Kann ich SIMPLE IRA-Vermögenswerte in einen 401(k)-Plan übertragen?

Die meisten Menschen wechseln im Laufe ihrer Karriere mehrmals den Arbeitsplatz und den Arbeitgeber. Diejenigen, die an einem vom Arbeitgeber gesponserten Altersvorsorgeplan teilgenommen haben, wie zum Beispiel einem Savings Incentive Match PLAN for Employees (SIMPLE) IRA oder einem 401(k)-Plan, müssen herausfinden, was sie mit den im Plan angesammelten Vermögenswerten tun sollen, wenn sie weitermachen.

Das Abheben der Vermögenswerte würde höchstwahrscheinlich die Zahlung von Steuern auf unversteuerte Beträge erfordern, aber Sie haben im Allgemeinen drei weitere Möglichkeiten, mit 401(k)-Vermögenswerten im Plan eines ehemaligen Arbeitgebers umzugehen. Sie können sie im Plan belassen oder sie übertragen, indem Sie sie in einen Rollover-IRA oder einen 401(k)-Plan eines neuen Arbeitgebers oder einen anderen qualifizierten Rentenplan verschieben.

Für SIMPLE IRA-Vermögenswerte gelten jedoch etwas andere Regeln. Sie können Ihr SIMPLE-IRA-Vermögen legal in einen 401(k)-Plan übertragen, die Übertragung ist jedoch zeitkritisch, wenn Sie Steuern vermeiden möchten.

Übersicht über SIMPLE IRAs

EIN EINFACHER IRA ist ein vom Arbeitgeber gesponserter Rentenplan, der es Arbeitgebern und Arbeitnehmern ermöglicht, zu individuellen IRAs beizutragen, die für jeden Arbeitnehmer im Rahmen des Plans eingerichtet werden. Diese Pläne stehen im Allgemeinen kleinen Unternehmen mit 100 oder weniger Mitarbeitern zur Verfügung.

Eine EINFACHE IRA funktioniert wie eine Mischung aus einer traditionellen IRA und einem 401(k)-Plan. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, in Ihrem Namen Beiträge an eine SIMPLE IRA zu leisten. Der Beitrag muss bis zu 3 % Ihrer Vergütung betragen (ohne Obergrenze für die Vergütung) oder es muss sich um einen freiwilligen Beitrag für jeden berechtigten Mitarbeiter handeln. In diesem Fall kann sie 2 % Ihrer Vergütung bis zur jährlichen Vergütungsgrenze von 305.000 US-Dollar im Jahr 2021 (290.000 US-Dollar im Jahr 2021) betragen.

Als Mitarbeiter können Sie sich auch dafür entscheiden, gehaltsmindernde Beiträge an eine SIMPLE IRA zu leisten. Wenn Sie unter 50 Jahre alt sind, können Sie im Jahr 2021 maximal 13.500 US-Dollar von Ihrem Gehalt in eine SIMPLE IRA einzahlen, im Jahr 2022 sind es dann 14.000 US-Dollar. Wenn Sie 50 Jahre oder älter sind, können Sie zusätzlich 3.000 US-Dollar einzahlen.

Arbeitgeber können ihre Beiträge zu einer SIMPLE IRA abziehen und Arbeitnehmer können ihre Beiträge von ihrem Bruttoeinkommen ausschließen.

Begrenzen Sie die Steuern mit einem einfachen IRA-Rollover

Normalerweise zahlen Sie Einkommenssteuer auf Abhebungen, die Sie von Ihrem SIMPLE IRA-Plan vornehmen. Sie müssen eine zusätzliche Strafe von 10 % zahlen, wenn Sie Abhebungen vornehmen, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahmeregelung, z. B. wenn Sie eine Behinderung haben oder die Abhebung als Rente erhalten.

