Was Sie über die erforderlichen Mindestausschüttungsregeln wissen sollten

ByDr. J. K. Hartmann

Der Internal Revenue Service verlangt, dass Sie mit der Auszahlung von Ihren qualifizierten Rentenkonten beginnen, wenn Sie 72 Jahre alt sind.Diese Abhebungen werden als erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs) bezeichnet. Zu den von dieser Regel betroffenen Konten gehören traditionelle IRAs, 401(k)s, 457-Pläne und andere steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne wie TSPs, 403(b)s, TSAs, SEP IRAs und SIMPLE IRAs.

Hier erfahren Sie, was Sie über RMDs wissen müssen.

Warum gibt es erforderliche Mindestausschüttungen?

Anlagegewinne auf einem Rentenkonto werden erst bei der Auszahlung besteuert. Wenn Sie über andere Einkommensquellen verfügen und es keine RMDs gäbe, könnten Sie theoretisch von Ihren anderen Einkommensquellen leben und niemals Steuern auf die Gewinne des Rentenkontos zahlen; Sie könnten möglicherweise als Erbschaft an Familie oder Freunde weitergegeben werden, ohne dass ein steuerpflichtiges Szenario entsteht.

Notiz

Durch die Durchsetzung von RMDs stellt die Regierung sicher, dass der IRS Steuern auf die auf einem Rentenkonto gehaltenen Gewinne erhält.

Kontoinhaber sind verpflichtet, jedes Jahr ab Erreichen eines bestimmten Alters einen Mindestbetrag aus ihrer Altersvorsorge abzuheben – und diesen Betrag zu versteuern. Sie müssen dies bis zum 1. April des Jahres tun, das auf das Jahr folgt, in dem Sie das 72. Lebensjahr erreichen. Nach dem ersten RMD müssen Sie bis zum 31. Dezember weiterhin jährlich RMDs einnehmen.

Wann muss ich mit der Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen beginnen?

Viele Steuerzahler müssen ihre ersten RMDs erst am 1. April des Jahres nach Erreichen des 72. Lebensjahres abgeben, aber die Regelung war nicht immer so großzügig.

Es war 70½ Jahre alt, bevor im Dezember 2019 das Setting Up Every Community for Retirement Enhancement (SECURE) Act verabschiedet wurde. Jeder, der unter die alten Regeln fällt (die vor dem 1. Juli 1949 geboren wurden), hat bereits mit der Zahlung von RMDs begonnen und muss dies auch weiterhin tun. Alle anderen können bis zum 1. April des Jahres warten, das auf das Jahr folgt, in dem sie das 72. Lebensjahr erreichen.

Notiz

Wenn Sie bis zur letzten Minute auf Ihren ersten RMD warten, müssen Sie praktisch zwei RMDs im selben Kalenderjahr absolvieren. Das liegt daran, dass die Frist für Ihren ersten RMD der 1. April ist, alle weiteren RMDs jedoch am 31. Dezember fällig sind. Wenn Sie also im Jahr 2021 72 Jahre alt werden und bis zum 31. März 2022 warten, um Ihren ersten RMD zu erstellen, müssen Sie im Dezember 2022 einen weiteren RMD absolvieren.

Wie viel muss ich abheben?

Die Höhe Ihrer erforderlichen Mindestausschüttung richtet sich nach zwei Faktoren:

  1. Der Kontostand Ihres Vorjahres zum 31. Dezember
  2. Eine vom IRS veröffentlichte Tabelle, die RMDs basierend auf Ihrem Alter berechnet

Sie würden Ihr Alter ab Ihrem Geburtstag im Jahr Ihrer Ausschüttung verwenden. Verwenden Sie das Alter ab Ihrem Geburtstag im Jahr 2022, wenn Sie im Jahr 2022 eine Ausschüttung vornehmen.

Das IRS stellt auf seiner Website diese einheitliche Lebenszeittabelle zur Verfügung, um genau zu bestimmen, wie hoch Ihre RMDs abhängig von Ihrem Alter sein sollten. Zusätzliche Diagramme werden bereitgestellt, wenn Sie gemeinsamer und letzter Überlebender des Kontos oder Single sind.

Notiz

Sie können Ihr RMD an eine Wohltätigkeitsorganisation weiterleiten und es wird in Ihrer Steuererklärung nicht als steuerpflichtiges Einkommen ausgewiesen.Es wird als „qualifizierte Wohltätigkeitsausschüttung“ bezeichnet.

Wie berechne ich meine erforderliche Mindestverteilung?

Nehmen Sie den IRA-Kontostand Ihres Vorjahres vom 31. Dezember, schlagen Sie Ihr Alter in der entsprechenden Tabelle nach und dividieren Sie Ihren Kontostand durch den verbleibenden Verteilungszeitraum basierend auf Ihrem Alter. Nehmen wir an, Bob hatte am 31. Dezember des Vorjahres 100.000 US-Dollar in seiner IRA. Bob beschließt, seine erste Ausschüttung in dem Jahr vorzunehmen, in dem er 72 Jahre alt wird. Sein verbleibender Ausschüttungszeitraum beträgt 25,6.

