Grundsteuer-Leistungsschalterprogramme

ByDr. J. K. Hartmann

Hausbesitzer mit niedrigem Einkommen zahlen einen größeren Prozentsatz ihres Einkommens an Grundsteuern als Steuerzahler mit hohem Einkommen, da diese Steuern auf dem Wert eines Hauses und nicht auf dem Einkommen basieren. Sie sind von der Zahlungsfähigkeit des Eigentümers entkoppelt. Eine Art gezielter Steuervergünstigungen für dieses Problem wird als „Leistungsschalter“-Programm bezeichnet.

Wichtige Erkenntnisse

  • Die Grundsteuern bleiben gleich, auch wenn Ihr Einkommen sinkt, da sie auf dem Wert Ihrer Immobilie basieren und nicht auf Ihrer Zahlungsfähigkeit.
  • Ein Schutzschalter für die Grundsteuer begrenzt oder senkt die Steuern für Personen, die einen zu großen Teil ihres Einkommens für die Grundsteuer aufwenden müssen.
  • Bei bestimmten Einkommensniveaus greift ein Schutzschalter für die Grundsteuer. Es kann auch auf Faktoren wie Alter, Behindertenstatus oder Militärdienst basieren.
  • Achtzehn Bundesstaaten bieten Schutzschalter für die Grundsteuer an, aber viele andere Bundesstaaten und Gemeinden bieten auch andere Formen der Grundsteuererleichterung an.

Grundsteuern vs. Einkommenssteuern

Ein Steuerzahler, der seinen Job verliert, wird feststellen, dass seine Einkommensteuer sinkt, weil er weniger verdient. Ihre Grundsteuern bleiben jedoch gleich, auch wenn ihre Fähigkeit, diese Steuern zu zahlen, gesunken ist. Aus diesem Grund werden Wohnsteuern als „regressiv“ bezeichnet.

Das Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP) hat die Fairness staatlicher und lokaler Grundsteuersysteme bewertet. Es wurde festgestellt, dass sie grundsätzlich ungerecht sind, da sie einen viel größeren Prozentsatz des Einkommens von Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen beziehen. Das ITEP hat herausgefunden, dass je weniger jemand im Jahr verdient, desto höher ist die Wahrscheinlichkeit, dass er effektive staatliche und lokale Steuersätze zahlt.

Homestead-Befreiung vs. Grundsteuer-Leistungsschalter

Staaten haben im Allgemeinen zwei Möglichkeiten, Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen eine Grundsteuererleichterung zu gewähren. Diese werden als „Grundsteuer-Leistungsschalter“ und „Gehöftbefreiungen“ bezeichnet.

Bei einer Steuerbefreiung für Gehöfte handelt es sich um eine umfassende, allgemeine Steuererleichterung für Steuerzahler aller Einkommensstufen. Normalerweise wird ein pauschaler Dollarbetrag oder ein pauschaler Prozentsatz des Hauswerts von der Steuer befreit.

Ein Steuerschutzschalter ist jede Grundsteuererleichterung, die die Steuern für bestimmte Personen begrenzt oder senkt. Schutzschalterprogramme werden oft speziell für Immobilieneigentümer mit Behinderungen oder geringem Einkommen oder für ältere Menschen eingeführt.

Der Begriff hat seinen Namen von einem elektrischen Schutzschalter, der den Strom abschaltet, wenn ein System überlastet ist. In ähnlicher Weise greifen Leistungsschutzprogramme, wenn ein zu großer Teil des Einkommens eines Steuerzahlers in die Grundsteuer fließen muss. Der Leistungsschalter reduziert oder beseitigt die Überlastung.

Arten der Steuererleichterung für Leistungsschalter

Es gibt verschiedene Arten von Leistungsschalterprogrammen, die Staaten verwenden können. Am gebräuchlichsten sind Schwellenleistungsschalter. Diese richten sich nach Ihrem Einkommen. Sobald die Grundsteuer einen festgelegten Prozentsatz Ihres Einkommens übersteigt, tritt die Steuererleichterung in Kraft. Es gibt verschiedene Arten von Schwellenleistungsschaltern:

  • Bei Leistungsschaltern mit einem Schwellenwert gilt für alle Menschen der gleiche Prozentsatz.
  • Leistungsschalter mit mehreren Schwellenwerten wenden unterschiedliche Prozentsätze auf unterschiedliche Einkommensniveaus an.

Es gibt auch gestaffelte Leistungsschalter, die Einkommensgrenzen für Steuerzahler schaffen. Innerhalb jeder Steuerklasse haben Steuerzahler Anspruch auf die gleiche Steuererleichterung, unabhängig davon, wie hoch oder niedrig ihre Grundsteuer ist. In diesem System erhält die unterste Einkommensgruppe die höchste Entlastung von der Grundsteuer. Mit steigendem Einkommen sinken die Entlastungssätze.

Staaten mit Steuererleichterung für Leistungsschalter

Achtzehn Bundesstaaten und der District of Columbia haben diese Form der Steuererleichterung eingeführt. Viele Staaten bieten Unterstützung auch nur älteren Menschen und/oder Menschen mit Behinderungen an, basierend auf der Theorie, dass diese Personen tendenziell weniger verdienen.

Die Einkommensgrenzen für Leistungsschalter reichen von einem Höchstwert von 147.000 US-Dollar in Vermont bis zu vernachlässigbaren 5.500 US-Dollar in Arizona.

