Wann Sie Ihr Erbe erhalten, nachdem jemand gestorben ist

ByDr. J. K. Hartmann

Unglücklicherweise für die Begünstigten ist die Austeilung einer Erbschaft das Allerletzte, was der Testamentsvollstrecker oder der persönliche Vertreter eines Nachlasses tun wird. Das Gleiche gilt für den Nachfolgetreuhänder eines Trusts. Diese Personen müssen mehrere Schritte unternehmen, bevor ein Nachlass oder Trust geschlossen werden kann, von der Bewertung des Vermögens bis zur Zahlung fälliger Steuern.

Inventarisierung der Dokumente und des Eigentums des Verstorbenen

Alle Unterlagen zur Nachlassplanung des Verstorbenen und andere wichtige Dokumente müssen aufbewahrt werden bevor ein persönlicher Vertreter oder ein Testamentsvollstrecker vom Nachlassgericht ernannt werden kann oder bevor ein Nachfolgetreuhänder die Verwaltung eines Trusts übernehmen kann.

Zu den Nachlassplanungsdokumenten des Verstorbenen können ein letzter Wille und ein Testament, Bestattungs-, Feuerbestattungs-, Bestattungs- oder Gedenkanweisungen oder ein widerruflicher lebender Treuhandvertrag gehören.

Zu den wichtigen Dokumenten gehören Bank- und Maklerauszüge, Aktien- und Anleihezertifikate, Lebensversicherungspolicen, Auto- und Bootstitel sowie Urkunden. Weitere angeforderte Informationen können sich auf die Schulden des Verstorbenen beziehen, darunter Stromrechnungen, Kreditkarten, Hypotheken, Privatkredite, Arztrechnungen und Bestattungskosten.

Das Nachlassgericht ernennt dann offiziell den Testamentsvollstrecker, wenn ein Nachlass erforderlich ist und das Testament dem Gericht vorgelegt wird. Auch wenn der Verstorbene kein Testament hinterlassen hat, muss ein Antrag auf Eröffnung des Nachlasses gestellt werden. Der Nachfolgetreuhänder kann nun die Ernennung ohne Beteiligung des Nachlassgerichts annehmen, wenn der Verstorbene einen lebenden Trust hinterlassen hat.

Notiz

In manchen Bundesstaaten kann es zwischen dem Sterbedatum und der offiziellen Eröffnung des Nachlassverfahrens zu einer Verzögerung von bis zu zwei Wochen kommen. Beispielsweise kann ein Gericht in New Jersey ein Testament erst annehmen, wenn seit dem Todestag zehn Tage vergangen sind. Wer Widerspruch gegen das Testament einlegen möchte, kann dies in dieser Zeit tun.

Bewertung des Vermögens des Verstorbenen

Als nächstes muss der Sterbewert des Vermögens des Verstorbenen ermittelt werden. Die meisten staatlichen Nachlassgerichte verlangen die Einreichung einer umfassenden Liste aller Vermögenswerte des Erblassers zusammen mit den entsprechenden Schätzwerten.

Dies sind zusätzlich wichtige Informationen für die Begünstigten. Sollte sich ein Begünstigter für den Verkauf einer Erbschaft entscheiden, wird die etwaige Kapitalertragssteuer anhand dieses Sterbedatums berechnet.

Dies wird als Step-up-in-Basis bezeichnet und ist eine gute Sache. Andernfalls würde die Kapitalertragssteuer auf der Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem Betrag, den der Erblasser für den Kauf des Vermögenswerts gezahlt hat, basieren, was deutlich höher ausfallen könnte.

Der Gesamtwert des Vermögens des Verstorbenen bestimmt auch, ob er für staatliche Nachlasssteuern und/oder bundesstaatliche Nachlasssteuern verantwortlich ist, nachdem die ausstehenden Schulden des Verstorbenen, bestimmte Schenkungen, beispielsweise an Ehegatten oder Wohltätigkeitsorganisationen, und Kosten für die Verwaltung des Nachlasses abgezogen werden.

Bezahlen der letzten Rechnungen des Verstorbenen

Die endgültigen Rechnungen, Gläubiger und laufenden Verwaltungskosten des Verstorbenen müssen beglichen werden, bevor der Nachlass oder die Treuhand schließen und das verbleibende Vermögen an die Begünstigten übertragen kann. Dies geschieht, nachdem der Wert des Vermögens des Verstorbenen festgestellt wurde und, im Falle eines Nachlasses, nachdem die Liste dem Gericht vorgelegt wurde.

Nachlassverwalter sind verpflichtet, alle potenziellen Gläubiger des Verstorbenen zu benachrichtigen, sowohl diejenigen, die sie kennen, als auch diejenigen, die sie möglicherweise nicht kennen. Dies wird in der Regel durch eine Zeitungsmitteilung erreicht, in der die Gläubiger auf den Todesfall aufmerksam gemacht werden und ihnen erklärt wird, wie sie Ansprüche aus dem Nachlass auf das geschuldete Geld geltend machen können.