100.000 $ / 25,6 = 3.906,25 $

Der Betrag, den Bob für das Kalenderjahr, in dem er 72 Jahre alt wird, abheben muss, beträgt 3.906,25 $.

In den ersten 20 Jahren, vom 70. bis zum 90. Lebensjahr, würde es so aussehen:

Die ersten 20 Jahre der erforderlichen Mindestverteilungstabelle (einheitliche Lebensdauer)
Alter Verteilungszeitraum
70 27.4
71 26.5
72 25.6
73 24.7
74 23.8
75 22.9
76 22.0
77 21.2
78 20.3
79 19.5
80 18.7
81 17.9
82 17.1
83 16.3
84 15.5
85 14.8
86 14.1
87 13.4
88 12.7
89 12.0
90 11.4

Wie sich RMDs auf Roth-Konten auswirken

Das bist du nicht Sie müssen Mindestausschüttungen von einer Roth IRA erhalten, da Sie zum Zeitpunkt der Einzahlung Steuern auf Ihre Beiträge gezahlt haben. Roth IRA-Beiträge werden mit „nach Steuern“-Dollar geleistet.Sie müssen jedoch RMDs von anderen Arten von Roth-Konten beziehen, da Sie für diese Beiträge eine Steuervergünstigung erhalten.

Notiz

Nach den IRS-Regeln müssen Sie im Ruhestand RMDs von Roth 401(k)s beziehen, im Gegensatz zu Roth IRAs, aber Sie können Ihre Roth 401(k) in Ihre Roth IRA einfließen lassen, um diese Anforderung zu vermeiden.

Ihre Begünstigten müssen RMDs von geerbten Roth IRAs übernehmen. Sie können nicht zulassen, dass die Mittel für immer steuerfrei wachsen. Sie müssen beginnen, jedes Jahr einen bestimmten Betrag abzuheben.

Obwohl Sie Ihre erforderliche Mindestausschüttung nicht an eine Roth IRA übertragen können, können Sie Gelder aus Ihrer IRA „in Form von Sachleistungen“ ausschütten. Das bedeutet, dass Sie Anteile einer Investition anstelle von Bargeld ausschütten. Diese Mittel bleiben dann auf einem Maklerkonto angelegt.

Gibt es Strafen für die Nichteinnahme meines RMD?

Die Strafe für die Nichtentnahme der erforderlichen Mindestausschüttung ist eine Steuer von 50 % auf alle nicht rechtzeitig abgehobenen Beträge.Auf die Strafe kann jedoch verzichtet werden, wenn Sie nachweisen können, dass Sie die RMD aufgrund eines begründeten Fehlers nicht abgelegt haben und Maßnahmen zur Korrektur der Situation ergriffen haben. Sie können das Formular 5329 beim IRS einreichen, um einen Erlass von der Strafe zu beantragen, zusammen mit einem Schreiben, in dem erläutert wird, was schief gelaufen ist.

Wichtige Erkenntnisse

  • Geforderte Mindestausschüttungen hindern Steuerzahler daran, Geld steuerfrei in bestimmte Altersvorsorgepläne zu investieren und niemals Steuern auf Gewinne zu zahlen, da das Geld nie abgehoben wird.
  • Kontoinhaber müssen ab dem 72. Lebensjahr jährlich einen Mindestbetrag abheben.
  • Das RMD-Alter lag zuvor bei 70½ Jahren, wurde jedoch durch den SECURE Act von 2019 für Personen, die nach dem 30. Juni 1949 geboren wurden, auf 72 Jahre angehoben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie viel Steuer sollten Sie von IRA-Ausschüttungen einbehalten?

IRA-Ausschüttungen werden mit dem Satz Ihrer Einkommensteuerklasse besteuert, es sei denn, sie stammen von einer Roth IRA. In diesem Fall sind qualifizierte Ausschüttungen steuerfrei.

Was ist eine qualifizierte Verteilung von einer Roth IRA?

Eine qualifizierte Ausschüttung durch eine Roth IRA erfüllt alle Voraussetzungen für eine steuerfreie Auszahlung. Wenn beispielsweise jemand nach Erreichen des 59. Lebensjahrs aus einer Roth IRA austritt, führt er eine qualifizierte Ausschüttung durch. Zu den qualifizierten Ausschüttungen zählen auch Abhebungen in jedem Alter, die für den Kauf, den Bau oder die Reparatur Ihres ersten Eigenheims verwendet werden.

Wie geben Sie IRA-Ausschüttungen in Ihren Steuererklärungen an?

IRA-Ausschüttungen werden auf Formular 1040 gemeldet.