Der Bankkonto-Berichtsplan würde fast jeden betreffen

Wenn sich Präsident Joe Biden durchsetzt, würde der IRS mehr Informationen über die Finanzkonten von vielen, vielen weiteren Amerikanern erhalten.

Sein Vorschlag, der möglicherweise in einem zwischen Demokraten und Republikanern ausgehandelten Ausgabengesetz mündet oder auch nicht, würde von Banken und anderen Finanzinstituten verlangen, den gesamten jährlichen Geldbetrag zu melden, der auf Finanzkonten wie Giro- und Sparkonten, die die meisten Amerikaner besitzen, ein- und ausgezahlt wird. Die Banken würden die Informationen am Ende des Jahres melden, sodass der IRS sie zum Steuerzeitpunkt hätte. 

Die Biden-Regierung sagt, die neue Berichterstattung sei notwendig, um Steuerhinterziehung einzudämmen und die Steuerlücke zu schließen, die auf bis zu 1 Billion US-Dollar pro Jahr geschätzt wird.

Bidens ursprünglicher Plan sah vor, dass die Meldepflichten für jedes Konto mit einem Saldo von mehr als 600 US-Dollar oder mit Transaktionen im Gesamtwert von mehr als 600 US-Dollar gelten sollten, doch Bloomberg berichtete am späten Donnerstag, dass die Demokraten an der tatsächlichen Schwelle basteln, die sie fordern werden.

Viele weitere Konten wären betroffen

Nach einer Schätzung des Finanzministeriums würden die in Bidens Vorschlag geforderten Steuerkonformitätsverfahren, einschließlich der neuen Meldepflichten, in den nächsten zehn Jahren Einnahmen in Höhe von etwa 700 Milliarden US-Dollar bringen.

Mit 600 US-Dollar ist der Schwellenwert für das Inkrafttreten der Meldepflicht so niedrig, dass die meisten Personen mit Finanzkonten davon betroffen wären. Selbst bei 10.000 US-Dollar würde dies bedeuten, dass der IRS Informationen über die Finanzaktivitäten von viel mehr Menschen sammeln würde, als dies derzeit der Fall ist.

Banken melden dem IRS bereits einige Informationen über Ihre Finanzaktivitäten, die Berichterstattung erfolgt jedoch auf Transaktionsbasis und nicht auf Gesamtzu- und -abflüssen auf Ihrem Konto und ist begrenzt.

Wenn Sie derzeit Einzahlungen oder bestimmte andere Bargeldtransaktionen über mehr als 10.000 US-Dollar tätigen – zum Beispiel den Kauf von Bankschecks, Bankschecks oder Zahlungsanweisungen –, muss die Bank oder ein anderes Finanzinstitut, bei dem Sie die Einzahlung oder den Kauf getätigt haben, dies melden, was den meisten Menschen nicht einmal bewusst ist. Der Zweck dieser Berichte besteht darin, Geldwäsche und Steuerhinterziehung einzudämmen.

Die Einzelperson oder das Unternehmen, die diese Bargeldtransaktionen erhalten, müssen diese auch melden, wenn sie als Zahlung an ein „Handwerk oder Unternehmen“ erfolgen – dazu gehört alles von Anwaltsdienstleistungen bis hin zum Verkauf von Schmuck oder anderen Gegenständen. Wenn Sie beispielsweise ein Händler für Boote oder Sammlerstücke sind, müssen Sie diese Barzahlungen auf dem IRS-Formular 8300 melden.

Stand des Vorschlags

Ob der Vorschlag für strengere Meldepflichten überhaupt Bestand haben wird, ist unklar. Es sollte Teil eines Steuerplans der Biden-Regierung zur Finanzierung des American Families Plan sein, eines Sozialausgabenpakets in Höhe von 3,5 Billionen US-Dollar. Aber letzte Woche veröffentlichte der Ausschuss für Wege und Mittel des Repräsentantenhauses einen geänderten Plan, und vielen fiel auf, dass er die viel diskutierten Meldepflichten für Finanzinstitute nicht enthielt.

Das auffällige Fehlen des Vorschlags wurde als Zeichen dafür gewertet, dass es der Maßnahme an Unterstützung mangelte, aber am späten Donnerstag hatten die Demokraten eine Einigung erzielt, um die Schwelle anzuheben, um Finanzinstitute zu verpflichten, Kontobewegungen an den IRS zu melden, berichtete Bloomberg unter Berufung auf einen wichtigen Demokraten im Repräsentantenhaus. In der Geschichte wurde ein demokratischer Berater zitiert, in dem es heißt, dass sich die Diskussionen auf eine mögliche Anhebung der Schwelle auf 10.000 US-Dollar konzentrieren. 