Weitere 13 Bundesstaaten bieten andere Formen der Grundsteuererleichterung auf der Grundlage von Einkommen, Alter und Behinderung an. Die folgenden Hausbesitzer sind in jedem Staat berechtigt, mindestens eine dieser Arten von Steuererleichterungen anzubieten:

  • Arizona:Ein einkommensbasiertes Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren und Personen, die ein zusätzliches Sicherheitseinkommen (Supplemental Security Income, SSI) beziehen; eine Ausnahmeregelung für Gehöfte; Befreiung von der Grundsteuer für Immobilien, die einem staatlich anerkannten Indianerstamm gehören und von diesem betrieben werden; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Colorado:Ein einkommensabhängiges Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren, überlebende Ehepartner ab 58 Jahren und Menschen mit Behinderungen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Connecticut:Ein einkommensabhängiges Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren, überlebende Ehepartner ab 50 Jahren und Menschen mit Behinderungen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • District of Columbia:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben; bietet ein eigenes Programm für ältere Menschen oder Menschen mit Behinderungen an.
  • Hawaii:Ein einkommensbasiertes Programm ohne Altersvorgaben; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Iowa:Ein einkommensbasiertes Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren und Menschen mit Behinderungen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Idaho:Ein einkommensabhängiges Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren, überlebende Ehepartner, Menschen mit Behinderungen, ehemalige Kriegsgefangene, Veteranen mit Behinderungen und verwaiste Minderjährige; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.

  • Kansas:Ein einkommensabhängiges Programm für Hausbesitzer ab 55 Jahren, Menschen mit Behinderungen und Vormunde unterhaltsberechtigter Kinder unter 18 Jahren; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Massachusetts:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 65 Jahren.
  • Maine:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben; bietet für ältere Menschen ein eigenes Programm an.
  • Maryland:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben.
  • Michigan:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben; Für ältere Menschen gibt es ein eigenes Programm.
  • Minnesota:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben.
  • Montana:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben.
  • Missouri:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 65 Jahren und Menschen mit Behinderungen.
  • New Hampshire:Ein einkommensbasiertes Programm für alle Altersgruppen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • New Jersey: Grundsteuerabzug oder -gutschrift für alle Altersgruppen verfügbar; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • New Mexico:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 65 Jahren.

  • New York:Ein einkommensbasiertes Programm für alle Altersgruppen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • North Dakota:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Mieter ab 65 Jahren und Menschen mit Behinderungen.
  • Oklahoma:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 65 Jahren und Menschen mit Behinderungen.
  • Oregon:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 58 Jahren.
  • Pennsylvania:Ein einkommensabhängiges Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren, überlebende Ehepartner ab 50 Jahren und Menschen mit Behinderungen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Rhode Island:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 65 Jahren und Menschen mit Behinderungen.
  • South Dakota:Ein einkommensbasiertes Programm für Hausbesitzer ab 65 Jahren und Menschen mit Behinderungen; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.
  • Utah:Steuererleichterung für Leistungsschalter für Hausbesitzer ab 65 Jahren.
  • Vermont:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben.
  • Wisconsin:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben.
  • West Virginia:Steuererleichterung für Leistungsschalter ohne Altersvorgaben.

  • Wyoming:Ein einkommensbasiertes Programm ohne Altersbeschränkungen; bietet ein eigenes Programm für ältere Menschen an; Keine Steuererleichterung für Leistungsschalter.

Vor- und Nachteile von Leistungsschaltern

Leistungsschutzprogramme sollen die Steuerlast nur für Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen verringern und sind daher für den Staat viel kostengünstiger als pauschale Steuersenkungen. Darüber hinaus führen sie das Kriterium „Zahlungsfähigkeit“ ein, da sie auf das Einkommensniveau reagieren. Sie senken die Grundsteuern für diese Gruppen auf ein überschaubares Maß. Leistungsschalter und andere Programme verringern die Wahrscheinlichkeit, dass Menschen aus ihren Häusern vertrieben werden, wenn sie keine Grundsteuer zahlen können.

Der größte Nachteil dieser Programme besteht darin, dass man sie kennen muss, um die Steuererleichterungen zu erhalten, die sie bieten. Ein Leistungsschalter wird im Allgemeinen nur Steuerzahlern gewährt, die einen Antrag stellen. Bei der Befreiung von Eigenheimen handelt es sich dagegen oft um automatische, pauschale Steuersenkungen. Das Center on Budget and Policy Priorities (CBPP) hat herausgefunden, dass bei einigen Programmen zwei Drittel derjenigen, die sich qualifizieren, nicht berücksichtigt werden, weil sie nicht wissen, dass sie sich qualifizieren oder wie sie sich bewerben sollen.

Notiz

Wenden Sie sich an Ihre örtliche Steuerbehörde, wenn Sie Schwierigkeiten haben, mit der Grundsteuerbelastung Ihres Einkommens Schritt zu halten. Dies ist Ihre beste – und oft auch Ihre einzige – Möglichkeit, herauszufinden, was an Ihrem Standort verfügbar ist.

Einige Bundesstaaten gehen bei ihren Grundsteuererleichterungen recht kreativ vor, sodass Sie möglicherweise feststellen, dass andere Hilfe verfügbar ist, auch wenn Ihr Staat kein Leistungsschalterprogramm anbietet – aber Sie müssen nachfragen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Gibt es andere Formen der Grundsteuererleichterung, die ich beantragen kann?

Viele Bundesstaaten, Städte und Landkreise bieten ihre eigenen Grundsteuererleichterungen an. Wenden Sie sich an Ihr staatliches und lokales Finanzministerium, um herauszufinden, für welche Programme Sie sich bewerben können.

Wie wird die Grundsteuer berechnet?

Grundsteuern basieren im Allgemeinen auf dem geschätzten Wert Ihres Hauses und Ihrer Immobilie. Ein staatlicher Gutachter weist Ihrer Immobilie einen Wert zu, und Sie müssen einen bestimmten Prozentsatz dieses Wertes pro Jahr besteuern.