Wenn Ihr Unternehmen profitabel ist, möchten Sie möglicherweise Geld von Ihrem Einkommen für den Ruhestand zurücklegen und gleichzeitig Steuern sparen. Die Schaffung einer individuellen Altersvorsorgevereinbarung (IRA) ist eine Option, und es stehen mehrere Arten zur Auswahl.
In diesem Artikel werden zwei der häufigsten Arten von IRAs für Geschäftsinhaber verglichen: eine SEP-IRA und eine Roth-IRA.
Inhaltsverzeichnis
SEP IRA vs. Roth IRA für ein kleines Unternehmen: Was ist der Unterschied?
Mit einer IRA können Sie Geld für den Ruhestand zurücklegen, entweder steuerbegünstigt bis zu Ihrem Ruhestand oder nach Steuern zum Zeitpunkt der Beitragszahlung.
Eine SEP IRA ist Teil eines vereinfachten Mitarbeiterrentenplans (SEP), der es Ihnen ermöglicht, mit Ihren Geschäftseinkünften und steuerlich absetzbaren Beiträgen Geld in eine IRA (insbesondere eine SEP IRA) einzuzahlen. Sie können auch Mitarbeiter in diesen Plan einbeziehen, indem Sie Beiträge für ihre einzelnen SEP IRAs leisten.
Ein Roth IRA ist ein IRS-qualifizierter Altersvorsorgeplan, der genau das Gegenteil eines herkömmlichen IRA darstellt. Sie zahlen einen Betrag nach Steuern in diese IRA ein und können dann steuerfreie Abhebungen vornehmen, wenn Sie bestimmte Anforderungen erfüllen.
SEP IRAs vs. Roth IRAs auf einen Blick
Hier ist ein kurzer Blick auf die wichtigsten Unterschiede zwischen SEP und Roth IRA für Unternehmen.
| SEP IRA | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Wer kann teilnehmen? | Unternehmer und Mitarbeiter | Nur Eigentümer |
| Geschäftstypen | Alle Arten, einschließlich Unternehmen | Nur einzelne Eigentümer |
| Steuer auf Beiträge und Ausschüttungen | Steueraufschub, dann im Jahr der Entnahme steuerpflichtig | Steuerpflichtig im Beitragsjahr; keine Steuer auf Abhebung |
| Einrichtungsprozess | Plandokument für SEP-Plan + einzelne SEP-IRAs für Mitarbeiter | Plandokument |
| Jährliche Beitragsgrenzen | Weniger als 25 % des Gehalts oder 61.000 $ | Bis zu 6.000 $ |
| Betriebskosten | Höher, wenn Mitarbeiter teilnehmen | Ähnlich wie bei anderen IRAs |
| Vertriebsanforderung | Erforderliche Mindestausschüttung (RMD) erforderlich, nachdem Sie das 72. Lebensjahr erreicht haben | Kein RMD erforderlich |
Wer kann teilnehmen?
Sie können einen SEP-Rentenplan einrichten, der es Ihnen ermöglicht, SEP-IRAs für sich und Ihre Mitarbeiter zu erstellen und zu finanzieren. Als Geschäftsinhaber können Sie einen Beitrag zu Ihrer eigenen SEP IRA leisten, wenn Sie vom Unternehmen eine Vergütung erhalten, wie in Ihren SEP-Plandokumenten festgelegt. Mitarbeiter müssen bestimmte IRS-Berechtigungsvoraussetzungen erfüllen und alle Berechtigten müssen in den Plan einbezogen werden.
Roth IRAs sind im Wesentlichen individuelle IRAs. Sie können für sich als Geschäftsinhaber eine Roth IRA einrichten und aus Ihren Geschäftseinnahmen oder anderen Einkünften Beiträge dazu leisten.
Notiz
Wenn Sie Mitarbeitern die Möglichkeit einer Roth IRA geben möchten, können Sie eine Lohnabzugs-IRA erstellen, zu der der Mitarbeiter durch Lohnabzüge Beiträge zu einzelnen Roth IRAs leistet. Arbeitgeber müssen keinen Beitrag zum Lohnabzug (IRA) leisten.
