Was sind unverdiente Zinsen?

Definition

Unverdientes Interessesind von einem Kreditgeber vereinnahmte Zinsen, die noch nicht erwirtschaftet oder als Einkommen erfasst wurden.

Definition und Beispiel für unverdientes Interesse

Nachdem ein Kreditgeber Zinsen für einen Kredit eingezogen hat, gelten diese entweder als verdient oder als unverdient. Unverdiente Zinsen sind genau das, was es sich anhört – Zinsen, die noch verdient oder in Einkommen umgewandelt werden müssen. Es muss genügend Zeit vergehen, bis die Zinsen als Einkommen (oder verdient) verbucht werden können; Bis dahin spricht man von unverdientem Zins. 

• Alternativer Name: unverdienter Rabatt

Wenn Sie beispielsweise am Ersten des Monats eine Darlehenszahlung in Höhe von 200 US-Dollar fällig haben und 125 US-Dollar Ihrer Zahlung auf Zinsen angerechnet werden, gelten die 125 US-Dollar als unverdiente Zinsen. Der Kreditgeber kann es erst am letzten Tag des Monats als Einkommen oder verdiente Zinsen anrechnen.

Wie unverdiente Zinsen funktionieren

Wenn ein Kreditgeber die Zahlung zu Beginn des Monats einzieht, umfasst diese sowohl einen Teil des Kapitalsaldos als auch eine Vorauszahlung der Zinsen. Der Zins entschädigt den Kreditgeber dafür, dass er dem Kreditnehmer das Geld leiht. Da die Zinsen jedoch im Voraus für den kommenden Monat gezahlt werden, können sie zunächst nicht als Einkommen oder verdiente Zinsen angerechnet werden. Stattdessen verbucht der Kreditgeber den Kredit als nicht verdient, bis der Monat zu Ende ist oder der Kreditbetrag lange genug aussteht, um Zinsen zu verdienen. 

Kreditgeber strukturieren Kreditzahlungen in der Regel so, dass sie frühzeitig einen höheren Zinsanteil beinhalten. Häufig wird der Großteil einer Zahlung auf Zinsen und nicht auf den Kapitalbetrag angerechnet. Wenn der Kapitalbetrag nicht lange genug aussteht, gilt der größere Teil der Zinsen als unverdient. Wenn die Swip-Gesundheit sinkt, sinken die verdienten Zinsaufwendungen von Monat zu Monat.

Bei Hypothekendarlehen wird in den ersten Monaten der Darlehenslaufzeit ein größerer Teil der monatlichen Zahlung für die Zinsen aufgewendet. Diese Buchhaltungstechnik hilft Kreditgebern, den Kredit zu amortisieren.

Zu Buchhaltungszwecken vermerken Kreditgeber nicht verdiente Zinsen in ihrem Hauptbuch als Belastung des Geldkontos und als Gutschrift auf dem Konto für nicht verdiente Zinserträge. Dabei werden die Zinsen als noch nicht erfasste Erträge erfasst. 

Die Regel von 78

Um unverdiente Zinsen zu berechnen, verwenden Kreditgeber in der Regel die 78er-Regel. Kreditgeber wenden die 78er-Regel an, wenn ein Kreditnehmer einen im Voraus berechneten Kredit oder ein Konto vorzeitig abbezahlt. Ein vorab berechneter Kredit hat vorher festgelegte Zinssätze oder gleiche monatliche Raten. 

Die 78er-Regel ist die Summe der Ziffern in den Monaten des Jahres. Zum Beispiel: 1 + 2+ 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 = 78. 

Wenn Sie einen 12-Monats-Vertrag haben und den Kredit nach drei Monaten zurückzahlen (12 + 11 + 10 = 33), dann hat der Kreditgeber 33/78 oder 42,31 % (33 dividiert durch 78) der Finanzierungskosten verdient und ist berechtigt, diese zu behalten. Das bedeutet, dass 45/78 (78 – 33) nicht verdient sind und 57,69 % Anspruch auf eine Rückerstattung haben. 

Das gleiche Muster gilt für Kreditlaufzeiten von mehr als 12 Monaten. Beispielsweise hätte ein Darlehen mit einer Laufzeit von 24 Monaten eine Ziffernsumme und einen Nenner von 300. Daher wäre der Wert des ersten Monats 24/300.

Anstelle langer Mathematik wird die Formel N/2 x (N + 1) verwendet, um schnell den Nenner zu berechnen, wobei n der Anzahl der Zahlungen entspricht.Also für einen Kredit mit einer Laufzeit von 36 Monaten: 36/2 x (36+1), 18 x 37 = 666.

Wenden wir es nun auf ein reales Szenario an. Nehmen wir an, ein Kreditnehmer hat einen Autokredit in Höhe von 15.000 US-Dollar aufgenommen, der in 36 Monatsraten zu je 500 US-Dollar (einschließlich Zinsen) zurückgezahlt werden muss, den Kredit jedoch nach 30 Monaten vorzeitig zurückgezahlt hat. Mithilfe der 78er-Regel wissen wir, dass ein 36-monatiger Kredit eine Summe von 666 Ziffern im Nenner hat.

Daher entspräche die Rückzahlung des Darlehens im 30. Monat 645/666 an verdienten Zinsen, so dass 21/666 oder 0,03153 an unverdienten Zinsen übrig blieben. Multiplizieren Sie dies nun mit der Finanzierungsgebühr, und Sie erhalten den Betrag der unverdienten Zinsen, die dem Kreditnehmer zurückzuerstatten sind. 

Die Finanzierungskostenformel sieht folgendermaßen aus: n x m – p  = f

(Anzahl der Zahlungen x regelmäßige monatliche Zahlung) – Gesamtkreditbetrag = Finanzierungskosten

(36 x 500 $) – 15.000 $ = 3.000 $

Die Finanzierungskosten betragen 3.000 US-Dollar und die fälligen unverdienten Zinsen betragen 0,03153.

3.000 $ x 0,03153 = 94,59 $

Eine andere Möglichkeit, die 78er-Regel oder den unverdienten Zins zu berechnen, ist die Verwendung dieser Formel:

[k(k + 1) / n(n + 1)] x F = u

K = verbleibende Zahlungen 

N = Anzahl der Zahlungen

F = Finanzierungsgebühr

U = unverdienter Zins

Dieser Teil entspricht der Regel von 78 dezimal [k(k + 1) / n(n + 1)] 

Lassen Sie uns nun damit die unverdienten Zinsen berechnen, indem wir dasselbe Autokredit-Beispiel von oben verwenden:

[k(k + 1) / n(n + 1)] x F = u

[6(6+1) / 36(36+1)] x 3.000 $ = u, oder [(6×7) / (36×37)] x 3.000 $ = u

(42 / 1332) x 3.000 $

0,03153 x 3.000 $ = 94,59 $

Die Formel für unverdiente Zinsen kann auf verschiedene Arten ausgedrückt werden, das Ergebnis ist jedoch das gleiche. 

Gemäß dem Housing and Community Development Act von 1992 kann ein Gläubiger die Regel von 78 nicht nutzen, um unverdiente Zinsen für Darlehenslaufzeiten über 61 Monate zurückzuerstatten. Stattdessen müssen sie eine andere versicherungsmathematische Methode anwenden, die für den Verbraucher günstig ist.