Sie können mit mehreren erheblichen Steuerstrafen rechnen, wenn Sie über einen herkömmlichen 401(k)-Plan, einen Roth 401(k)-Plan, einen 401(k)-Plan für Selbständige oder einen selbstverwalteten 401(k)-Plan investieren und bei der Verwaltung des Kontos nicht vorsichtig sind.
Die häufigsten Gründe für eine Strafe sind das Abheben von Geld von Ihrem Rentenkonto, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, die Zahlung von Beiträgen über den in einem bestimmten Steuerjahr zulässigen Betrag hinaus und das Versäumnis, jährliche Abhebungen von Ihrem Konto vorzunehmen, nachdem Sie 70½ oder 72 Jahre alt sind, je nachdem, wann Sie geboren wurden.
Sie können auch mit der Zahlung von Steuern auf alle steuerpflichtigen Einkünfte aus unabhängigen Unternehmen (UBTI) rechnen. Wenn Sie in Fonds investieren, die einen hohen Prozentsatz Ihres Kontostands für die Verwaltung Ihres Geldes verlangen, riskieren Sie den Verlust von Renteneinkommen durch Gebühren. All diese 401(k)-Steuern und -Kosten können zu einem erheblichen Vermögensverlust führen, wenn man die Zinseszinseffektivität mit einbezieht, und sollten nach Möglichkeit vermieden werden.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Sie können die 10-prozentige Vorfälligkeitsentschädigung vermeiden, wenn Sie unter eine der Ausnahmen fallen, zu denen eine Behinderung und die Einberufung als Militärreservist in den aktiven Dienst gehören.
- Vermeiden Sie übermäßige Stundungen bei Ihrem 401(k), damit Sie nicht doppelt besteuert werden.
- Nehmen Sie Ihre erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) rechtzeitig vor, um die Steuerstrafe von 50 % zu vermeiden.
Vermeidung der 10-prozentigen Vorfälligkeitsentschädigung
Die häufigste Strafe ist eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % auf Gelder, die von Ihrem 401(k)-Konto abgezogen werden, bevor Sie 59½ Jahre alt sind. Diese Strafe kommt zu der üblichen Bundeseinkommenssteuer hinzu, die bei der Abhebung fällig wäre, sowie zu einer staatlichen Abgabe, wenn Sie in einem Staat leben, in dem es eine Einkommenssteuer gibt. Es gelten jedoch einige Ausnahmen.
Aus verschiedenen Gründen können Sie möglicherweise vorzeitig Geld abheben, ohne die Strafe zu zahlen:
- Du bist deaktiviert.
- Sie zahlen Abgaben an den Internal Revenue Service (IRS).
- Sie haben nicht erstattete Krankheitskosten in Höhe von mindestens 7,5 % Ihres bereinigten Bruttoeinkommens.
- Sie sind ein Militärreservist, der zum aktiven Dienst einberufen wird.
- Sie entscheiden sich dafür, eine Reihe im Wesentlichen gleicher Zahlungen zu leisten.
- Sie verlassen Ihren Arbeitgeber während oder nach dem Jahr, in dem Sie das 55. Lebensjahr erreichen, bzw. das 50. Lebensjahr, wenn Sie Mitarbeiter der öffentlichen Sicherheit in einem Bundesstaat, Kreis oder einer Gemeinde sind und an einem staatlichen Leistungsplan teilnehmen.
Ihr Anspruchsberechtigter kann möglicherweise auch gebührenfrei Abhebungen vornehmen, wenn Sie vor dem Alter von 59½ Jahren sterben.
Notiz
Stellen Sie sicher, dass Sie über ordnungsgemäße Unterlagen verfügen, die belegen, dass Sie für alle Ausnahmen berechtigt sind.
Vermeidung der Doppelbesteuerung auf überschüssige 401(k)-Beiträge
Der IRS legt 401(k)-Beitragsgrenzen fest, die den maximalen Geldbetrag bestimmen, den Sie jedes Jahr auf Ihr Konto einzahlen können. Der Höchstbetrag beträgt 20.500 US-Dollar im Jahr 2022, gegenüber 19.500 US-Dollar im Jahr 2021, wobei zusätzlich 6.500 US-Dollar als Nachholbeitrag zulässig sind, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.
Sie haben einen sogenannten „Überschussaufschub“ vorgenommen, wenn Sie in einem bestimmten Jahr mehr als diese Beträge zu Ihrem 401(k)-Konto beitragen. Sie müssen diesen Betrag im laufenden Steuerjahr als steuerpflichtiges Einkommen angeben und müssen weiterhin Bundeseinkommenssteuer auf die Mittel zahlen, wenn Sie das Geld nach Ihrer Pensionierung abheben. Sie werden daher auf Beiträge, die die Jahresgrenze überschreiten, doppelt besteuert.
Sie können jedoch die Einkommenssteuer im laufenden Jahr vermeiden, wenn Sie in der Lage sind, den überschüssigen Betrag von Ihrem Rentenkonto abzubuchen – ebenso wie alle durch die Überschussaufstellung verdienten Beträge –, bevor die Einreichungsfrist für das betreffende Steuerjahr abläuft. Die Entfernung des überschüssigen Geldes wird als Korrekturverteilung bezeichnet.
