Was sind beitragsorientierte Pläne?

Definition

Beitragsorientierte Pläne sind steuerbegünstigte Pensionspläne, die von Arbeitgebern verwaltet werden.

Beitragsorientierte Pläne sind steuerbegünstigte Pensionspläne, die von Arbeitgebern verwaltet werden. Die gebräuchlichsten Typen sind 401(k)- und 403(b)-Pläne. Der Arbeitgeber übernimmt häufig den gesamten oder einen Teil des Beitragsbetrags des Arbeitnehmers.

Definition und Beispiele für beitragsorientierte Pläne

Beitragsorientierte Pläne sind Altersvorsorgepläne, zu denen sowohl Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber Beiträge leisten können. Sie unterscheiden sich von leistungsorientierten Plänen wie Rentenplänen, da der Arbeitnehmer entscheiden muss, wie der Plan investiert wird, wodurch bestimmt wird, wie hoch die Endleistung sein wird.

Beitragsorientierte Pläne erfreuen sich bei Arbeitgebern großer Beliebtheit. Sie werden für viele Vollzeitbeschäftigte in Form eines 401(k)-Plans (von den meisten privaten Unternehmen verwendet) oder eines 403(b)-Plans (von steuerbefreiten Organisationen verwendet) angeboten. Arbeitnehmerbeiträge zum Plan werden nicht besteuert – es sei denn, es handelt sich um einen Roth 401(k) – und bei der Pensionierung kann Swip Health entweder als Pauschalbetrag abgehoben oder in eine Rente für monatliche Zahlungen umgewandelt werden.

Der Zugriff auf die Mittel ist erst möglich, wenn der Arbeitnehmer 59 ½ Jahre alt wird.Für jüngere Personen bedeutet der Zugriff auf diese Mittel mit einigen Ausnahmen eine Strafe von 10 %.

So funktionieren beitragsorientierte Pläne

401(k)- und 403(b)-Pläne sind zwei beliebte Konten, mit denen Arbeitgeber ihren Mitarbeitern helfen können, für den Ruhestand zu sparen. Verschiedene Arbeitgeber haben unterschiedliche Regeln für ihre Pläne. Wenn ein Arbeitnehmer bis zu einem bestimmten Betrag einen Beitrag leistet, wird dieser Betrag oder ein Teil davon vom Arbeitgeber in vielen Fällen verdoppelt. Viele Finanzberater empfehlen die Nutzung von beitragsorientierten Plänen, da es sich bei dem entsprechenden Anteil um eine Vergütung handelt, die auf andere Weise nicht zu erhalten wäre.

Die in den Plan eingezahlten Dollars werden in eine vorab festgelegte Auswahl an Vermögenswerten wie Aktien, Anleihen oder Geldmarktfonds investiert. Viele Fondsanbieter bieten auch Stichtagsfonds an, bei denen sich die Vermögensallokation jedes Jahr ändert, je nachdem, in welchem ​​Jahr Sie in den Ruhestand gehen möchten.

Vesting

Viele Arbeitgeber haben mit ihren Matching-Programmen Sperrfristen verknüpft, was bedeutet, dass der Arbeitnehmer das Konto erst dann vollständig besitzt, wenn es nach einer bestimmten Zeitspanne unverfallbar ist. Die Vesting-Funktion dient dazu, den Betrag der Vergütung zu begrenzen, den der Mitarbeiter erhalten könnte, wenn er das Unternehmen verlässt. Bei einem Sperrzeitraum von fünf Jahren würden beispielsweise jedes Jahr 20 % der kumulierten ausgeglichenen Mittel unverfallbar. Würde der Mitarbeiter das Unternehmen nach drei Jahren verlassen, bekäme er lediglich 60 % der verdoppelten Mittel.

Andere Arten von beitragsorientierten Plänen

Neben 401(k)- und 403(b)-Plänen gibt es zwei weitere gängige Arten von beitragsorientierten Plänen: Gewinnbeteiligungs- und Mitarbeiterbeteiligungspläne.

Ein Gewinnbeteiligungsplan ähnelt einem 401(k)-Plan, aber nur der Arbeitgeber leistet einen Beitrag, und dieser Beitrag liegt im Ermessen. Häufig legt der Arbeitgeber einen Prozentsatz des Gewinns fest, der mit den Arbeitnehmern geteilt wird, und dieser Betrag wird dann jedes Jahr auf die Konten überwiesen.

Bei Mitarbeiterbeteiligungsprogrammen gibt das Unternehmen Aktien seiner Aktien an die Mitarbeiter. Dies unterscheidet sich von Aktienoptionsplänen für Mitarbeiter, bei denen der Mitarbeiter das Geld bezahlen muss, um die Aktien zu bezahlen.

Alternativen zu beitragsorientierten Plänen

Die wichtigste Alternative zu einem beitragsorientierten Plan ist ein leistungsorientierter Plan, allgemein bekannt als Rente. Renten können unterschiedlich ausgestaltet sein, Arbeitnehmer müssen jedoch in der Regel eine bestimmte Mindestzahl an Lebensjahren erreichen, um eine Rente zu erhalten. Je länger ein Mitarbeiter für ein Unternehmen arbeitet, desto höher fällt die Rentenauszahlung am Ende seiner Karriere aus. Bei der Pensionierung werden die Renten in der Regel monatlich ausgezahlt, in manchen Fällen kann sich der Arbeitnehmer jedoch auch für einen Kapitalbetrag entscheiden.

Arbeitgeber haben sich aufgrund der damit verbundenen Verbindlichkeiten zunehmend von leistungsorientierten Plänen abgewendet. Bei leistungsorientierten Plänen trägt das Unternehmen das Risiko und muss Mittel investieren, um den Mitarbeitern auf unbestimmte Zeit eine Rente auszuzahlen. Bei einem beitragsorientierten Plan wird das Risiko auf den Mitarbeiter übertragen, der dann sinnvolle Investitionen tätigen muss.

Für den Arbeitnehmer ist es möglicherweise besser, einen beitragsorientierten Plan zu nutzen, bei dem er die Beiträge maximieren und konservative Investitionen tätigen kann.

Mitarbeiter, die einen Ersatzplan wünschen oder irgendwo ohne Altersvorsorge arbeiten, können sich für eine individuelle Altersvorsorge (Individual Retirement Arrangement, IRA) entscheiden. IRAs sind steuerbegünstigte Altersvorsorgekonten, die es Menschen ermöglichen, jedes Jahr bis zu einem bestimmten Betrag zu investieren und dann im Ruhestand Swip Health abzuheben.