Mit dem Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) traten am 1. Januar 2018 Änderungen im Steuerrecht in Kraft.Dieses Gesetz hatte große Auswirkungen auf den steuerlichen Abzug von Zinsen für ein Hypothekendarlehen. Die geänderten Regeln sind strenger als im Jahr 2017. Informieren Sie sich daher vorab über die Umschuldung Ihrer Hypothek, bevor Sie darüber nachdenken, welche Auswirkungen dies auf Sie hat.
Eine der Änderungen des neuen Gesetzes besteht darin, dass Sie die Mittel nicht mehr für etwas anderes als Ihren Hauptwohnsitz oder Zweitwohnsitz verwenden können. Wenn Sie die Mittel für etwas anderes verwenden, haben Sie keinen Anspruch auf den Steuerabzug für Hypothekenzinsen.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Die Regeln für den Abzug von Zinsen bei einer Hypothekenrefinanzierung haben sich mit dem Tax Cuts and Jobs Act geändert, der am 1. Januar 2018 in Kraft trat.
- Sie können Zinsen für ein Darlehen, das über Ihre bestehende Hypothek hinausgeht, abziehen, wenn Sie den Erlös für den Kauf, den Bau oder die wesentliche Verbesserung Ihres Eigenheims verwenden.
- Kreditnehmer können Hypothekenzinsen für die ersten 750.000 US-Dollar ihres Hypothekendarlehens abziehen, es sei denn, sie sind verheiratet und reichen die Hypothek separat ein.
- Um diesen Steuerabzug in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie die Angaben aufschlüsseln.
Welche Hypotheken sind inbegriffen
Die Abzugsregeln 2018–2025 gelten für die Refinanzierung einer ersten Hypothek, die nach dem 15. Dezember 2017 abgeschlossen wurde. Hypotheken, die vor diesem Datum aufgenommen wurden, unterliegen dem Bestandsschutz.
Die TCJA-Regeln zur Refinanzierung gelten nicht, es sei denn, die ursprüngliche Hypothek trat an oder vor diesem Datum in Kraft. Außerdem darf der neue Kredit die Höhe der ursprünglichen Hypothek nicht übersteigen.
Notiz
Die meisten dieser Änderungen laufen voraussichtlich Ende 2025 aus, wenn das TCJA ausläuft, es sei denn, der Kongress genehmigt das Gesetz erneut oder erneuert bestimmte Aspekte des Gesetzes.
Wie das Geld verwendet werden muss
Ob Sie die Zinsen für einen Kredit, der über Ihre aktuelle Hypothek hinausgeht, absetzen können, hängt auch von der Höhe des Erlöses und dessen Verwendung ab.
Nach den Regeln für Wohnungsbaudarlehen können Zinszahlungen abgezogen werden, wenn Sie den Darlehenserlös für den Kauf, den Bau oder die wesentliche Verbesserung Ihres Hauptwohnsitzes oder eines Zweitwohnsitzes verwenden. Die Gesetzesänderung schreibt vor, dass Eigenheimfonds nur für diesen Zweck verwendet werden dürfen, damit Sie sie abziehen können. Früher hätte der Erlös aus dem Eigenheimdarlehen für alles Mögliche verwendet werden können.
Das entsprechende Steuerrecht erlaubt es Ihnen nicht, Zinszahlungen für Verbraucherkredite abzuziehen, wenn Sie den überschüssigen Betrag für andere Zwecke verwenden.
Eigenheimkredite vs. Verbraucherkredite
Zu den „Verbraucherkrediten“ gehört die Verwendung des Geldes zur Begleichung von Kreditkartenrechnungen, Autokrediten, Arztkosten und anderen persönlichen Schulden wie überfälligen Bundes- und Landeseinkommenssteuern.
Notiz
Abhängig von Ihrem Einkommen gibt es jedoch eine begrenzte Ausnahme für Zinsen für Studienkredite.
Zuvor konnten die meisten Kreditnehmer diese Einschränkungen bei den Abzügen für Verbraucherzinsen umgehen, da die Vorschriften für Eigenheimkredite vor 2018 galten.
