vor- und Nachteile von ROBS

ROBS sollten aus allen Blickwinkeln sorgfältig analysiert werden. Hier sind einige wichtige Überlegungen.

Vorteile

  • Keine Schulden, Zinsen, Strafen oder Steuern

  • Keine Bonitätsprüfung erforderlich

  • Keine Strafen bei Zahlungsverzug, da es sich bei einem ROBS nicht um einen Kredit handelt

  • Ermöglicht Unternehmern, ihr Ruhestandsgeld vor Steuern zur Finanzierung von Anzahlungen für Geschäftskredite zu verwenden

Nachteile

  • Komplizierter Zulassungsprozess, einschließlich der Umwandlung in eine C-Corporation, was erhebliche geschäftliche Auswirkungen hat

  • Die Erschöpfung der Altersvorsorge gilt als riskant

  • Werden vom IRS als „fragwürdig“ eingestuft, da sie nur dem Geschäftsinhaber zugute kommen und IRS-Prüfungen von ROBS-Unternehmen aufgrund des hohen Papierkrams tendenziell mühsam sind

  • In der Vergangenheit wurde es für Unternehmen verwendet, die kurz vor dem Scheitern standen – und wenn sie scheitern, verlieren Eigentümer laut IRS tendenziell ihre Rentenfonds und ihr Unternehmen

  • Der Einstieg ist kostspielig; Eine Einrichtungsgebühr kostet etwa 5.000 US-Dollar und danach etwa 130 US-Dollar pro Monat, je nach Plan

Ausschüttung von Ihrem Rentenkonto

Unter bestimmten Umständen kann ein Geschäftsinhaber Gelder direkt von seinem 401(k)-Konto abheben, um es an sein Unternehmen weiterzuleiten. Sie müssen das Geld nicht zurückzahlen, müssen aber strenge Voraussetzungen für die Bereitstellung der Mittel erfüllen und die Mittel werden besteuert.

Wie es funktioniert

Wenn ein Mitarbeiter Anspruch auf eine Ausschüttung hat, kann er sich für seinen 401(k)-Plan entscheiden, um die Leistungen auf eine von drei Arten auszuschütten. Die Auszahlung kann als Einmalzahlung, in mehreren Zahlungen über einen festgelegten Zeitraum (z. B. fünf oder zehn Jahre) oder in Form einer Annuität mit monatlichen Zahlungen über die gesamte Lebensdauer erfolgen.Wenn Sie eine Ausschüttung von 10 $ oder mehr vornehmen, sendet Ihnen der Rentenplanverwalter das Formular 1099-R zu, in dem der Auszahlungsbetrag zusätzlich zu den einbehaltenen 20 % Steuern aufgeführt ist.

Kreditnehmer, die jünger als 59 ½ Jahre sind, müssen möglicherweise auch eine 10-prozentige Abhebungssteuer zahlen.

Teilnahmevoraussetzungen

Pläne erlauben eine Verteilung, wenn ein Mitarbeiter:

  • Erreicht das Alter von 59 ½ Jahren
  • Verliert den Arbeitsplatz (durch Tod, Invalidität, Ruhestand oder aus einem anderen Grund)
  • Ist ihr Plan beendet und es gibt keinen vom Arbeitgeber festgelegten Verteilungsplan?
  • Erleidet eine Notlage, die ihn in unmittelbare und schwere finanzielle Not bringt

Wie viel können Sie ausleihen?

Die Höhe Ihrer Ausschüttung hängt von der Vereinbarung zwischen Ihnen und Ihrem Arbeitgeberplan ab. Wenn Swip Health 5.000 US-Dollar übersteigt, muss normalerweise ein Kontoinhaber seine Zustimmung geben, bevor der Planadministrator eine Ausschüttung vornimmt.Der Plan erfordert möglicherweise auch die Zustimmung Ihres Ehepartners oder Lebenspartners.

Notiz

Wenn Sie in einem Härtefall eine Ausschüttung erhalten, ist Ihr Kreditbetrag auf den Betrag begrenzt, der zur Begleichung des Härtefalles erforderlich ist.

Vor- und Nachteile einer Auszahlung von Ihrem Rentenkonto

Bevor Sie eine 401(k)-Verteilung vornehmen, wägen Sie die folgenden Vor- und Nachteile ab.

Vorteile

  • Keine Kredite oder Schulden

  • Der Unternehmer hat die Kontrolle über die Mittel

  • Hat keinen Einfluss auf die Kreditwürdigkeit

Nachteile

  • Steuerstrafe von 10 % für Kreditnehmer unter 59 ½ Jahren 

  • Der Betrag ist steuerpflichtig

  • Möglicher Verlust der Altersvorsorge

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie funktioniert die Kreditaufnahme gegen Ihr 401(k)-Konto?

Im Allgemeinen muss sich ein Kreditnehmer an seinen Rentenplanverwalter wenden, um die Optionen herauszufinden. Die Kreditaufnahme funktioniert unterschiedlich, unabhängig davon, ob Sie sich für ein 401(k)-Darlehen, einen ROBS oder eine Ausschüttung von Ihrem Rentenkonto entscheiden.

Wie hoch ist die Strafe für die Kreditaufnahme gegen Ihr 401(k)?

Für die Aufnahme eines 401(k)-Darlehens fallen keine Strafen an, es sei denn, Sie sind mit Ihren Zahlungen in Verzug. Wenn Sie sich für einen ROBS entscheiden, fallen keine Strafen an, dafür fallen jedoch andere hohe Kosten an. Wenn Sie Geld von Ihrem 401(k)-Konto zur Ausschüttung abheben, bevor Sie 59 ½ Jahre alt werden, müssen Sie mit einer Strafe von 10 % rechnen.

Beeinträchtigt die Aufnahme eines Kredits gegen Ihr 401(k) Ihre Kreditwürdigkeit?

Nein. Die Aufnahme von Krediten gegen Ihr 401(k) hat keine Auswirkungen auf die Kreditwürdigkeit.