Notiz

Diese veröffentlichte Mitteilung erfolgt in der Regel zusätzlich zu einer schriftlichen Mitteilung an bekannte Gläubiger.

Den Gläubigern steht dann je nach Landesrecht eine vorgeschriebene Frist zur Geltendmachung von Forderungen zur Verfügung, die in einigen Bundesstaaten jedoch auch gleichzeitig mit der Inventurfrist laufen kann.

Der Testamentsvollstrecker hat das Recht zu entscheiden, ob Forderungen berechtigt sind und ob sie bezahlt werden sollen oder nicht. Die Ablehnung von Ansprüchen kann zu zahlreichen Gerichtsverhandlungen führen, bei denen letztendlich ein Richter entscheidet, und das alles kann viel Zeit verschlingen. In Washington beispielsweise haben Gläubiger 30 Tage Zeit, um eine Klage gegen eine abgelehnte Forderung einzureichen, was den Prozess der Nachlassauflösung verlangsamen könnte.

Notiz

Zu den endgültigen Rechnungen des Verstorbenen gehören wahrscheinlich Mobiltelefonrechnungen, Kreditkartenrechnungen und Arztrechnungen sowie die laufenden Kosten für die Verwaltung des Nachlasses oder der Treuhand, wie Lagergebühren, Nebenkosten und Anwaltskosten. Auch etwaige Hypotheken und andere gesicherte Schulden müssen beglichen werden.

Steuererklärungen und anwendbare Steuern

Der Nachlassverwalter oder der Nachfolgeverwalter muss außerdem alle erforderlichen Erbschaftssteuererklärungen auf Bundes- und Landesebene, Erbschaftssteuererklärungen, die endgültigen Einkommenssteuererklärungen des Erblassers sowie die Einkommenssteuererklärungen für Nachlässe oder Treuhandgesellschaften einreichen.

Selbstverständlich müssen fällige Steuern rechtzeitig beglichen werden, um Zinsen und Strafen zu vermeiden. Wenn Nachlässe Erbschaftssteuern schulden, können sie in der Regel erst geschlossen werden, wenn sie eine schriftliche Genehmigung des IRS oder der staatlichen Steuerbehörde erhalten.

Verteilen Sie den Rest an die Begünstigten

Schließlich verteilt der Testamentsvollstrecker oder Nachfolgetreuhänder die Erbschaft an die Begünstigten. Dies ist der allerletzte Schritt, da Testamentsvollstrecker und Treuhänder möglicherweise persönlich für die unbezahlten Rechnungen, Verwaltungskosten und alle unbezahlten Steuern des Verstorbenen haftbar gemacht werden können, wenn sie es versäumen, sich zunächst um alle vorherigen Schritte zu kümmern.

Wann können Sie mit Ihrer Erbschaft rechnen?

Wie lange der Abwicklungsprozess dauert, hängt von vielen Faktoren ab, einschließlich der Art der Vermögenswerte, die der Verstorbene besaß, dem Wert dieser Vermögenswerte, ob der Nachlass auf Landes- und/oder Bundesebene steuerpflichtig ist, wie viele Begünstigte beteiligt sind und den Fähigkeiten und der Sorgfalt des Testamentsvollstreckers oder Nachfolgetreuhänders.

Ein einfacher Nachlass oder Trust kann oft innerhalb weniger Monate abgewickelt werden, während die Abwicklung eines komplizierten Nachlasses oder Trusts ein Jahr oder länger dauern kann.

Haftungsausschluss: Dieser Artikel ist nicht als Rechtsberatung zu verstehen. Bevor Sie wichtige inhaltliche Entscheidungen treffen, sollten Sie den Rat eines zugelassenen Anwalts einholen, der auf Erbrecht für Ihren jeweiligen Staat spezialisiert ist.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wer erbt das Geld, wenn kein Testament vorliegt?

Wenn Sie ohne Testament sterben, wird Ihr Vermögen gemäß den Gesetzen des Staates, in dem Sie gelebt haben, aufgeteilt. Die meisten Orte bestimmen Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder als Ihre gesetzlichen Erben, wenn Sie kein Testament haben. Wenn Sie keinen lebenden Ehepartner oder keine Kinder haben, können Ihre nächsten Angehörigen Ihre Enkel, Eltern, Geschwister oder Großeltern sein. Wenn Sie keine gesetzlichen Erben haben, fällt Ihr Geld an den Staat.

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?

Ob Sie Erbschaftssteuer zahlen, hängt davon ab, wo Sie wohnen. Sechs Bundesstaaten – Nebraska, Iowa, Kentucky, Pennsylvania, New Jersey und Maryland – erheben Erbschaftssteuern, die je nach Höhe der Erbschaft zwischen 0 % und 18 % liegen.Es gibt keine Bundeserbschaftssteuer, aber die Bundeserbschaftssteuer liegt zwischen 18 % und 40 % für Nachlässe mit einem Wert von über 12,06 Millionen US-Dollar nach Gutschriften und Abzügen.