Sie können beide finanziellen Verluste vermeiden, wenn Sie Ihr SIMPLE IRA-Vermögen beim Ausscheiden aus Ihrem Arbeitgeber in ein 401(k)-Konto umwandeln. Auch Ihr Alter spielt in diesem Fall keine Rolle, da der Rollover nicht als Auszahlung gilt, wenn Sie den richtigen Zeitpunkt dafür wählen.

Regeln für SIMPLE IRA-Rollovers auf 401(k)-Pläne

Die Übertragung Ihres SIMPLE IRA-Vermögens auf ein 401(k)-Konto ist unkompliziert. Sie müssen den Rollover jedoch im Rahmen der Bedingungen Ihres SIMPLE IRA-Plans und der IRS-Regeln abschließen, um sicherzustellen, dass der Rollover als steuer- und straffrei-frei gilt.

Sie können einen steuerfreien Übergang von einer SIMPLE IRA zu einer 401(k) erst nach einem Zeitraum von zwei Jahren durchführen. Die Uhr beginnt ab dem Datum zu laufen, an dem Sie zum ersten Mal am Plan teilgenommen haben, und nicht ab dem Datum, an dem Sie Ihren Arbeitgeber verlassen haben.

Wenn Sie diese Zwei-Jahres-Regel nicht einhalten, müssen Sie Steuern zahlen. Der Betrag wird als Auszahlung behandelt, wenn er innerhalb des Zweijahreszeitraums erfolgt und Sie Ihr SIMPLE-Vermögen in einen 401(k)-Plan übertragen. Sie müssen die Auszahlung in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für dieses Jahr berücksichtigen.

Möglicherweise müssen Sie auch mit einer erhöhten Altersstrafe rechnen. Die Strafe von 10 %, die Sie zahlen würden, wenn Sie jünger als 59½ Jahre sind, erhöht sich auf 25 %, wenn Sie Ihre SIMPLE IRA innerhalb des Zweijahreszeitraums verlängern, es sei denn, Sie qualifizieren sich für eine Ausnahme. Ein Jobwechsel an sich gilt nicht als Ausnahme. Sie können jedoch eine Ausnahmeregelung in Anspruch nehmen, wenn der Betrag, den Sie abheben, geringer ist als der Betrag, den Sie für die Krankenversicherung zahlen, während Sie arbeitslos sind.

SIMPLE IRA wird auf eine andere SIMPLE IRA übertragen

Eine andere Möglichkeit, einen steuerfreien Rollover durchzuführen, besteht darin, Vermögenswerte von Ihrer SIMPLE IRA in eine andere SIMPLE IRA zu verschieben, wenn Sie nicht zwei Jahre warten können. Es steht Ihnen frei, während des Zweijahreszeitraums oder danach einen beliebigen Betrag von einer SIMPLE IRA auf eine andere SIMPLE IRA im Rahmen einer steuerfreien Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder zu übertragen. Das IRS lässt Sie nicht zwei Jahre warten, um eine solche Überweisung vorzunehmen.

EINFACHE IRA-Übertragung auf eine Roth IRA

Die Zwei-Jahres-Regel gilt auch für Übertragungen auf Roth IRAs, allerdings mit einem wesentlichen Nachteil: Die Übertragung ist nicht steuerfrei. Jeder Teil des Plans, der für Sie unversteuertes Einkommen darstellt, muss in Ihrem Einkommen enthalten sein, wenn Sie die Steuererklärung für das entsprechende Jahr einreichen.

Das Fazit

Sie können SIMPLE IRA-Vermögenswerte legal in einen 401(k)-Plan übertragen, die steuerliche Behandlung der Übertragung wird jedoch durch das Übertragungsdatum bestimmt. Warten Sie zwei Jahre ab dem Datum der Planteilnahme, bevor Sie den Übergang zu einem 401(k)-Plan durchführen, wenn Sie die Zahlung von Steuern vermeiden möchten. Oder Sie können die Vermögenswerte jederzeit in eine andere SIMPLE IRA verschieben.