Die Gutschrift für Altersvorsorgebeiträge

Der Retirement Savings Contributions Credit ist eine bundesstaatliche Einkommenssteuergutschrift, die Personen mit geringem und bescheidenem Einkommen dazu ermutigen soll, für den Ruhestand zu sparen. Der Kredit wird manchmal auch als „Sparerkredit“ bezeichnet und beträgt bis zu bestimmten Grenzen 10 bis 50 % Ihrer Beiträge für das Jahr.

Wie viel Ihrer Beiträge Sie als Gutschrift geltend machen können, hängt von Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) und Ihrem Bundeseinkommenssteuererklärungsstatus ab. Erfahren Sie mehr über die Qualifikation und Inanspruchnahme des Saver’s Credit auf Ihre Bundeseinkommenssteuer.

Qualifiziert für den Sparkredit

Bei der Beantragung der Gutschrift können Sie Beiträge zu nahezu jeder Art von Altersvorsorgeplan einbeziehen, einschließlich Beiträge zu einem:

• 401(k)-Plan
• Traditionelle oder Roth IRA
• 403(b) oder 457(b) Plan
• SARSEP- oder SIMPLE-Plan
• Sparplan
• 501(c)(18)(D) Plan
• ABLE-Konto, dessen Begünstigter Sie sind

Rollover-Beiträge, bei denen es sich um Gelder handelt, die Sie von einem Rentenplan auf einen anderen übertragen, sind jedoch nicht qualifiziert.

Auch wenn Sie Beiträge auf ein Rentenkonto eingezahlt haben, müssen Sie weitere Kriterien erfüllen, um sich für die Gutschrift zu qualifizieren. Zusätzlich dazu, dass Sie Geld in einen qualifizierten Plan eingezahlt haben, müssen Sie:

• Einkommensgrenzen einhalten
• Mindestens 18 Jahre alt sein
• Es kann nicht als Unterhaltsberechtigter eines anderen Steuerzahlers geltend gemacht werden
• Sei kein Student

Ein Student ist jeder, der als Vollzeitstudent an einer Schule eingeschrieben war oder mindestens fünf Kalendermonate des Steuerjahres an einem von einer Schule oder einer Regierungsbehörde angebotenen Vollzeitschulungskurs auf dem Bauernhof teilgenommen hat.

Einkommensgrenzen für den Sparerkredit

Das Guthaben des Sparers ist durch Ihren AGI begrenzt, der auf Ihrem Anmeldestatus basiert. Ihr AGI ist Ihr Bruttoeinkommen abzüglich Einkommensanpassungen, wie z. B. Ausgaben für Lehrkräfte, Zinsen für Studiendarlehen und Unterhaltszahlungen.

Abhängig von Ihrem Einkommen können Sie zwischen 0 % und 50 % Ihrer Beiträge als Steuergutschrift geltend machen. Für das Steuerjahr 2021 (die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2022 einreichen) haben Sie keinen Anspruch auf die Gutschrift (0 %), wenn Ihr AGI mehr als:

• 33.000 US-Dollar, wenn Ihr Antragsstatus ledig ist, Sie als Verheiratete getrennt einreichen oder wenn Sie als Witwer gelten.
• 49.500 $, wenn Sie den Status „Haushaltsvorstand“ haben
• 66.000 US-Dollar, wenn Sie den Status einer Ehe haben, die gemeinsam einreicht

Für das Steuerjahr 2022 (die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen) haben Sie keinen Anspruch auf die Gutschrift, wenn Ihr AGI mehr als:

• 34.000 US-Dollar, wenn Ihr Antragsstatus ledig, verheiratet, getrennt einreichend oder qualifizierter Witwer ist.
• 51.000 US-Dollar, wenn Sie den Status „Haushaltsvorstand“ haben
• 68.000 US-Dollar, wenn Sie den Status einer Ehe haben, die gemeinsam einreicht

Berechnung der Gutschrift Ihrer Altersvorsorgebeiträge

Die Höhe Ihrer Steuergutschrift ist ein Prozentsatz Ihrer Rentenbeiträge.

Die maximale Beitragsgrenze, auf die die Gutschrift angewendet werden kann, beträgt 2.000 US-Dollar (maximal 1.000 US-Dollar Gutschrift) für Steuerzahler, die als Alleinstehende, Familienoberhäupter, qualifizierte Witwe(n) oder Verheiratete getrennt einreichen. Für verheiratete Steuerzahler, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen, beträgt der Betrag 4.000 US-Dollar (maximal 2.000 US-Dollar Gutschrift).

Angenommen, Sie qualifizieren sich als Haushaltsvorstand und zahlen 500 US-Dollar pro Monat oder 6.000 US-Dollar pro Jahr in einen qualifizierten Ruhestandsplan ein. Ihr AGI betrug im Jahr 2021 45.000 US-Dollar. Das bedeutet, dass Sie Anspruch auf eine Gutschrift von 10 % der Beitragsgrenze von 2.000 US-Dollar haben. Das entspricht einem Guthaben von 200 $.

Bei einem Einkommen von 30.000 US-Dollar könnten Sie eine Gutschrift in Höhe von 400 US-Dollar oder 20 % der Beitragsgrenze beantragen. Sie hätten Anspruch auf eine Gutschrift von 50 % des Limits von 2.000 $ – oder 1.000 $ –, wenn Ihr AGI 29.000 $ betragen würde.

Diese Einkommensgrenzen sind inflationsbereinigt und erhöhen sich daher für das Steuerjahr 2022 (die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2023 einreichen).

Bestimmungen für ABLE-Konten

Bei „Achieving a Better Life Experience“-Konten (ABLE) handelt es sich um steuerbegünstigte Sparkonten, die im Namen behinderter Menschen und ihrer Familien eingerichtet werden können. Sie wurden erstmals im Jahr 2014 eingeführt. Begünstigte müssen vor dem 26. Lebensjahr erwerbsunfähig geworden sein. Diese Konten sind ab 2018 für den Sparkredit qualifiziert.

Um das Sparguthaben in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie der benannte Begünstigte des Kontos sein. Je nach Anmeldestatus gelten dieselben Einkommensgrenzen und andere Anforderungen. Auch Überträge von anderen Konten gelten bei diesem Kontotyp nicht als Einzahlung.

So beanspruchen Sie das Sparguthaben

Um die Sparergutschrift in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung geltend zu machen, füllen Sie zunächst das IRS-Formular 8880 aus. Übertragen Sie den in Zeile 12 aufgeführten Betrag in Anhang 3, Zeile 4. Übertragen Sie dann den Gesamtbetrag aller nicht erstattungsfähigen Gutschriften, für die Sie in Zeile 7 von Anhang 3 in Frage kommen, in Zeile 20 Ihres Formulars 1040. Fügen Sie Formular 8880 und Anhang 3 Ihrer Steuererklärung bei.

Wenn Sie eine Steuervorbereitungssoftware verwenden, werden Sie aufgefordert, Fragen zu Ihrer Altersvorsorge zu beantworten, und können diese Formulare automatisch für Sie ausfüllen. Sie werden dann ausgedruckt oder zusammen mit Ihrer vollständigen Steuererklärung per E-Mail eingereicht, je nachdem, welche Option Sie ausgewählt haben.