Einreichen mehrerer staatlicher Steuererklärungen

ByDr. J. K. Hartmann

Der Oberste Gerichtshof der USA erließ eine EntscheidungRechnungsprüfer des Finanzministeriums von Maryland gegen Wynneim Jahr 2015,Es wurde entschieden, dass zwei Staaten denselben Steuerzahler nicht mit demselben Einkommen besteuern dürfen. Diese Entscheidung unterliegt jedoch einer ganzen Reihe von Regeln. Es erspart Ihnen nicht, in manchen Fällen mehrere staatliche Steuererklärungen einzureichen.

Möglicherweise müssen Sie mehrere staatliche Steuererklärungen einreichen, wenn Sie im Steuerjahr in verschiedenen Bundesstaaten gelebt oder gearbeitet haben. Dank der Entscheidung des Obersten Gerichtshofs sollte Ihr Heimatstaat Ihnen jedoch eine Steuergutschrift auf Ihre Steuererklärung für Steuern gewähren, die Sie an einen anderen Staat zahlen.

Darüber hinaus bestehen zwischen 16 Bundesstaaten und dem District of Columbia Vereinbarungen, die es Ihnen ermöglichen, die Abgabe mehrerer staatlicher Steuererklärungen zu vermeiden, wenn Sie in diesen Gerichtsbarkeiten leben und arbeiten.

Zur Arbeit in einen anderen Staat pendeln

Sie müssten in Ihrem Heimatstaat eine Steuererklärung für ansässige Personen und in Ihrem Arbeitsstaat eine Steuererklärung für nicht ansässige Personen einreichen, wenn Sie in einen anderen Staat pendeln, um zur Arbeit zu gehen. Ihr gesamtes Einkommen aus allen Quellen geht in Ihre Steuererklärung ein, auch das Einkommen, das Sie in Ihrem „Arbeitsstaat“ erzielt haben. Sie würden jedoch nur die Löhne, die Sie in Ihrem Arbeitsstaat verdient haben, in Ihre Steuererklärung für den nichtansässigen Staat einbeziehen.

Gemäß derWynneGemäß der Entscheidung gewähren viele Bundesstaaten Steuergutschriften auf Steuererklärungen von Gebietsansässigen für Steuern, die Sie an andere Gerichtsbarkeiten zahlen. Die Steuern, die Sie an Ihren Arbeitsstaat zahlen, werden effektiv von allen Steuern abgezogen, die Sie an Ihren Heimatstaat schulden, sodass Sie keinen Doppelbesteuerungseffekt erleiden.

Einige Staaten haben Vereinbarungen

Einige Bundesstaaten sind sich der zusätzlichen Steuerprobleme bewusst, die dadurch für berufstätige Familien entstehen können, die in einem Bundesstaat leben, aber in einem anderen arbeiten, und haben daher „Gegenseitigkeits“- oder „Gegenseitigkeits“-Vereinbarungen miteinander geschlossen.

Dies geschieht häufig bei Nachbarstaaten, wenn Einwohner eines Staates regelmäßig die Grenze überqueren, um in einem anderen, oft großstädtischeren und besser bezahlten Gebiet, Arbeit zu finden. Viele Einwohner von Camden County, New Jersey, haben einen Arbeitsplatz auf der anderen Seite des Flusses in Philadelphia.

Gegenseitige Vereinbarungen ermöglichen es Ihnen, in einem Nachbarstaat steuerfrei zu arbeiten. Ihr Arbeitgeber in Ihrem Arbeitsstaat wird keine Steuern von Ihrem dort verdienten Lohn einbehalten, wenn er eine solche Vereinbarung mit Ihrem Heimatstaat hat.

Notiz

Sie müssen bei Ihrem Arbeitgeber ein Befreiungsformular einreichen, um von einer Gegenseitigkeitsvereinbarung profitieren zu können. Jeder Staat hat sein eigenes Formular. Erkundigen Sie sich daher bei Ihrem Arbeitgeber oder auf der Website Ihres Staates, um sicherzustellen, dass Sie das richtige Formular erhalten.

Staaten mit Steuerreziprozität

Sechzehn Bundesstaaten und der District of Columbia haben ab 2022 Gegenseitigkeitsvereinbarungen mit anderen Gerichtsbarkeiten. Dazu gehören:

  • Arizona
  • Illinois
  • Indiana
  • Iowa
  • Kentucky
  • Maryland
  • Michigan
  • Minnesota
  • Montana
  • New Jersey
  • North Dakota
  • Ohio
  • Pennsylvania
  • Virginia
  • West Virginia
  • Wisconsin

Der Gouverneur von New Jersey, Chris Christie, hob 2017 das Gegenseitigkeitsabkommen seines Staates mit Pennsylvania auf, das jedoch später wieder in Kraft gesetzt wurde. Ab 2022 besteht zwischen diesen beiden Staaten noch Gegenseitigkeit.

Wenn Sie für einen Arbeitgeber außerhalb des Staates arbeiten

Ein weit verbreiteter Mythos über staatliche Steuern besagt, dass Sie diese an den Staat zahlen müssen, in dem Ihr Arbeitgeber ansässig ist. Auch abgesehen von derWynneEntscheidung, das ist nicht so. Möglicherweise leben und arbeiten Sie in Idaho für ein Unternehmen mit Sitz in Kalifornien. Aber das würdest du tunnichtIn diesem Szenario müssen Sie eine Steuererklärung für Kalifornien einreichen.

Der Standort des Firmensitzes oder Heimatstandorts Ihres Arbeitgebers hat keinen Einfluss auf Ihre staatlichen Einkommenssteuern.

