10 gängige Steuerabzüge für Kleinunternehmen

Die meisten Ausgaben kleiner Unternehmen gelten als Steuerabzüge. Sie können Ihre Gewerbesteuerbelastung senken, indem Sie so viele qualifizierte Abzüge wie möglich in Anspruch nehmen. In diesem Artikel werden die 10 häufigsten Abzüge und ihre Funktionsweise erläutert.

Wie funktionieren Gewerbesteuerabzüge?

Kleine Unternehmen können alle gewöhnlichen und notwendigen Ausgaben für den gewinnbringenden Betrieb des Unternehmens steuerlich absetzen. Allerdings werden verschiedene Arten von Ausgaben unterschiedlich abgezogen.

Die Arten von Betriebsausgaben sind:

• Kapitalaufwendungen für langfristige Vermögenswerte wie Firmenwagen, Ausrüstung, Anlaufkosten und Verbesserungen
• Kosten der verkauften Waren, die Kosten für die Herstellung, den Verkauf und den Versand von Produkten
• Und alle normalen Kosten für den Betrieb eines Unternehmens, wie z. B. die Kosten für Leasing, Bezahlung von Mitarbeitern und Nicht-Mitarbeitern, Bürokosten, Nebenkosten und Verbrauchsmaterialien

In diesem Artikel werfen wir einen Blick auf einige häufige Ausgaben, die Sie abziehen können, um Ihre Steuerlast zu senken.

10 Steuerabzüge für Kleinunternehmen

Rechts- und Buchhaltungskosten sowie Steuervorbereitung

Möglicherweise entscheiden Sie sich dafür, einen Anwalt für juristische Dienstleistungen oder jemanden zu beauftragen und zu bezahlen, der sich um Ihre Buchhaltung und Rechnungslegung kümmert oder Steuererklärungen erstellt und Steuerberatung anbietet. Bei diesen professionellen Dienstleistungen handelt es sich um abzugsfähige Betriebsausgaben.

Sie können Anwalts- oder Buchhaltungskosten für Dienstleistungen zur Unterstützung bei der Unternehmensgründung oder beim Erwerb von Unternehmensvermögen nicht abziehen, Sie können sie jedoch in die Kosten Ihres Unternehmens oder des Vermögenswerts einbeziehen. Wenn ein Buchhalter oder Anwalt Ihre Steuererklärung oder andere Arbeiten erledigt, die sowohl geschäftliche als auch persönliche Dienstleistungen umfassen, können Sie den persönlichen Teil des Honorars nicht abziehen.

Werbe- und Marketingkosten

Unabhängig davon, ob Sie es Werbung, Marketing oder Verkaufsförderung nennen, können Sie Ausgaben abziehen, die Ihnen helfen, neue Kunden zu gewinnen und bestehende Kunden zu halten. Sie können auch Kosten abziehen, die entstehen, wenn Sie Ihren Namen in der Öffentlichkeit bekannt machen, etwa durch Werbung, die Menschen dazu ermutigt, Spenden für gemeinnützige Organisationen zu leisten.

Einer der größten Abzugsfehler, den Geschäftsinhaber machen, ist jedoch der Versuch, die Fahrtkosten mit einer Werbung für Ihr Unternehmen auf Ihrem Auto abzuziehen. Die Kosten für die Anzeige selbst sind abzugsfähig, nicht jedoch die Kosten für das Fahren des Autos mit der Anzeige darauf.

Computer, Tablets und Mobiltelefone

Sie können die Kosten für die Anschaffung notwendiger Referenzmaterialien sowie Computer-Hardware und -Software absetzen. Eine Abschreibung dieser Artikel ist nicht mehr erforderlich, solange die Kosten nicht mehr als 2.500 US-Dollar betragen. 

