Wenn Sie Ihre Steuern nicht vollständig bezahlen können: Ratenzahlungsvereinbarungen mit dem IRS

ByDr. J. K. Hartmann

Ein monatlicher Zahlungsplan ist oft der einfachste Weg, große Schulden, einschließlich großer Steuerschulden, zu begleichen. Der Internal Revenue Service (IRS) bietet verschiedene Zahlungsvereinbarungen und Ratenzahlungsvereinbarungen an, um Steuerzahler bei der Begleichung ihrer Steuerschulden zu unterstützen.

Sie können eine neue Ratenzahlungsvereinbarung online über die IRS-Website oder durch Einreichen des Formulars 9465 beantragen. Sie müssen sich jedoch direkt an den IRS wenden, um Steuerverbindlichkeiten zu einer bestehenden Ratenzahlungsvereinbarung hinzuzufügen. Alle Vereinbarungen unterliegen bestimmten Regeln.

Garantierte Ratenzahlungsvereinbarungen

Der IRS stimmt automatisch einem Ratenzahlungsplan zu, wenn Sie nicht mehr als 10.000 US-Dollar schulden und alle folgenden Kriterien erfüllen:

  • Sie (und Ihr Ehepartner, wenn Sie verheiratet sind) haben in den letzten fünf Jahren keine verspätete Steuererklärung eingereicht oder verspätet gezahlt.Dies gilt nicht für Fristverlängerungen. Es bedeutet, eine Steuerfrist zu verpassen, ohne etwas zu unternehmen. 
  • Sie verpflichten sich, Ihre Steuererklärung fristgerecht einzureichen und in künftigen Steuerjahren pünktlich zu zahlen.
  • Sie verpflichten sich, den von Ihnen geschuldeten Betrag innerhalb von drei Jahren zu begleichen.
  • Bei Ihnen ist kein Insolvenzverfahren eröffnet.

Notiz

Möglicherweise müssen Sie einige Informationen zu Ihren Finanzen angeben, wenn Sie dem IRS mehr als 10.000 US-Dollar schulden.

Der Hauptvorteil einer garantierten Ratenzahlungsvereinbarung besteht darin, dass der IRS kein Bundessteuerpfandrecht oder eine Erhebung gegen Sie für ausstehende fällige Steuern einreichen wird. Steuerpfandrechte geben dem IRS wie Hypothekenpfandrechte das Recht auf bestimmte Vermögenswerte, wenn Sie nicht zahlen. Eine Steuerabgabe gibt dem IRS das Recht, bestimmte Vermögenswerte zu beschlagnahmen. Sowohl Pfandrechte als auch Abgaben können den Kreditauskunfteien gemeldet werden und sich negativ auf Ihre Kreditwürdigkeit auswirken.

Individuelle Zahlungspläne

Wenn Sie mehr als 10.000 US-Dollar schulden, können Sie möglicherweise stattdessen einen individuellen Zahlungsplan einrichten. Diese Pläne sind sowohl als Langzeit- (mehr als 120 Tage) als auch als Kurzzeitpläne verfügbar.

Welche Planoptionen Ihnen zur Verfügung stehen, hängt von Ihrer Steuerschuld ab. Wenn die Summe aller Ihrer Steuerschulden, Strafen und Zinsen 50.000 US-Dollar oder weniger beträgt und Sie alle erforderlichen Steuererklärungen eingereicht haben, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen langfristigen Zahlungsplan.Wenn Sie weniger als 100.000 US-Dollar schulden, haben Sie möglicherweise Anspruch auf einen kurzfristigen Plan.

Was ist, wenn Sie nicht bezahlen können?

Es ist wichtig, sich sofort an das IRS zu wenden, wenn Ihnen eine Ratenzahlungsvereinbarung genehmigt wird und sich Ihre finanzielle Situation als schlechter herausstellt, als Sie dachten, oder wenn Sie einen unerwarteten finanziellen Rückschlag erleiden. Es stehen Optionen zur Verfügung, die Ihnen weiterhelfen. Möglicherweise können Sie Ihre monatliche Zahlung reduzieren, Ihre Optionen hängen jedoch von Ihrer finanziellen Situation ab. Sie müssen damit rechnen, dass Sie dem IRS einen Nachweis über Ihre Härte vorlegen müssen.

Teilzahlungsratenvereinbarungen (PPIAs)

Eine Ratenzahlungsvereinbarung (PPIA) ermöglicht es Ihnen, eine monatliche Zahlung an das IRS zu leisten, die auf dem basiert, was Sie sich nach Berücksichtigung Ihrer wesentlichen Lebenshaltungskosten leisten können. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie über begrenzte Vermögenswerte verfügen und dürfen keine ausstehenden Renditen erzielen.Um eine PPIA zu beantragen, müssen Sie Formular 433 zusammen mit Formular 9465 einreichen.