Notiz

Die Besteuerung hängt vom physischen Standort ab, an dem Sie arbeiten. Es spielt keine Rolle, ob das Unternehmen Ihres Arbeitgebers seinen Hauptsitz woanders hat, solange Sie nicht zur Arbeit dorthin pendeln.

Nichtansässige, die nicht physisch in einem Staat leben oder arbeiten, können dort auf verschiedene Weise eine staatliche Einkommensteuerschuld begründen. Aber einfach für ein Unternehmen außerhalb des Bundesstaates zu arbeiten, gehört nicht dazu. Die Notwendigkeit, eine staatliche Steuererklärung einzureichen, ergibt sich daraus, dass Sie für die Arbeit bezahlt werden, die Sie persönlich auf dem Territorium dieses Staates geleistet haben.

Möglicherweise müssen Sie auch eine Steuererklärung für Nichtansässige einreichen, wenn Sie Mietobjekte in einem anderen Bundesstaat besitzen und Geld für Immobilien einziehen, die Sie dort besitzen.

Wenn Sie in zwei Staaten gelebt haben

Sie müssen zwei unterjährige staatliche Steuererklärungen einreichen, wenn Sie während des Steuerjahres über die Staatsgrenzen hinweggezogen sind. Eine Rückgabe erfolgt an Ihren früheren Bundesstaat. Einer wird in Ihren neuen Staat gehen. In diesem Fall würden Sie Ihr Einkommen und Ihre Abzüge auf die beiden Renditen aufteilen. Einige Bundesstaaten verlangen jedoch, dass Sie Ihr gesamtes Einkommen in der Steuererklärung angeben, auch wenn Sie weniger als das ganze Jahr dort gewohnt haben.

Notiz

Möglicherweise möchten Sie die Personalabteilung Ihres Arbeitgebers um Rat fragen oder sich an einen Steuerberater vor Ort wenden, wenn Sie im Steuerjahr in zwei verschiedenen Bundesstaaten gelebt haben.

Dieser Prozess kann je nach Bundesland sehr unterschiedlich sein. Schauen Sie in der Steuererklärung jedes Bundesstaates nach, ob Sie einen Aufteilungsplan finden, um herauszufinden, wie Sie dabei vorgehen sollten. Der Zeitplan sollte erklären, wie Sie Ihr Einkommen entsprechend den Regeln dieses Staates aufteilen können, wenn Sie es überhaupt aufteilen können.

Ehepartner, die in verschiedenen Staaten arbeiten

Ein großes Problem für Militärfamilien bestand in der Vergangenheit darin, ihren Wohnsitz in mehr als einem Staat zu haben. Militärangehörige sind in den Staaten, in denen sie stationiert sind, von der Wohnsitzpflicht und Steuern befreit, ihre Ehepartner waren jedoch vor 2009 nicht immer von der Steuer befreit. Dies bedeutete, dass jeder Ehepartner seinen eigenen Wohnsitzstaat hatte. Sie würden beiden Staaten Steuern schulden.

Notiz

Im Jahr 2009 wurde der „Military Spouse Residency Relief Act“ verabschiedet. Durch diese Gesetzgebung wurde das Problem der Doppelbesteuerung für Militärangehörige und ihre Ehepartner weitgehend beseitigt.

Andere Ehegatten, die gerade geheiratet haben, getrennt leben oder zur Arbeit in andere Bundesstaaten pendeln, könnten feststellen, dass sie gegenüber mehr als einem Bundesstaat Steuern schulden. Sie können Ihre staatlichen Steuererklärungen weiterhin gemeinsam einreichen, wenn Sie verheiratet sind und feststellen, dass Sie in mehr als einem Staat einreichen müssen. Die meisten Staaten verlangen jedoch, dass Sie bei der Steuererklärung sowohl Ihr Einkommen als auch das Ihres Ehepartners angeben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Reichen Sie eine Steuererklärung für einen nicht ansässigen Staat ein, wenn Sie in einem Staat leben, aber in einem anderen arbeiten und Steuern von Ihrem Gehalt einbehalten wurden.
  • Ihr Heimatstaat sollte Ihnen eine Steuergutschrift für Steuern anbieten, die Sie an einen anderen Staat zahlen müssen.
  • Finden Sie heraus, ob in Ihren Bundesstaaten Gegenseitigkeitsvereinbarungen bestehen, wenn Sie in einem Bundesstaat leben und in einem anderen arbeiten.
  • Wenn Sie während des Steuerjahres umziehen, müssen Sie möglicherweise Ihr Einkommen und Ihre Abzüge aufteilen. Dies würde bedeuten, dass Sie tatsächlich zwei Wohnsitzstaaten haben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

In welchem ​​Staat werde ich besteuert, wenn ich aus der Ferne arbeite?

Wenn Sie aus der Ferne arbeiten, müssen Sie Ihre Steuern für den Staat einreichen, in dem Sie wohnen und arbeiten, unabhängig davon, wo sich das Unternehmen tatsächlich befindet. Solange Sie nicht mehr als 30 Tage im Jahr in einem anderen Staat arbeiten, müssen Sie Ihre Steuern nur in dem Staat einreichen, in dem Sie leben.

Wie reiche ich eine Steuererklärung für einen nicht ansässigen Staat ein?

Überprüfen Sie die Regeln und Vorschriften des Staates, in dem Sie gearbeitet haben, wenn Sie dort eine Steuererklärung für einen nicht ansässigen Staat einreichen müssen. Sie müssen weiterhin die in diesem Staat erzielten Einkünfte geltend machen, auch wenn Sie keine Steuern schulden. Dazu können Löhne aus einem Job, beim Glücksspiel gewonnenes Geld und etwaige Einkünfte aus Mietwohnungen gehören.