Nur die geschäftliche Nutzung Ihres Computers oder iPads ist abzugsfähig. Computer, Tablets und zugehörige Hardware und Software gelten seit dem Steuerjahr 2018 nicht mehr als gelistetes Eigentum, Sie sollten diese Geräte aber dennoch mehr als 50 % der Zeit für geschäftliche Zwecke nutzen. 

Nutzung eines Pkw oder Lkw für geschäftliche Zwecke

Sie können Ausgaben im Zusammenhang mit der geschäftlichen Nutzung Ihres Fahrzeugs mithilfe des IRS-Standardkilometersatzes oder durch Abzug tatsächlicher Ausgaben abziehen.

Der Standard-Kilometersatz ändert sich jedes Jahr. Überprüfen Sie daher den Satz für das laufende Steuerjahr. Führen Sie die Zahlen in beide Richtungen aus (Standard- und tatsächlicher Kilometerstand), um herauszufinden, welcher für Ihr Unternehmen am besten geeignet ist. Beachten Sie, dass es einige Einschränkungen gibt. Beispielsweise können Sie den Standard-Kilometertarif nicht verwenden, wenn Sie die Kosten für Ihr Fahrzeug in früheren Jahren abgeschrieben haben.

Sie können die Fahrtkosten zu Ihrem Geschäftsstandort oder für Privatfahrten nicht abziehen. Daher müssen Sie vor der Berechnung des Abzugs die persönlichen Fahrtmeilen von den Geschäftsmeilen trennen.

Versicherungskosten

Wenn Sie eine Versicherung für Ihr Unternehmen, Ihre Geschäftsausstattung oder eine Gruppenkrankenversicherung für sich und Ihre Mitarbeiter abgeschlossen haben, können Sie Prämienkosten absetzen. Weitere Arten von Versicherungsprämien, die Sie abziehen können, sind:

• Arbeitnehmerentschädigungsversicherung nach Landesrecht
• Versicherung zur Deckung der Geschäftskosten bei Arbeitsunfähigkeit eines Geschäftsinhabers
• Lebensversicherung für leitende Angestellte und Angestellte, wenn das Unternehmen kein Begünstigter ist
• Betriebsunterbrechungsversicherung, wenn Ihr Betrieb aufgrund eines Brandes oder aus anderen Gründen geschlossen wird

Zinsen auf Geschäftsschulden

Wenn Sie für Ihr Unternehmen ein Gebäude gekauft haben oder einen Geschäftskredit haben, fallen wahrscheinlich Zinsaufwendungen an. Kleine Unternehmen mit jährlichen durchschnittlichen Bruttoeinnahmen von 25 Millionen US-Dollar oder weniger in den letzten drei Jahren können alle Zinsaufwendungen ohne Begrenzung abziehen.

Ab 2018 ist der Zinsabzug für größere Unternehmen begrenzt auf die Summe von:

• Geschäftszinserträge
• 30 % des steuerpflichtigen Einkommens des Unternehmens
• Grundrissfinanzierungszins

Leasing eines Büros, einer Ausrüstung oder eines Geschäftsfahrzeugs

Mietkosten für Büroflächen oder Geräte sind jedes Jahr abzugsfähig, jedoch nur für die Ausgaben für dieses Jahr. Das bedeutet, dass Sie einen Leasingvertrag nicht für ein weiteres Jahr im Voraus bezahlen und den Abzug für dieses zweite Jahr in Ihrer Steuererklärung für das laufende Jahr geltend machen können.

Abhängig von der Art des Leasings können Sie auch die Kosten für ein Leasingfahrzeug für Ihr Unternehmen absetzen. Handelt es sich bei dem Leasing um ein Operating-Leasing mit einer Laufzeit von weniger als 12 Monaten, können die Kosten jedes Jahr für die Laufzeit des Leasingverhältnisses abgezogen werden. Bei der anderen Art des Leasings, dem so genannten Capital Lease, handelt es sich um ein längerfristiges Leasing mit ähnlichen Konditionen wie bei einem Kauf. Capital Leases müssen abgeschrieben werden.