Beschränkungen der Hypothekenschulden
Sie können Hypothekenzinsen für die ersten 750.000 US-Dollar der Schulden abziehen. Wenn Sie verheiratet sind, aber getrennte Steuererklärungen einreichen, beträgt die Grenze nach Angaben des Internal Revenue Service (IRS) 375.000 US-Dollar.Es gilt eine höhere Grenze von 1 Million US-Dollar, wenn Sie Hypothekenzinsen von Schulden abziehen, die vor dem 15. Dezember 2017 entstanden sind. Bei getrennter Eheschließung beträgt diese Grenze 500.000 US-Dollar für jeden Ehegatten.
Die alten Regeln erlaubten es Ihnen, Zinsen auf zusätzliche 100.000 US-Dollar des Darlehens abzuziehen, bzw. jeweils 50.000 US-Dollar für verheiratete Paare, die getrennte Steuererklärungen einreichen.
Es gibt eine Gesamtobergrenze von 750.000 US-Dollar bzw. jeweils 375.000 US-Dollar für ein Ehepaar, das einen separaten Antrag stellt, wenn es sich bei den refinanzierten Krediten teilweise um Hauserwerbskredite und teilweise um Eigenheimkredite handelt.
Notiz
Die Sicherheit für das Darlehen muss das Eigenheim sein, für das die Modernisierung vorgenommen wurde, und die Gesamtschuld des Eigenheims darf die ursprünglichen Kosten nicht mehr übersteigen.
Wirkung der alternativen Mindeststeuer
Eine weitere Regelung gilt, wenn Sie die alternative Mindeststeuer (AMT) zahlen. Die kniffligen Regeln dieser Steuer erlauben immer noch einen Abzug von Zinszahlungen für Kredite, die für den Kauf eines Eigenheims verwendet werden. Sie verweigern jedoch auch einen Abzug der Zinsen für Eigenheimdarlehen für Erst- oder Zweitwohnungen, es sei denn, der Darlehenserlös wird für den Kauf, den Bau oder die wesentliche Verbesserung der Wohnungen verwendet.
Eine Auflistung ist erforderlich
Es gibt noch etwas zu bedenken: Um diesen Steuerabzug in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie die Angaben aufschlüsseln. Das bedeutet, dass Sie Anhang A zusammen mit Ihrer Steuererklärung Form 1040 einreichen müssen. Mit diesem Formular geben Sie jeden einzelnen steuerlich absetzbaren Dollar an, den Sie das ganze Jahr über ausgegeben haben. Sie würden dann einen Abzug für den Gesamtbetrag verlangen.
Vielleicht macht es Ihnen nichts aus, bei der Steuererklärung etwas mehr Arbeit zu leisten, wenn Sie dadurch Geld sparen möchten. Dies könnte jedoch nicht der Fall sein, da der den Steuerzahlern zur Verfügung stehende Standardabzug im Jahr 2018 stark gestiegen ist, auch aufgrund des TCJA.
Ab 2022 können Steuerpflichtige folgende Pauschalabzüge geltend machen:
- 25.900 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen (gegenüber 25.100 US-Dollar im Jahr 2021).
- 12.950 US-Dollar für alleinstehende oder verheiratete Steuerzahler, die getrennte Steuererklärungen einreichen (gegenüber 12.550 US-Dollar im Jahr 2021).
- 19.400 US-Dollar für Steuerzahler, die als Haushaltsvorstand gelten (gegenüber 18.800 US-Dollar im Jahr 2021).
Steuerzahler müssen zwischen der Einzelaufstellung oder der Inanspruchnahme des Pauschalabzugs wählen. Sie können nicht beides tun.Die Summe Ihrer Einzelabzüge muss größer sein als der Betrag des Standardabzugs, den Sie in Anspruch nehmen können. Wenn dies nicht der Fall ist, würden Sie mehr Einkommen versteuern, als Sie müssten. Sowohl der Standardabzug als auch die Summe Ihrer Einzelabzüge werden von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abgezogen.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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