Geschäftstypen
Einzelunternehmer, Personengesellschaften, S-Corporations und Konzerne können für sich als Geschäftsinhaber eine SEP und eine SEP IRA einrichten. Sie benötigen keine Mitarbeiter, um eine SEP IRA zu haben. Sie können für sich selbst eine Roth IRA einrichten und diese mit Geschäftseinkünften finanzieren, sie wird jedoch nicht als Teil Ihres Unternehmens betrachtet.
Steuerstatus von Beiträgen und Ausschüttungen
Beiträge zu einer SEP IRA sind steuerlich absetzbar, was bedeutet, dass Sie auf die Erträge aus dieser Investition erst in dem Jahr Steuern zahlen müssen, in dem Sie sie als Ausschüttung auszahlen.
Beiträge an eine Roth IRA hingegen sind nicht steuerlich absetzbar, Sie können jedoch jederzeit steuerfrei Geld abheben, da Sie die Steuer bereits bezahlt haben. Es gibt jedoch einige Einschränkungen bei der Verteilung (siehe unten).
Einrichtungsprozess
Der Einrichtungsprozess ist für SEP-IRAs und Roth-IRAs ähnlich. Zunächst müssen Sie ein Finanzinstitut wie eine Bank, eine Lebensversicherung oder einen Börsenmakler als Treuhänder finden. Sie helfen Ihnen beim Einrichten eines Anlagekontos und beim Ausfüllen eines Plandokuments, in dem die Bedingungen des Plans beschrieben werden.
Die Einrichtung einer SEP IRA kann jedoch komplizierter und kostspieliger sein, wenn Mitarbeiter in den Plan einbezogen werden. Dies liegt daran, dass Sie eine formelle schriftliche Vereinbarung erstellen müssen, in der die Rechte und Vorteile der Arbeitnehmer beschrieben werden.
Notiz
Der IRS verfügt über eine Musterplanvereinbarung für jeden Plantyp, sodass Sie sehen können, was in das Dokument aufgenommen werden muss. Das SEP-Dokument ist Form 5305-SEP und das Roth-Dokument ist Form 5305-R.
Beitragsgrenzen
Sie können jedes Jahr Beiträge zu SEP IRAs für berechtigte Mitarbeiter und sich selbst leisten, und zwar bis zu 25 % der Vergütung jedes Mitarbeiters für das Jahr oder einen Dollarbetrag, der sich jedes Jahr ändert. Das Limit für 2022 liegt bei 61.000 US-Dollar.
Die jährliche Beitragsgrenze für Roth IRAs hängt von Ihrem Steuererklärungsstatus (verheiratet, ledig usw.) und Ihrem modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) für das Jahr ab. Ihr MAGI muss unter einem bestimmten Betrag liegen, damit Sie Beiträge leisten können. Wenn Ihr Steuerstatus beispielsweise lautet, dass Sie als Ehepaar gemeinsam einreichen, wird Ihr MAGI für 2022 nach 204.000 US-Dollar reduziert, wobei die Beitragsgrenze bei 214.000 US-Dollar liegt.
Wenn Sie sowohl eine Roth IRA als auch eine traditionelle IRA (keine SEP IRA) haben, gibt es eine maximale Beitragsgrenze. Für das Jahr 2022 darf die Gesamtgrenze nicht mehr als 6.000 US-Dollar (7.000 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder Ihre steuerpflichtige Vergütung für das Jahr überschreiten.
Notiz
Ab 2020 gibt es keine Begrenzung für die Beiträge, die Sie nach dem 70. Lebensjahr an SEP IRAs oder Roth IRAs leisten können.
Betriebskosten
Die Betriebskosten für die meisten Arten von IRAs sind ähnlich. Für den Handel fallen Verwaltungsgebühren und Maklergebühren an, deren Höhe von Ihrem Treuhänder abhängt. Die Kosten für SEP IRAs mit Mitarbeitern sind je nach Anzahl der Mitarbeiter höher. Sie müssen Ihrem Treuhänder Gebühren für die Einrichtung und den Betrieb zahlen, einschließlich regelmäßiger Berichte an die Mitarbeiter.