Und letzte Woche schrieben US-Finanzministerin Janet Yellen und IRS-Kommissar Charles Rettig jeweils einen Brief an den Ausschuss, in dem sie ihre Ansicht bekräftigten, dass die Erhöhung der Berichtspflichten der Banken ein entscheidender Teil des Ausgabengesetzes sei. Sie sagten, es würde es dem IRS ermöglichen, Steuerbetrüger bei Prüfungen leichter aufzudecken und ins Visier zu nehmen und die Einhaltung der Steuervorschriften zu verbessern, und dass dadurch die Prüfungen bei normalen, gesetzestreuen Bürgern tatsächlich reduziert würden.

Unterdessen hat eine Gruppe republikanischer Senatoren unter der Führung von Mike Crapo, einem hochrangigen Mitglied des Finanzausschusses des Senats, und Kevin Brady, dem Vorsitzenden der Republikaner im Repräsentantenhaus, Anfang des Monats ihren eigenen Gesetzentwurf vorgelegt. Der Tax Gap Reform and Internal Revenue Service (IRS) Enforcement Act würde unter anderem die Einführung neuer Bankmeldepflichten ausdrücklich verbieten.

Sicherheits- und Datenschutzbedenken

Kritiker der möglichen neuen Meldepflichten verwiesen auf die schlechte Datensicherheitsbilanz des IRS sowie auf die Kosten zusätzlicher Belastungen für Finanzinstitute und Datenschutzprobleme.

Im Juni sandte die American Bankers Association einen Brief an den Ausschuss, in dem sie warnte, dass die mit der Änderung der Berichtsstruktur verbundenen Kosten und Komplexitäten „sehr erheblich“ wären.

Der niedrige Schwellenwert „würde ein Schleppnetz schaffen, das die Finanzinformationen der meisten Amerikaner sammelt und erhebliche Ressourcen für den Aufbau, die Überwachung und die Wartung erfordert“, wozu das IRS keine gute Erfolgsbilanz vorweisen kann, hieß es. 

„Der IRS erlebt jedes Jahr 1,4 Milliarden Cyberangriffe. Leider hat der IRS eine anhaltende Erfolgsbilanz bei Datenverstößen und muss sich weiterhin mit den Folgen von Identitätsdiebstahl und der Einreichung falscher Steuererklärungen auseinandersetzen. Das Hinzufügen eines völlig neuen Datensatzes, ohne zuvor die Sicherheit bestehender IRS-Datensätze sicherzustellen, wird das systemische Problem des IRS nur verschärfen und noch mehr Kundendaten offenlegen“, heißt es in dem Brief.

Steuerhinterziehung ausmerzen

Befürworter der strengeren Anforderungen argumentierten, dass Finanzinstitute bereits über die erforderlichen Informationen verfügen und Zinserträge bereits jährlich melden müssen, sodass das einfache Hinzufügen von zwei Kästchen zum aktuellen Formular – für die Zu- und Abflusszahlen – kein großer Schritt wäre. Außerdem könne die Gesetzgebung „so gestaltet werden, dass die Berichterstattung nicht sofort beginnt“, sagte Samantha Jacoby, leitende Steuerrechtsanalystin am Center on Budget and Policy Priorities. „Es könnte ein Jahr dauern, bis es losgeht.“

In Bezug auf Datenschutzfragen sagte Jacoby, ein niedriger Schwellenwert schütze die Privatsphäre, da die Anforderung allgemein gelte. Würde es auf dem Einkommen basieren, das Finanzinstitute nicht unbedingt kennen, bräuchten die Banken vom IRS Informationen darüber, ob die Menschen eine bestimmte Einkommensschwelle erreichen, und das wäre ein Eingriff in die Privatsphäre, sagte Jacoby.

Jacoby wies darauf hin, dass die Biden-Regierung plant, die Finanzierung des IRS zwischen 2022 und 2031 um 80 Milliarden US-Dollar zu erhöhen, was es ihr ermöglichen wird, ihre Technologie zu verbessern und die Informationen der Steuerzahler besser zu schützen.

Darüber hinaus könnten Betrüger durch die Verwendung mehrerer Konten nicht unbemerkt bleiben, sagte Jacoby. „Es ist gut durchdacht.“ 

Neben der Beseitigung weiterer Steuerbetrüger wies Rettig in seinem Brief auf einen Nebeneffekt einer besseren Berichterstattung hin: „Je transparenter ein steuerpflichtiges Ereignis für den IRS ist, desto wahrscheinlicher ist es, dass das Ereignis korrekt gemeldet wird und angemessene Steuern gezahlt werden“, schrieb Rettig. „Dies liegt zum großen Teil daran, dass immer dann, wenn der IRS neue Informationsmeldepflichten einführt, die freiwillige Einhaltung zunimmt.“

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