Das Formular 433 wird zur Berechnung Ihres verfügbaren Einkommens verwendet, das wiederum Ihre Zahlungen im Rahmen des Plans mit dem IRS bestimmt. Ein Teilzahlungsplan kann für eine längere Rückzahlungsdauer eingerichtet werden, und der IRS kann zum Schutz seiner Interessen ein Bundessteuerpfandrecht beantragen. Möglicherweise müssen Sie als Beleg für Ihren Antrag Gehaltsabrechnungen und Kontoauszüge vorlegen und Ihr Eigenkapital nachweisen. Die Bedingungen der Vereinbarung werden alle zwei Jahre überprüft, falls Sie zusätzliche Zahlungen leisten können.

Notiz

Das IRS verlangt möglicherweise, dass Sie Vermögenswerte verkaufen, um Ihre Steuerschulden zu begleichen, anstatt eine PPIA abzuschließen.

Ein Kompromissangebot

Ein Kompromissangebot wird erst dann besprochen, wenn alle anderen Optionen ausgeschöpft sind und Sie keine Ratenzahlungsvereinbarung treffen können.Bei dieser Vereinbarung müssen Sie mit dem IRS darüber verhandeln, dass Sie weniger zahlen, als Sie schulden. In der Regel benötigen Sie einen Steuerberater, der Sie vertritt.

Wenn Sie nicht in der Lage sind, Ihre Steuerschulden zu begleichen, wenden Sie sich am besten an einen staatlich zugelassenen Steuerberater, beispielsweise an einen zugelassenen Steuerberater. Ein Fachmann kann in Ihrem Namen mit dem IRS sprechen und Ihnen dabei helfen, den Prozess so zu gestalten, dass er nicht so überwältigend ist. Sie können Ihnen auch bei der Analyse Ihrer finanziellen Situation und Steuerfragen helfen, um Ihnen bei der Entscheidung zu helfen, welches Programm am besten zu Ihren Bedürfnissen passt.

Wichtige Erkenntnisse

  • Der Internal Revenue Service (IRS) bietet verschiedene Zahlungsvereinbarungen und Ratenzahlungsvereinbarungen an, um Steuerzahler bei der Begleichung ihrer Steuerschulden zu unterstützen.
  • Wenn Sie weniger als 10.000 US-Dollar schulden und bestimmte Voraussetzungen erfüllen, ist ein Ratenzahlungsplan automatisch garantiert.
  • Guthaben bis zu 50.000 US-Dollar können für langfristige Rückzahlungspläne infrage kommen, Guthaben bis zu 100.000 US-Dollar für kurzfristige Rückzahlungspläne.
  • Wenn Sie Schwierigkeiten haben, Zahlungen zu leisten, müssen Sie dem IRS Ihre finanzielle Notlage nachweisen, um einen vorübergehenden Zahlungsaufschub oder einen Teilzahlungsplan zu beantragen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist die kleinste monatliche Zahlung, die ich für einen IRS-Ratenzahlungsplan leisten kann?

Ihre monatliche Mindestzahlung hängt von der Höhe Ihrer Schulden und dem von Ihnen eingerichteten Plan ab. Wenn Sie jedoch weniger als 10.000 US-Dollar schulden, können Sie die Rückzahlungsfrist auf drei Jahre verlängern, bei Schulden bis zu 50.000 US-Dollar auf bis zu sechs Jahre. Sie können Ihr Guthaben durch die Anzahl der Monate dividieren, um Ihre monatliche Mindestzahlung zu ermitteln. Höhere Salden erfordern möglicherweise individuellere Lösungen.

Welche Art von Nachweis benötigt der IRS, um eine vorübergehende Zahlungsfrist zu gewähren?

Wenn Sie Ihre Steuerschuld aufgrund einer finanziellen Notlage nicht begleichen können, können Sie die Zahlungen möglicherweise vorübergehend aussetzen. Mit dem Formular 433 können Sie Ihre finanzielle Situation dokumentieren.

Hat der Abschluss einer Ratenzahlungsvereinbarung mit dem IRS Auswirkungen auf meine Kreditwürdigkeit?

Nicht direkt. Eine Ratenzahlung gilt nicht als Kredit und wird daher nicht den Auskunfteien gemeldet. Wenn Sie jedoch bis zu dem Punkt, an dem der IRS ein Pfandrecht verhängt hat, keine Steuern zahlen, kann dies Ihren Erfolg bei anderen Kreditanträgen (z. B. für ein Auto oder ein Haus) negativ beeinflussen.