Viele Babyboomer, die über hochgeschätzte Immobilien verfügen, befinden sich möglicherweise in einer Phase ihres Lebens, in der sie nach passiveren Anlagemöglichkeiten suchen. Passives, professionell verwaltetes Eigentum ermöglicht es ihnen möglicherweise, sich auf andere Möglichkeiten im Leben zu konzentrieren, für die sie vielleicht schon immer eine Leidenschaft hatten, für die sie aber nie die Zeit hatten.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Statutar Trusts in Delaware ermöglichen eine Art 1031-Börse, die ein günstiges Vehikel für passive Investitionen in Immobilien darstellt.
- Typischerweise können bis zu 499 Anleger (manchmal auch mehr) dieses Anlageinstrument nutzen, um sich eine Immobilie wie eine große Wohnung oder ein medizinisches Gebäude zu teilen.
- Dies kann es Anlegern ermöglichen, professionell verwaltete Immobilien zu besitzen, ohne die Immobilie selbst verwalten zu müssen, ist jedoch mit Risiken verbunden.
Vorteile passiver Investitionen
Anstatt sich mit den „schrecklichen Ts“ – Toiletten, Müll und Mietern – auseinanderzusetzen, sind viele ältere Investoren auf der Suche nach den „tollen Ts“, die ihnen Zeit, Reisen und Abschlag ermöglichen. Um diese Ziele zu erreichen, haben sich einige erfahrene Anleger an Immobilieninvestitionsstrategien gewandt, beispielsweise an eine gemeinsame 1031-Börse für Mieter.
Mieter an gemeinsamen 1031-Börsen ermöglichen Anlegern seit langem den Besitz hochwertiger, professionell verwalteter Immobilien, die von etablierten Mietern bewohnt werden, praktisch ohne Verantwortung für die Immobilienverwaltung. Die meisten dieser Anleger konnten diese Eigentumsformen steuerbegünstigt über eine 1031-Börse realisieren.
Delaware Statutory Trusts
Delaware Legal Trusts (DSTs) sind nichts Neues, aber aktuelle Steuergesetze haben sie zu einem bevorzugten Anlagevehikel sowohl für passive 1031-Börseninvestoren als auch für Direktinvestoren (nicht 1031) gemacht. DSTs leiten sich aus dem gesetzlichen Recht von Delaware als separate juristische Person ab und werden als Trust gegründet, der gemäß Abschnitt 1031 als steuerbegünstigte Börse gilt.
Im Jahr 2004 segnete der IRS die DSTs mit einer offiziellen Steuerregelung zur Strukturierung einer DST, die als Ersatzimmobilie für 1031-Börsen in Frage kommt. Die Einnahmenregelung (Rev. Ruling 2004-86) erlaubt es der DST, 100 % der einfachen Gebührenbeteiligung an der zugrunde liegenden Immobilie zu besitzen.
Wie Delaware Statutory Trusts funktionieren
Das Immobiliensponsorunternehmen, das auch als Hauptmieter fungiert, erwirbt die Immobilie unter dem Dach von DST und eröffnet potenziellen Investoren die Treuhand zum Erwerb einer vorteilhaften Beteiligung. Die Anleger können entweder ihre 1031-Umtauscherlöse in den DST einzahlen oder direkt eine Beteiligung am DST erwerben.
DST-Investoren können von einer professionell verwalteten Immobilie mit potenziell institutioneller Qualität profitieren. Bei der zugrunde liegenden Immobilie könnte es sich um ein Wohnhaus mit 500 Wohneinheiten, eine 100.000 Quadratmeter große Arztpraxis oder ein Einkaufszentrum handeln, das an erstklassige Mieter vermietet ist. Bei den meisten DST-Investitionen handelt es sich um Vermögenswerte, die sich Ihre gewöhnlichen, kleinen bis mittelgroßen akkreditierten Anleger sonst nicht leisten könnten. Durch die Zusammenlegung von Geldern mit anderen Anlegern können sie jedoch diese Art von Vermögenswerten erwerben.
Anleger, die mit der Anlagestrategie „Tenants in Common“ (TIC) vertraut sind, erkennen möglicherweise einige Ähnlichkeiten im DST-Konzept. Es ist jedoch wichtig, die Unterschiede zwischen den beiden Konzepten zu verstehen. Während ein TIC bis zu 35 Anleger haben kann, von denen jeder einen ungeteilten, anteiligen Anteil am Eigentumsrecht an der Immobilie besitzt, kann ein DST typischerweise zwischen 99 und 499 Anleger (oder mehr) haben, wobei jeder Anleger einen wirtschaftlichen Anteil am Trust besitzt, der wiederum den zugrunde liegenden Vermögenswert besitzt.
DST vs. TIC-Eigentum
Die DST-Struktur bietet gegenüber dem TIC-Konzept zwei Vorteile. Da ein DST nicht auf 35 Anleger beschränkt ist, kann die Mindestinvestition viel niedriger sein und manchmal im Bereich von 100.000 US-Dollar liegen. Der zweite große Vorteil besteht darin, dass der Kreditgeber bei einem DST nur einen Kredit an einen Kreditnehmer vergibt: den Sponsor des DST.
Bei einer TIC-Investition kann der Kreditgeber bis zu 35 separate Kredite finanzieren, einen für jeden Investor.In Zeiten knappen Geldes bietet die DST den Kreditgebern jedoch größere Sicherheit, da der Kreditgeber den Sponsor, der die zugrunde liegende verantwortliche Partei ist, vollständig qualifiziert hat.
Beachten Sie, dass die höhere Anzahl an Anlegern und die größere Anzahl an Aktien Ihre Investition möglicherweise schützen oder auch nicht. Eine sorgfältige Prüfung des kontrollierenden Partners oder Sponsors wird empfohlen. Es gibt viele Betrüger in diesem Geschäft.
Damit verbundene Risiken
Sommerzeit ist nicht ohne Risiken. Wie bei jeder Immobilieninvestition können Anleger mit hohen Leerstandsquoten und Kreditausfällen konfrontiert sein. Für Anleger, die möglicherweise die DST-Strategie in Betracht ziehen, ist es außerdem wichtig, einen erfahrenen Anlageexperten zu konsultieren und kompetente Rechts- und Steuerberatung einzuholen. Die DST-Struktur mag für qualifizierte Immobilieninvestoren eine sinnvolle Anlagealternative sein, aber nur Ihr Steuerberater und ein Anwalt können Ihnen sagen, ob sie für Sie geeignet ist.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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