Vertriebsanforderung
Sie müssen keine Einkommenssteuer auf SEP-IRAs zahlen, bis Sie Mittel vom Konto abgebucht haben, aber Sie müssen jedes Jahr nach dem 72. Lebensjahr mit der Auszahlung der erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) beginnen, wobei der Betrag in Ihrem steuerpflichtigen Einkommen für das Jahr enthalten ist. Der RMD-Betrag basiert auf Swip Health in jeder Art von IRA.Wenn Sie eine Roth IRA haben, müssen Sie keinen Mindestbetrag aus dem Plan herausnehmen, da Sie die Steuern auf Ihre Beiträge bereits bezahlt haben.
Besondere Überlegungen und Einschränkungen
Hier sind einige Überlegungen und Einschränkungen, die Sie sowohl bei SEP- als auch bei Roth-IRAs beachten sollten:
- Eine SEP IRA kann keine Roth IRA sein. Es muss sich um eine traditionelle IRA handeln, bei der das Geld vor Steuern beiseite gelegt wird.
- Geschäftsinhaber und Mitarbeiter können zu einer SEP IRA beitragen und auch eine Roth- oder traditionelle IRA haben.
Notiz
Möglicherweise haben Sie Anspruch auf eine Steuergutschrift, die Ihnen hilft, die Kosten für die Einrichtung eines SEP-Plans und SEP-IRAs für Sie und Ihre Mitarbeiter zu decken. Die Gutschrift beträgt jeweils bis zu 500 US-Dollar für die ersten drei Jahre.
Welches ist das Richtige für Sie?
Ein wichtiger Faktor bei der Wahl zwischen einer SEP-IRA und einer Roth-IRA ist die Frage, ob Sie Mitarbeiter haben, die Sie bei der Altersvorsorgeplanung unterstützen möchten, indem Sie IRAs für sie finanzieren. Sie müssen allen berechtigten Mitarbeitern den gleichen Beitrag leisten; Sie können keinen Beitrag zu Ihrer eigenen SEP RA leisten, ohne einen Beitrag an die Mitarbeiter zu leisten. Sie müssen jedoch in keinem Jahr einen bestimmten Betrag einzahlen und können sogar ein Jahr überspringen.
Ein Vorteil von SEP IRAs ist die höhere Grenze der jährlichen Beiträge: 25 % der Vergütung im Vergleich zu 6.000 US-Dollar für eine Roth IRA (7.000 US-Dollar, wenn Sie am Jahresende 50 Jahre oder älter sind). Andererseits können Ihre Mittel in einer Roth IRA steuerfrei wachsen, und Sie müssen zu keinem Zeitpunkt einen Mindestbetrag abheben. Dies kann je nach Einkommensniveau zum Zeitpunkt der Geldabhebung von Vorteil sein.
Wenn Sie Mitarbeiter haben, sollten Sie für sich und Ihre Mitarbeiter einen SEP-Plan mit SEP-IRAs in Betracht ziehen. Die Einrichtung und Durchführung eines SEP-Plans mit Mitarbeitern ist höher als diese Kosten für eine Roth IRA, aber die Bereitstellung von Geld für den Ruhestand an Mitarbeiter kann ein großer Anreiz für die Gewinnung neuer Mitarbeiter sein.
Wenn Sie keine Mitarbeiter haben, können Sie für sich als Geschäftsinhaber entweder eine SEP IRA oder eine Roth IRA erstellen. Sie können sich auch dafür entscheiden, sowohl eine SEP IRA vor Steuern als auch eine Roth IRA nach Steuern zu haben, bis zu den oben beschriebenen Grenzen.
Bevor Sie sich entscheiden
Bei allen Arten von IRAs gibt es viele Qualifikationen und Einschränkungen, und Ihre aktuelle und zukünftige Steuersituation ist ein wichtiger Faktor bei der Entscheidung, sich für eine IRA zu entscheiden. Bevor Sie Entscheidungen treffen, besprechen Sie Ihre Möglichkeiten sowohl mit einem zugelassenen Steuerberater als auch mit einem Anlageberater.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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