Vermeidung der 50 %-Steuer für die Nichteinnahme von RMDs
Sie sind gesetzlich dazu verpflichtet, jedes Jahr Geld von Ihrem 401(k)-Konto abzuheben, sobald Sie ein bestimmtes Alter nach der Pensionierung erreicht haben. Die erste erforderliche Mindestausschüttung (RMD) muss bis zum 1. April des Jahres nach dem Jahr erfolgen, in dem Sie das Alter von 72 Jahren erreichen, bzw. bis zum Alter von 70½ Jahren, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben.
Sie müssen dann bis zum 31. Dezember eines jeden Jahres mit der Einnahme von RMDs fortfahren, beginnend mit dem Jahr Ihres Anfangsdatums. Sie müssten Ihren ersten RMD bis zum 1. April 2021 erhalten haben, einen weiteren RMD bis zum 31. Dezember 2021 und noch einmal bis zum 31. Dezember 2022, wenn Sie am 15. Juli 2020 das 70. Lebensjahr vollendet haben.
Notiz
RMDs sind für nahezu jede Art von Rentenkonto erforderlich, einschließlich 403(b)- und 457(b)-Pläne, IRAs und Roth 401(k)s. Für Roth-IRAs sind sie jedoch zu Lebzeiten des Eigentümers nicht erforderlich.
Der Betrag, den Sie abheben müssen, wird berechnet, indem Sie Ihren Kontostand zum 31. Dezember des Vorjahres durch einen Faktor dividieren, der auf Ihrer Lebenserwartung basiert. Anhang B der Publikation 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs), enthält Tabellen mit Lebenserwartungsfaktoren, die für 401(k)s gelten. Ihr Rentenplanverwalter kann Ihnen möglicherweise auch Ihren RMD mitteilen.
Wichtig
Wenn Sie mehr als ein 401(k)-Konto haben, müssen Sie von jedem dieser Konten RMDs beziehen. Sie können den Gesamt-RMD für alle IRAs von einem Konto beziehen, oder Sie können ihn in Teilen von mehreren Konten beziehen, wenn Sie mehr als eine IRA haben.
Sie müssen das Formular 5329, Zusätzliche Steuern auf qualifizierte Pläne (einschließlich IRAs) und andere steuerbegünstigte Konten, zusammen mit Ihrer Steuererklärung Formular 1040 einreichen, wenn Sie kein RMD einreichen und eine Steuer von 50 % auf den Betrag zahlen müssen, den Sie hätten abheben sollen.
Der IRS erlässt möglicherweise die Strafe, wenn Sie aufgrund eines begründeten Fehlers keine RMD erstellt haben und versuchen, ihn zu beheben. Sie sollten Ihrem Formular 5329 ein Erläuterungsschreiben beifügen.
UBTI-Anforderungen
Sie könnten sich dafür entscheiden, in ein Unternehmen zu investieren, das als Kommanditgesellschaft oder Master-Kommanditgesellschaft strukturiert ist, wenn Sie ein vermögender Investor mit einem selbstverwalteten 401(k) sind. Sie müssen das Formular 990-T (Exempt Organization Business Income Tax Return) beim IRS einreichen, wenn diese Investitionen ein unabhängiges steuerpflichtiges Einkommen (UBTI) von 1.000 US-Dollar oder mehr generieren.
Wenn Sie davon ausgehen, dass Ihre Organisation in einem bestimmten Jahr mehr als 500 US-Dollar an Steuern schulden wird, müssen Sie eine geschätzte Steuer auf das Einkommen zahlen.Der Spitzensteuersatz für UBTI betrug 37 % bei einem Einkommen von mehr als 13.050 US-Dollar im Jahr 2021.
Senkung der Gebühren für Investmentfonds
Das meiste 401(k)-Geld wird in Investmentfonds investiert, wobei einige Pläne auch Optionen für börsengehandelte Fonds (ETF) anbieten. Die Zahlung hoher Verwaltungsgebühren für Ihre Investitionen kann Ihre Rendite über Jahrzehnte hinweg erheblich schmälern.
Aktiv verwaltete Fonds nehmen einen Teil des Anlegervermögens in Anspruch, um die Menschen zu bezahlen, die die in sie investierten Anlagen auswählen. Idealerweise sollten Sie Fonds auswählen, die weniger verlangen als der Durchschnitt ihrer Kategorie: 0,71 % für Aktienfonds im Jahr 2020 und 0,6 % für Rentenfonds.
Bei ETFs sollte der Prozentsatz sogar noch niedriger liegen, da diese Fonds häufig versuchen, passiv die Rendite eines Referenzindex zu erreichen. Der Verwaltungsaufwand sollte minimal sein. Die durchschnittliche Gebührenquote für einen Index-Aktien-ETF lag im Jahr 2020 bei 0,18 % und für einen Index-Anleihen-ETF bei 0,13 %.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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