Der vorzeitige Ausstieg aus der Sparsteuerabzugsstrafe

Die meisten Ausschüttungen aus Altersvorsorgeplänen unterliegen der Einkommensteuer und können sogar einer zusätzlichen Steuer von 10 % unterliegen. Der IRS bietet Ihnen ein Schlupfloch, um die Gebühr zu senken: Die Strafe für den vorzeitigen Bezug von Ersparnissen können Sie in Ihrer Steuererklärung absetzen. Es handelt sich um eine „über dem Strich liegende“ Einkommensanpassung, einen der besseren Abzüge, die es gibt. Erfahren Sie mehr darüber, wie sich der Abzug der Vorbezugsstrafe für Sie auswirkt.

Warum eine Strafe?

Sie müssen höchstwahrscheinlich eine Strafe zahlen, wenn Sie vor Fälligkeit Geld von einem Einlagenzertifikat (CD) oder einem anderen Festgeldkonto abheben. Diese Gebühr wird von der Bank oder dem Finanzinstitut erhoben und von Ihrem Einlagenzertifikat oder einem anderen Konto einbehalten.

Ihre CD-Einzahlung bringt in der Regel mehr Zinsen ein als ein typisches Sparkonto. Sie müssen sich verpflichten, Ihr Geld für einen bestimmten Zeitraum beim Finanzinstitut zu belassen und im Gegenzug diesen günstigen Zinssatz zu erhalten. Wenn Sie Ihr Geld vorzeitig abheben, erhält die Bank zumindest einen Teil dieser „zusätzlichen“ Zinsen zurück.

Bei der Strafe handelt es sich um einen festgelegten Betrag, der in Ihrem Vertrag mit der Einrichtung festgelegt ist. Normalerweise ist es das Gleiche, ob Sie 20 oder 2.000 $ abheben. Der IRS betrachtet die Strafe als abzugsfähig, da sie sich auf die Höhe der Zinsen auswirkt, die Sie verdienen.

Dokumente, die Sie benötigen

Wenn gegen Sie eine Vorfälligkeitsentschädigung verhängt wurde, sollten Sie nach Ablauf des Steuerjahres ein Formular 1099-INT von Ihrer Bank oder Ihrem Finanzinstitut erhalten. Die Strafe wird in Feld 2 des Formulars für das Steuerjahr 2021 angegeben und eindeutig als „Vorfälligkeitsentschädigung“ gekennzeichnet. Sie wird auch in Feld 3 des Formulars 1099-OID, „Originalausgaberabatt“, angegeben. Dort ist sie auch als „Vorfälligkeitsentschädigung“ gekennzeichnet.

Der Gesamtbetrag der Zinsen, die Ihr Konto verdient hat, wird in Feld 1 des Formulars 1099-INT aufgeführt und Sie müssen diesen in Ihrer Steuererklärung als Einkommen angeben.

Änderungen seit 2017: Ein neu gestaltetes Formular 1040

Die Vorfälligkeitsentschädigung wurde vor 2018 in Zeile 30 der Steuererklärung Formular 1040 angegeben. Damals mussten Sie das lange Formular 1040 einreichen, um diesen Abzug geltend zu machen, da dieser Posten auf den kürzeren Formularen 1040A oder 1040EZ nicht zu finden war.

Ab dem Steuerjahr 2018 – der Steuererklärung, die Sie 2019 eingereicht haben – kam ein neu gestaltetes Formular 1040 ins Spiel. Es ersetzte den alten 1040 sowie den 1040A und 1040EZ. Der IRS hat die Änderungen vorgenommen, um den durch den Tax Cuts and Jobs Act vorgenommenen Änderungen Rechnung zu tragen. Diese Änderungen sollen bis 2025 in Kraft bleiben, sofern der Gesetzgeber die Bestimmungen nicht verlängert.

Dann überarbeitete der IRS erneut den 1040 für das Steuerjahr 2019. Für das Steuerjahr 2021, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2022 einreichen werden, wurden einige weitere geringfügige Anpassungen vorgenommen.

Das Endergebnis ist, dass dieser Abzug alle diese Änderungen überstanden hat und immer noch „über der Grenze“ als Anpassung des Einkommens geltend gemacht wird – nicht als Einzelabzug –, aber an leicht unterschiedlichen Stellen, je nachdem, in welchem ​​Jahr Sie ihn geltend machen. Für das Steuerjahr 2021 hat es immer noch die gleichen Auswirkungen auf Ihre Steuersituation, Sie werden es jedoch nicht direkt in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Sie müssen einen zusätzlichen Schritt machen.

So beantragen Sie den Abzug

Durch die überarbeiteten Steuererklärungen wurde das alte Formular 1040, das vor 2018 galt, erheblich verkürzt. Informationen, die früher direkt auf Formular 1040 eingegeben wurden, wurden in verschiedene nummerierte Pläne verschoben. Die Gesamtsumme aus den Zeitplänen wird dann auf Ihr Formular 1040 übertragen.

Geben Sie Ihre Vorfälligkeitsentschädigung in Zeile 18 des Anhangs 1 für 2021 ein, der sich in Teil II des Plans, „Einkommensanpassungen“, befindet. Addieren Sie alle Einkommensanpassungen aus Teil II in Zeile 26 des Zeitplans und übertragen Sie diesen Betrag dann in Zeile 10 Ihres Formulars 1040 für 2021.

Steuerlich erwirtschaftete Zinsen sollten in Teil I von Anhang B, „Zinsen und ordentliche Dividenden“, angegeben werden. Sie werden dann in Zeile 2b Ihres Formulars 1040 für 2021 übertragen.

Steuerliche Auswirkungen von Einkommensanpassungen

Als Anpassung Ihres Einkommens und nicht als Einzelabzug verringert die Geltendmachung Ihrer Vorbezugsstrafe Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Dadurch verringert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen und damit auch Ihre Steuerschuld gegenüber dem Staat.

Die Reduzierung Ihres AGI hat auch Auswirkungen auf andere Teile Ihrer Rendite, die auf der Grundlage Ihres AGI berechnet werden. Die Nettokapitalertragssteuer, der Kinderfreibetrag und der Einzelabzug für Krankheitskosten werden beispielsweise alle auf der Grundlage Ihres AGI berechnet. Durch die Reduzierung Ihres AGI können auch andere Abzüge erhöht, andere Gutschriften erhöht und andere Steuern gesenkt werden.

Sie können eine Einkommensanpassung beantragen und zusätzlich den Pauschalabzug geltend machen oder auch andere Abzüge aufschlüsseln. Diese Art von Steuererleichterung ist eine der besten, die der IRS anbietet.