Der Steuerabzug für Studiengebühren und Gebühren – sein Status und wie man sich qualifiziert

Der bundesstaatliche Studien- und Gebührenabzug ermöglichte es Steuerzahlern, die Kosten für Studiengebühren und andere bildungsbezogene Gebühren und Ausgaben von ihrem steuerpflichtigen Einkommen „über der Grenze“ abzuziehen. Diese Art von Abzügen bestimmt zusammen mit anderen ähnlichen Anpassungen Ihres Einkommens Ihr überaus wichtiges bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI).

Der Abzug von Studien- und Gebühren galt bis zum Steuerjahr 2020, ist jedoch inzwischen abgelaufen. Es gibt jedoch noch andere bildungsbezogene Abzüge, auf die Sie möglicherweise Anspruch haben. Hier erfahren Sie, was Sie über diesen Abzug und Ihre Berechtigung wissen müssen.

Der Abzug von Studiengebühren und Gebühren ist im Jahr 2020 abgelaufen

Nach der Verabschiedung des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Jahr 2017 befand sich der Abzug von Studiengebühren und Studiengebühren auf unsicheren Füßen. Durch dieses Gesetz wurde diese Steuererleichterung beendet. Allerdings belebte der Kongress den Abzug im nächsten Jahr mit dem Bipartisan Budget Act von 2018 (BBA) wieder.Die BBA verlängerte ihn rückwirkend für das Steuerjahr 2017, der Abzug sollte jedoch zu Beginn des Steuerjahres 2019 auslaufen.

Danach wurde der Abzug durch das Steuerzahlersicherheits- und Katastrophenhilfegesetz von 2019 bis zum Steuerjahr 2020 wieder eingeführt.Der Abzug erlosch dann nach Ablauf des Steuerjahres 2020. Mit dem Consolidated Appropriations Act von 2021 wurde der Abzug für qualifizierte Studiengebühren und Ausgaben verschoben, um stattdessen die Einkommensbeschränkung für die Anrechnung auf lebenslanges Lernen zu erhöhen, sodass qualifizierte Steuerzahler weiterhin Leistungen erhalten können.

Wo Sie den Abzug von Studiengebühren und Gebühren melden können

Die Abzüge für diese Studiengebühren und Gebühren wurden in Anhang 1 des Formulars 1040 angegeben. Steuerzahler verwendeten auch Formular 8917, um ihren Abzug detailliert darzustellen und zu berechnen.

Diese Einkommensanpassungen waren besonders vorteilhaft, da Sie sie nicht einzeln aufschlüsseln mussten, um sie geltend zu machen. Die Aufzählung von Einzelposten wurde seltener, nachdem das TCJA den Standardabzug fast verdoppelt hatte.

Sie können den Abzug von Studiengebühren und Gebühren geltend machen und Ihre Steuern aufschlüsseln, oder Sie können den Abzug von Studiengebühren und Gebühren geltend machen und den Standardabzug in Anspruch nehmen. Einkommensanpassungen bestimmen Ihren AGI, und das ist wichtig, da mehrere andere Steuererleichterungen und Ihre gesamte Steuerklasse von Ihrem AGI abhängen. Einige Steuervorteile werden mit zunehmendem AGI schrittweise abgeschafft oder abgeschafft.

​Informationen finden Sie auf Formular 1098-T

Wenn Sie erstattungsfähige Ausgaben hatten, sollten Sie das Formular 1098-T von der Bildungseinrichtung erhalten haben, die den Abzug beantragt.

Um den Abzug geltend zu machen, mussten Sie den in Feld 1 aufgeführten Betrag verwenden – das ist der Betrag, den Sie tatsächlich gezahlt haben. Sie kann sich von der in Feld 2 angezeigten Zahl unterscheiden. Sie haben beispielsweise möglicherweise im Voraus für Ausgaben bezahlt, die in den ersten drei Monaten des nächsten Kalenderjahres angefallen sind, sodass diese zusätzlichen Zahlungen in Feld 1, aber nicht in Feld 2 angezeigt werden. Sie mussten die Informationen auf dem IRS-Formular 8917 und auf Ihrem Formular 1040 eingeben und Formular 8917 mit Ihrer Steuererklärung einreichen.

Qualifizierende Regeln für den Abzug

Dieser Abzug stand Steuerzahlern zur Verfügung, die Studiengebühren und andere erforderliche Gebühren für den Besuch eines Colleges oder einer anderen postsekundären Schule bezahlten. Eltern konnten die Studiengebühren für ihr Kind absetzen, solange der Schüler von ihnen unterhaltsberechtigt war.Studierende können diesen Abzug auch für ihre eigenen Ausbildungskosten geltend machen. Verheiratete, die zusammen einen Antrag stellen, können diesen Abzug beanspruchen, wenn einer der Ehegatten zur Schule ging.

Ausgaben im Zusammenhang mit studentischen Aktivitäten und Sport waren im Allgemeinen nicht abzugsfähig. Es waren auch keine Gebühren für Unterkunft und Verpflegung, Krankenversicherung, Transport oder Kurse erforderlich, die für den Erwerb eines Abschlusses nicht erforderlich waren. Einige Kosten im Zusammenhang mit Aktivitäten und Leichtathletik waren jedoch abzugsfähig, wenn die Schule dies verlangte oder in direktem Zusammenhang mit dem gewählten Berufsweg des Schülers stand.

Der Höchstbetrag, den Sie für die Anpassung der Studien- und Gebühren an Ihr Einkommen geltend machen konnten, betrug 4.000 US-Dollar pro Jahr. Der Abzug wurde durch Einkommensspannen basierend auf Ihren modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGIs) weiter begrenzt. Infolgedessen stellten Personen mit hohem Einkommen möglicherweise fest, dass sie keinen Anspruch auf diesen Abzug hatten.

Auswahl von Steuervorteilen im Bildungsbereich

Es gibt zwei weitere große Steuervorteile im Zusammenhang mit der Hochschulbildung: den American Opportunity Credit und den Lifetime Learning Credit, die beide weiterhin verfügbar sind. Sie müssen vorsichtig sein, welche Leistungen Sie in Anspruch nehmen – jede hat ihre Vor- und Nachteile, und Sie können nicht mehrere Leistungen für die gleiche Ausgabe beanspruchen.

Einreichen einer geänderten Steuererklärung

Sie können eine geänderte Steuererklärung bis zu drei Jahre nach Einreichung Ihrer ursprünglichen Steuererklärung oder bis zu zwei Jahre nach Zahlung der für dieses Jahr fälligen Steuer einreichen, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt.Wenn Ihnen dieser Abzug 2018, 2019 oder 2020 entgangen ist, Sie aber berechtigt waren, können Sie jetzt zurückgehen und ihn in Anspruch nehmen. Diese Änderungen können durch Einreichung des Formulars 1040-X vorgenommen werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)