Personalausgaben

Wenn Sie Mitarbeiter haben, können Sie die meisten Ausgaben im Zusammenhang mit diesen Mitarbeitern absetzen. Sie können mitarbeiterbezogene Kosten abziehen für:

• Löhne und Gehälter
• Uniformen
• Werkzeuge und Ausrüstung

Sie können Kosten für Lohnsteuern, einschließlich Arbeitnehmerentschädigung, Arbeitslosensteuer und FICA-Steuer, für den Arbeitgeberanteil der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern abziehen.

Die Kosten für Leistungen an Arbeitnehmer werden an zwei verschiedenen Stellen in Ihrer Gewerbesteuererklärung abgezogen. Sie müssen die Kosten für Renten- und Gewinnbeteiligungspläne von den Kosten für andere Leistungsprogramme trennen, bevor Sie diese bei Ihrer Rückkehr erfassen.

Kosten für Geschäftsreisen und Verpflegung

Aufwendungen für Geschäftsreisen sind abzugsfähig, wenn sie eine Fahrt außerhalb Ihres Hauptgeschäfts- oder Arbeitsplatzes erfordern. Abzugsfähige Reisen müssen außerdem in erster Linie geschäftlichen Zwecken dienen. Sie können Kosten für Transport, Unterkunft, Taxis oder Mitfahrgelegenheiten sowie sonstige Ausgaben wie Wäscheservice und Trinkgelder abziehen.

Bewirtungskosten sind nicht mehr abzugsfähig, Essenskosten können Sie jedoch absetzen. Die meisten Mahlzeiten sind nur bis zu 50 % abzugsfähig und müssen aus geschäftlichen Gründen nachgewiesen werden. Mahlzeiten während der Reise sind weiterhin zu 50 % abzugsfähig. 

Bürobedarf und Bürokosten

Jedes Unternehmen benötigt Bürobedarf und -materialien wie Hefter, Büroklammern, Kugelschreiber, Bleistifte usw. Auch diese Ausgaben sind bei der Gewerbesteuer abzugsfähig, sofern sie im Laufe des Jahres verbraucht werden. Achten Sie darauf, die für die Herstellung und den Versand der Produkte verwendeten Verbrauchsmaterialien zu trennen und diese in die Kosten der verkauften Waren einzubeziehen.

Andere Ausgaben für den Betrieb eines Büros, wie z. B. Internet-Hosting-Gebühren, sind abzugsfähig. Auch Bürogeräte wie Desktop-Computer und Bürotelefone können im Kaufjahr abgezogen werden, wenn sie weniger als 2.500 US-Dollar kosten.

Wenn Sie Bürogeräte kaufen, die länger als ein Jahr nützlich sind, wie professionelle Instrumente, Bücher oder Geräte, müssen diese über mehrere Jahre abgeschrieben werden.

Das Fazit

Die meisten Unternehmensabzüge sind mit Grenzen, Einschränkungen und Qualifikationen verbunden. Holen Sie sich Hilfe von einem zugelassenen Steuerberater, wenn Sie bereit sind, Ihre jährlichen Steuern zu zahlen. Möglicherweise können Sie auch eine Software zur Erstellung von Gewerbesteuern verwenden, wenn Sie eine relativ einfache Steuererklärung haben.

Erstellen Sie für jeden von Ihnen geltend gemachten Abzug einen Papier- oder elektronischen Nachweis. Geben Sie das Datum der Ausgabe, den genauen Betrag und den Zweck an, zu dem sie Ihrem Unternehmen diente, falls Sie den Abzug dem IRS erklären müssen. Dies kann so einfach sein wie das Speichern von Quittungen, Kontoauszügen und Kreditkartenabrechnungen und das Anbringen von Notizen darauf, um sich daran zu erinnern, warum die Ausgaben entstanden sind. 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)