So verwenden Sie Rollovers für Unternehmensgründungen (ROBS)

ByDr. J. K. Hartmann

​​Viele Unternehmer stehen vor dem gleichen Dilemma, wenn sie versuchen, ihr Unternehmen in Betrieb zu nehmen: Finanzierung zu bekommen. Aus diesem Grund erwägen einige möglicherweise die Verwendung von Altersvorsorgekonten zur Finanzierung eines neuen Unternehmens oder eines Unternehmenskaufs.

Ein Rollover für Unternehmensgründungen (ROBS) ermöglicht es Ihnen, Ihre Altersvorsorge zur Deckung der anfänglichen Gründungs- oder Akquisitionskosten zu verwenden. Der Einsatz eines ROBS kann jedoch ein riskantes Unterfangen sein, und es muss genau abgewogen werden, welche Vor- und Nachteile es hat, wenn Sie Ihre Ruhestandseier in einen Korb legen. Das Verständnis des Prozesses, der Optionen und der beteiligten Stakeholder ist ein Ausgangspunkt für die Prüfung von Rollovers als potenzielle Finanzierungsquelle. Im Folgenden gehen wir näher darauf ein, was ein ROBS ist und wie er funktioniert.

Wichtige Erkenntnisse

  • Ein Rollover für Unternehmensgründungen (ROBS) ist eine nicht-traditionelle Finanzierungsform, bei der ein Rentenkonto zur Deckung der anfänglichen Kosten einer Unternehmensgründung verwendet wird.
  • Ein ROBS funktioniert nur auf berechtigten Rentenkonten zur Finanzierung einer C-Corporation und ist daher keine Option für diejenigen, die LLC oder andere Geschäftsstrukturen nutzen möchten.
  • Die Verwendung eines ROBS ist eine riskante Entscheidung und muss vom Geschäftsinhaber und ROBS-Anbieter sorgfältig abgewogen werden.

Was ist ein Rollover für Unternehmensgründungen (ROBS)?

Ein ROBS ist eine Art Finanzierungsmechanismus zur Deckung der Gründungskosten eines neuen Unternehmens oder zum Kauf eines bestehenden Unternehmens. Ein potenzieller Geschäftsinhaber überträgt Rentengelder von einem individuellen Rentenkonto (IRA) oder einem 401(k) in ein neues Geschäftsvorhaben, normalerweise mit Unterstützung eines ROBS-Anbieters, Anwalts und Buchhalters.

Notiz

Bei einem ROBS handelt es sich nicht um einen Kredit, der gegen ein Rentenkonto aufgenommen wird, was bedeutet, dass keine Schulden zurückgezahlt oder Zinszahlungen monatlich gedeckt werden müssen.Dies kann es zu einer attraktiven Methode im Gegensatz zu einem Kleinunternehmenskredit machen, der oft mit hohen Zinssätzen verbunden ist.

Wie ein ROBS funktioniert

Eine Geschäftsstruktur, die Anteilseigner zulässt, wie z. B. eine C-Corporation, muss zunächst gegründet werden, bevor ein 401(k)-Plan für diese C-Corporation erstellt wird. Nach der Einrichtung werden die Rentenfonds des Geschäftsinhabers in den neuen 401(k) übertragen. Schließlich werden diese Mittel zum Kauf von Aktien der C-Corporation verwendet, und dieser Verkauf führt zu Bargeld, das für Startkosten in das Unternehmen investiert wird.

Die Investition Ihrer Altersvorsorge in ein Startup kann eine riskante Geschäftsentscheidung sein. Der aktuelle Stand Ihres Kontos sowie andere Einkommensmöglichkeiten im Ruhestand spielen eine entscheidende Rolle dabei, ob ein ROBS ein kluger Schachzug ist.

Nehmen wir als Beispiel zwei Szenarien. Unternehmer A verfügt über einen Pensionsfonds von mehr als 250.000 US-Dollar, einen voraussichtlichen Startbedarf von 100.000 US-Dollar und einen Ehepartner, der die täglichen Ausgaben decken kann. Diese Person bringt auch Geschäftssinn und einen starken Geschäftsplan mit. Unternehmer A wäre ein Kandidat für einen ROBS.

