Die Grenzen wohltätiger Spenden von Investmentfonds

Wenn Sie darüber nachgedacht haben, Investmentfonds an eine Wohltätigkeitsorganisation zu spenden, werden Sie erfreut sein zu erfahren, dass der Internal Revenue Service (IRS) Ihre Großzügigkeit zu schätzen weiß. Die Agentur belohnt Sie möglicherweise mit einem Steuerabzug, wenn es an der Zeit ist, Ihre Steuererklärung einzureichen. Aber es gibt Regeln für jede Art von Spende.

Möglicherweise erhalten Sie keinen vollständigen Steuerabzug für den Wert Ihrer Investmentfonds. Einige dieser Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen sind vollständig abzugsfähig, während andere nur begrenzt abzugsfähig sind. Es gibt einige häufige Gründe, warum der Steuerabzug von Wohltätigkeitsspenden von Investmentfonds weniger als 100 % betragen kann.

Haltefristen wirken sich auf Ihren Steuerabzug aus

Ihr Steuerabzug ist auf den Betrag beschränkt, den Sie in den Fonds investiert haben, wenn Sie geschätzte Anteile an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation verschenken und die Anteile 12 Monate oder weniger gehalten haben. Die einzige Ausnahme von dieser Regel besteht, wenn die Kostenbasis unter dem vollen Marktwert der Schenkung liegt. Ihr Steuerabzug ist in diesem Fall auf die angepasste Kostenbasis beschränkt. Das ist die Kostenbasis nach Dingen wie Kapitalausschüttungen.

Folgendes passiert, wenn Sie Gelder spenden, die Sie weniger als ein Jahr lang gehalten haben, und Ihre Investmentfondsanteile an Wert gewinnen. Angenommen, Sie würden 1.500 $ investieren. Nach 11 Monaten ist der Fonds 2.000 US-Dollar wert. Sie spenden 11 Monate nach dem Kauf des Fonds den vollen Wert von 2.000 US-Dollar an Ihre bevorzugte Wohltätigkeitsorganisation. Ihr Steuerabzug ist auf 1.500 US-Dollar, den ursprünglich investierten Betrag, begrenzt, sofern Sie einige andere Regeln, wie z. B. Einkommensanforderungen, erfüllen.

Wenn Sie die Aktien länger als 12 Monate halten, können Sie möglicherweise den vollen Marktwert der Schenkung für Zwecke der Bundeseinkommensteuer absetzen. Abhängig von Ihrem Einkommen und der Höhe Ihrer Schenkung kann es jedoch mehrere Jahre dauern, bis Sie den vollen Abzug in Anspruch nehmen können.

Einschränkungen des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI).

Oftmals können Sie den vollen Marktwert Ihres Geldes abziehen, wenn Sie Aktien spenden, die Sie langfristig gehalten haben: mindestens 12 Monate und einen Tag. Aber auch hier gibt es Grenzen. Ihr Steuerabzug ist auf 30 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens begrenzt, wenn Sie ihn anhand des fairen Marktwerts ermitteln. Die Obergrenze steigt auf bis zu 50 % Ihres AGI, wenn Sie Investmentfonds verschenken, die Sie kurzfristig für 12 Monate oder weniger gehalten haben.

Hier eine gute Nachricht: Sie können den ungenutzten Teil Ihres Abzugs bis zu fünf Jahre lang vortragen, wenn Sie mit AGI-Grenzwerten konfrontiert sind. Was Sie dieses Jahr nicht abziehen konnten, können Sie nächstes Jahr abziehen.

Das gleiche AGI-Limit gilt auch im nächsten Jahr (30 % für Gelder, die Sie langfristig gehalten haben, und 50 % für Gelder, die Sie kurzfristig gehalten haben). Der Rest des steuerlich abzugsfähigen Betrags wird auf das nächste Jahr übertragen. Die Überschüsse bleiben bestehen, bis Sie den gesamten Betrag Ihrer Spende abgezogen haben oder bis fünf Jahre seit der ursprünglichen Spende vergangen sind.

Einzelabzüge und Spenden von Investmentfonds

Sie müssen Ihre Abzüge in Anhang A auflisten, um einen Abzug für Ihre Schenkung zu beantragen. Reichen Sie den Zeitplan mit Ihrer Steuererklärung Form 1040 ein, wenn Sie Anteile Ihres Geldes an Wohltätigkeitsorganisationen spenden und einen Steuerabzug beantragen möchten. Das bedeutet, dass Sie den Standardabzug nicht geltend machen können.Das ist nicht für alle Steuerzahler eine gute Wahl. Möglicherweise stellen Sie fest, dass der Betrag Ihres Standardabzugs basierend auf Ihrem Anmeldestatus höher ist als die Summe aller Ihrer Einzelabzüge. Wenn Sie in diesem Fall eine Einzelaufstellung vornehmen würden, müssten Sie dem IRS mehr zahlen, als Sie müssten.

Alleinstehende können für das Steuerjahr 2021 einen Standardabzug von 12.550 US-Dollar geltend machen. Verheiratete Paare können 25.100 US-Dollar und Haushaltsvorstände 18.800 US-Dollar geltend machen.Diese Abzüge steigen im Jahr 2022 etwas an. Alleinstehende können im Jahr 2022 einen Standardabzug von 12.950 US-Dollar beanspruchen, verheiratete Paare können 25.900 US-Dollar beanspruchen und Haushaltsvorstände können 19.400 US-Dollar beanspruchen.

Sie müssen an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation spenden 

Sie können Ihr Investmentvermögen nicht einfach Ihrem Nachbarn geben und damit rechnen, einen Steuerabzug zu erhalten. Nur bestimmte Organisationen haben vom IRS die Genehmigung, steuerlich absetzbare Spenden zu erhalten. Das IRS stellt auf seiner Website eine Suchfunktion für qualifizierte Wohltätigkeitsorganisationen bereit.

Teilnahmeberechtigt sind die meisten bekannten Organisationen wie Goodwill und United Way. Viele religiöse Institutionen, gemeinnützige Schulen, Gesundheitseinrichtungen und Ersthelferorganisationen sind ebenfalls betroffen.Überprüfen Sie die IRS-Suchfunktion, um sicherzustellen, dass die Wohltätigkeitsorganisation, an die Sie denken, auf der Liste erscheint.

Steuerrechtliche Änderungen können sich auf Investmentfonds auswirken

Steuergesetze ändern sich häufig. Es kann auch sein, dass Sie von Jahr zu Jahr mit veränderten Einkommensteuerverhältnissen konfrontiert werden. Mit dem Tax Cut and Jobs Act wurden einige Arten von Einzelabzügen abgeschafft und gleichzeitig der Standardabzug erhöht.Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um herauszufinden, welche Grenzen und Vorteile für Sie gelten.