Was ist ein Steuerschild?

Definition

ASteuerschildist ein Begriff zur Beschreibung von Methoden zur Reduzierung oder Stundung von Steuerverbindlichkeiten mit rechtlichen Mitteln.

Wie ein Steuerschild funktioniert

Ein Steuerschild bezieht sich auf eine legale und zulässige Methode, die ein Unternehmen oder eine Einzelperson anwenden könnte, um ihre Steuerschuld gegenüber der US-Regierung zu minimieren. Bei richtiger Anwendung werden Steuerschirme als Teil einer Gesamtstrategie zur Minimierung des steuerpflichtigen Einkommens eingesetzt.

Wie der Name schon sagt, schützen Steuerschilde Steuerzahler davor, Steuern auf ihr gesamtes Einkommen zu zahlen. Der Internal Revenue Service (IRS) ermöglicht es Unternehmen und Privatpersonen, bestimmte qualifizierte Ausgaben abzuziehen und dadurch ihr steuerpflichtiges Einkommen und ihre letztendliche Steuerschuld zu senken. Diese steuereffiziente Anlagemethode wird insbesondere von vermögenden Privatpersonen und Unternehmen genutzt, die mit hohen Steuersätzen konfrontiert sind. 

Steuerschirme kommen jedoch nicht nur den Reichen zugute. Viele Hausbesitzer aus der Mittelschicht entscheiden sich für den Abzug ihrer Hypothekenkosten und schützen so einen Teil ihres Einkommens vor Steuern. Für Familien mit geringerem Einkommen ist ein Steuerschutz möglicherweise nicht geeignet.

Steuerzahler, die von Steuerschirmen profitieren möchten, müssen ihre Ausgaben aufschlüsseln, und die Aufschlüsselung ist nicht immer im besten Interesse des Steuerzahlers. Eine Einzelaufstellung ist für Sie nur dann von Vorteil, wenn die Summe aller Ihrer Abzüge den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus übersteigt. Andernfalls würden Sie mehr Einkommen versteuern, als Sie sollten. 

Beispiele für Steuerschilde

Nehmen wir an, ein Unternehmen beschließt, ein Hypothekendarlehen für ein Gebäude aufzunehmen, anstatt die Fläche zu vermieten, da Hypothekenzinsen steuerlich absetzbar sind und somit als Steuerschutz dienen.Dadurch würde sich das Bruttoeinkommen des Unternehmens um den Betrag der für die Hypothek gezahlten Zinsen verringern, wodurch sich das zu versteuernde Einkommen verringert.

Der Wert eines Steuerschildes wird wie folgt berechnet:

Tax Shield = Abzugsbetrag x Steuersatz

Schauen wir uns das Beispiel eines Besitzers einer LKW-Flotte an, dessen Ausrüstung im Laufe des Steuerjahres an Wert verloren hat. Die Abschreibung ist ein abzugsfähiger Aufwand, und ein Teil des Abschreibungsbetrags kann daher die Gesamtsteuerlast des Eigentümers verringern.Unter der Annahme einer Abschreibung von insgesamt 20.000 US-Dollar und einem Steuersatz von 10 % kann der LKW-Besitzer 2.000 US-Dollar von seinem gesamten steuerpflichtigen Einkommen abziehen.

Der Flottenbesitzer kann dann die 2.000 US-Dollar von seinem Einkommen abziehen und so sein Unternehmen vor den Steuern auf diesen Betrag „schützen“.

Ein weiteres Beispiel für einen Steuerschutz ist der Steuerabzug für Zinsaufwendungen für Studienkreditschulden, um das zu versteuernde Einkommen der Person zu senken. Einige weitere Beispiele für Steuerschilde sind unter anderem:

• Medizinische Kosten
• Gemeinnütziges Einkommen
• Hypothekenkosten
• Abschreibungen und Amortisationen

Alle diese Beispiele ermöglichen es Steuerzahlern, Abzüge von ihren Einkünften vorzunehmen, wodurch ihr zu versteuerndes Einkommen sinkt und sie vor zusätzlichen Steuern „abgeschirmt“ werden.

Standardsteuerabzüge

Mit dem IRS können Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen um einen bestimmten Dollarbetrag reduzieren – einen sogenannten Standardabzug. Ihr Standardabzug kann dazu beitragen, Ihre Steuerschuld zu senken, insbesondere für diejenigen, die keine steuerlich absetzbaren Ausgaben haben, wie oben beschrieben.

Ab dem Steuerjahr 2022(die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen werden), die Standardabzüge sind:

• Für Alleinstehende und Verheiratete, die getrennte Steuererklärungen einreichen: 12.950 US-Dollar
• Für Haushaltsvorstände: 19.400 $
• Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag stellen, oder wenn Sie eine qualifizierte Witwe mit einer unterhaltsberechtigten Person sind: 25.900 $

Ab dem Steuerjahr 2023(die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2024 einreichen werden), die Standardabzüge sind:

• Für Alleinstehende und Verheiratete, die getrennte Steuererklärungen einreichen: 13.850 US-Dollar
• Für Haushaltsvorstände: 20.800 $
• Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag stellen, oder wenn Sie eine berechtigte Witwe mit einer unterhaltsberechtigten Person sind: 27.700 $

Steuerschild vs. Steuerhinterziehung

Ein Steuerschild ist eine völlig legale Strategie, mit der Steuerzahler ihre Steuerlast reduzieren können und sollte nicht mit Steuerhinterziehung verwechselt werden. Steuerhinterziehung, auch Steuerbetrug genannt, ist die rechtswidrige und vorsätzliche Nichtzahlung der gesamten Steuerschuld an die US-Regierung. 

Steuerhinterzieher neigen dazu, ihr Einkommen zu verbergen und/oder es in ihrer Steuererklärung nicht ausreichend anzugeben. Zu den gängigen Methoden der Steuerhinterziehung gehören die absichtliche Unterberichterstattung oder das Weglassen von Einkünften, die Überbewertung der Abzüge, die doppelte Führung von Finanzunterlagen, falsche Buchungseinträge und die Geltendmachung persönlicher Ausgaben als Geschäftsausgaben.Umgekehrt wird die legale Nutzung von Steuerschirmen und anderen Strategien zur Minimierung von Steuerzahlungen als Steuervermeidung bezeichnet.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)