So minimieren Sie die Todessteuer

ByDr. J. K. Hartmann
Die Finanzplanung bietet intelligente Möglichkeiten, Ihr Vermögen mit einer Lebensversicherung zu übertragen.

Die Erbschaftssteuergesetze der USA erheben Steuern auf die Übertragung des Nachlasses einer verstorbenen Person. Ab 2022 sind Nachlässe mit einem Wert von 12.060.000 US-Dollar oder weniger von der Zahlung befreit (gegenüber 11,7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021), was mehr als dem Dreifachen des Freibetrags von 3,5 Millionen US-Dollar im Jahr 2009 entspricht.

Während dies bedeutet, dass die Mehrheit der Amerikaner keine Erbschaftssteuer schuldet, müssen sie möglicherweise dennoch eine Erbschaftssteuer zahlen. Diese ist vom Begünstigten zu zahlen, der Eigentum aus dem Nachlass erhält, und basiert nur auf dem Wert dieser bestimmten Vermögenswerte. Der Begünstigte ist für die Zahlung dieser Steuer verantwortlich, obwohl einige Personen in ihrem Testament Bestimmungen vorsehen, die vorsehen, dass der Nachlass diese Belastung für sie übernimmt.

Für diejenigen, deren Nachlässe noch auf Landes- und/oder Bundesebene steuerpflichtig sind, können die folgenden Optionen dazu beitragen, ihre Gesamtschuld zu reduzieren:

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Geben Sie Vermögenswerte aus

Die Verausgabung von Vermögenswerten ist ein todsicherer Weg, den Wert eines Nachlasses zu mindern und die Erbschaftssteuerschuld zu verringern. Diese Lösung ist jedoch nur für diejenigen sinnvoll, die über genügend Vermögen verfügen, um sicherzustellen, dass ihnen nicht das Geld ausgeht, um sich für den Rest ihres Lebens zu ernähren.

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Geschenkguthaben

Dies ist eine ideale Option für diejenigen, die gerne einen Teil ihres Nachlasses schon zu Lebzeiten verschenken möchten. Allerdings ist dieser Ansatz möglicherweise nicht für Personen geeignet, die befürchten, im Laufe ihres Lebens kein Geld mehr zu haben. Sobald Sie sich jedoch dazu verpflichtet haben, Ihr Geld zu verschenken, kann es schwierig sein, einen Nutzen daraus zurückzugewinnen.

Schenkungen, die zu Lebzeiten einer Person gemacht werden, verschlingen die hohen Nachlassbefreiungen. Dies bedeutet, dass die Steuerfreigrenze Ihres Nachlassvermögens nach Ihrem Tod niedriger ausfällt. Allerdings gibt es einen Vorbehalt. Ab 2022 können Sie bis zu 16.000 US-Dollar verschenken, ohne den Nachlassfreibetrag zu reduzieren (gegenüber 15.000 US-Dollar im Jahr 2021).Daher ist das Verschenken von Schenkungen im Wert von 16.000 US-Dollar oder weniger pro Jahr eine großartige Möglichkeit, den Wert Ihres Nachlasses zu verringern, ohne Ihren Nachlassfreibetrag zu verringern.

Notiz

Beachten Sie, dass Schenkungen im Allgemeinen beim Schenkenden (auf Formular 709) und nicht beim Empfänger steuerpflichtig sind.

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Erstellen Sie einen grundlegenden Nachlassplan

Für verheiratete Paare können einfache AB Trusts oder ABC Trusts sowohl die Bundes- als auch die Landeserbschaftssteuer senken oder sogar ganz abschaffen, die auf ihren Nachlass erhoben wird, obwohl die Erhöhung des Freibetrags und die Übertragbarkeit von Freibeträgen sie weniger notwendig machen. Im Jahr 2011 wurde die Erbschaftssteuerbefreiung des Bundes zwischen verheirateten Paaren „übertragbar“, was es einem überlebenden Ehegatten ermöglicht, den ungenutzten Erbschaftssteuerausschluss des verstorbenen Ehegatten zu nutzen.

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Heiraten

Als die bundesstaatliche Erbschaftssteuerbefreiung zwischen verheirateten Paaren „übertragbar“ gemacht wurde, umfasste sie auch gleichgeschlechtliche Ehepaare. Das heißt, wenn ein Ehegatte stirbt und seine bundesstaatliche Erbschaftssteuerbefreiung nicht vollständig zur Vermeidung von Erbschaftssteuern benötigt wird, kann der ungenutzte Teil zur Befreiung des überlebenden Ehegatten hinzugerechnet werden. Dies ermöglicht es verheirateten Paaren im Jahr 2022 im Wesentlichen, mehr als 24 Millionen US-Dollar (jeweils 12 Millionen US-Dollar) weiterzugeben, ohne von der Bundeserbschaftssteuer befreit zu sein.Wenn Sie also in einer festen Beziehung stehen, aber nicht rechtsgültig verheiratet sind, sollten Sie darüber nachdenken, den Bund fürs Leben zu schließen, um die Erbschaftssteuern zu minimieren. 

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Nutzen Sie fortschrittliche Nachlassplanungstechniken.

Viele fortschrittliche Methoden zur Senkung staatlicher Steuern ermöglichen es Ihnen, eine lebenslange Einnahmequelle aufrechtzuerhalten.

  • Eine Familiengesellschaft mit beschränkter Haftung bietet sowohl Erbschaftssteuerermäßigung als auch Vermögensschutz.
  • Verheiratete Paare können jährliche Ausschlussgeschenke und lebenslange Befreiungen von der Schenkungssteuer nutzen, indem sie zum gegenseitigen Nutzen Spousal Lifetime Access Trusts oder „SLATs“ einrichten.
  • Durch die Gründung einer gemeinnützigen Stiftung, beispielsweise eines Charitable Remainder Trust, erhalten Sie einen Abzug von der Einkommenssteuer für wohltätige Zwecke, wenn die Stiftung finanziert wird, und Ihr Nachlass erhält einen Abzug von der Erbschaftssteuer für gemeinnützige Zwecke nach Ihrem Tod.
  • Mit einem Qualified Personal Residence Trust können Sie mehrere Jahre lang in Ihrem Haus wohnen. Nach Ablauf des Zeitraums geht das Haus dann zu einem reduzierten Wert für Erbschafts- und Schenkungssteuerzwecke an Ihre Erben über
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Umzug in einen neuen Staat

Die folgenden US-Bundesstaaten sowie der District of Columbia erheben staatliche Nachlasssteuern und/oder eine Erbschaftssteuer: Connecticut, Hawaii, Illinois, Iowa, Kentucky, Maine, Maryland, Massachusetts, Minnesota, Nebraska, New Jersey, New York, Oregon, Pennsylvania, Rhode Island, Vermont und Washington.

Notiz

Da sich die Steuervorschriften sowohl auf Bundes- als auch auf Landesebene von Jahr zu Jahr ändern können, informieren Sie sich unbedingt in Ihrem jeweiligen Bundesstaat über die für Sie möglicherweise anfallenden Erbschaftssteuern.

Wer mit der Zahlung einer Erbschafts- und/oder Erbschaftssteuer beschäftigt ist, möchte möglicherweise in andere Bundesstaaten umziehen. Auch wenn dies wie eine extreme Maßnahme erscheinen mag, könnte sie dazu führen, dass Tausende von Dollar an Todessteuern bei der Familie bleiben, anstatt an den Staat zu gehen.