Unternehmer B hingegen verfügt über 150.000 US-Dollar in einem Rentenfonds, nähert sich dem Rentenalter und möchte ein stationäres Geschäft mit erheblichen Gemeinkosten eröffnen. Da Unternehmer B nur über geringe Geschäftserfahrung verfügt und keine anderen Einkommensformen zur Verfügung stehen, ist er kein idealer Kandidat für einen ROBS.

Vor- und Nachteile eines ROBS

Hier sind einige Vor- und Nachteile, die Sie bei der Überlegung eines ROBS berücksichtigen sollten.

Vorteile

  • Keine Schulden oder monatlichen Zinszahlungen übernehmen, da es sich um eine alternative Finanzierungsform handelt

  • Keine Vorfälligkeitsentschädigung oder Steuern für den Austritt aus Ihrer Rentenkasse vor dem Alter von 59 1/2 Jahren

  • Wachstumspotenzial Ihrer neuen Altersvorsorgefonds basierend auf dem Unternehmenserfolg

Nachteile

  • Ein großes Risiko bei Pensionsfonds besteht darin, nicht auf den Ruhestand vorbereitet zu sein, wenn das Unternehmen scheitert

  • Muss als C-Corporation mit anderen steuerlichen Auswirkungen als eine LLC oder ein Einzelunternehmen betrieben werden

  • Bei einer Prüfung kann der Prozess komplexer sein

Vorteile erklärt

  • Keine Schulden aufnehmen: Ein Rollover für eine Unternehmensgründung bedeutet, dass Sie Schulden mit hohen Zinssätzen vermeiden können, indem Sie Gewinne wieder in Ihr Unternehmen investieren, anstatt Schulden abzubezahlen. Sie werden die Konsequenzen eines Geschäftskredits auch nicht in Ihrer geschäftlichen oder persönlichen Kreditauskunft sehen.
  • Keine Vorfälligkeitsentschädigung: Im Allgemeinen unterliegen Rentenfonds einer Vorbezugsstrafe, wenn Sie diese Gelder vor dem anrechenbaren Rentenalter von 59 1/2 abheben.Der IRS betrachtet einen ROBS als eine nicht missbräuchliche, steuerfreie Transaktion.
  • Wachstumspotenzial: Rentenfonds profitieren vom durchschnittlichen Wachstum und den Börsenkursen. Übernommene Mittel bergen jedoch ein großes Wachstumspotenzial, das auf dem Geschäftserfolg basiert. Dies kann eine lukrativere Strategie sein, als Ihr Geld in einem früheren 401(k)-Programm zu belassen, obwohl dies ausschließlich davon abhängt, wie gut das Unternehmen läuft.

Nachteile erklärt

  • Ein großes Risiko bei Ihrer Altersvorsorge: Der größte Fallback eines ROBS ist in der Regel der wichtigste, den es zu berücksichtigen gilt. Sie gehen ein großes Risiko ein, indem Sie Ihre Pensionskasse zur Deckung der Gründungskosten verwenden. Das IRS stellte fest, dass viele ROBS-Unternehmen scheiterten und den Geschäftsinhabern kein Altersguthaben mehr zur Verfügung stand.
  • Muss als C-Corp agieren: Eine ROBS kann nur mit einer C-Corporation zusammenarbeiten, da die Geschäftsstruktur Aktionäre zulässt. Dennoch funktionieren einige Unternehmen aus steuerlichen, buchhalterischen und eigentumsrechtlichen Gründen möglicherweise besser als LLC. Beispielsweise zahlen C-Corps Steuern auf ihre Gewinne, während eine LLC keine Steuern auf Geschäftseinkommen zahlt, da sie als Durchleitungsunternehmen gilt.
  • Bei einer Prüfung kann der Prozess komplexer sein: Während die Nutzung eines ROBS nicht unbedingt ein erhöhtes Risiko einer Prüfung bedeutet, kann der Prüfungsprozess für ein ROBS-finanziertes Unternehmen komplexer sein, da der IRS wahrscheinlich die Dokumentation über den Pensionsplan, den Geschäftsbetrieb und die zur Finanzierung des Unternehmens unternommenen Schritte überprüft.

So richten Sie einen ROBS ein

Als Finanzierungsform für Startkosten kann ein ROBS eine praktikable Option für einen Geschäftsinhaber sein, sobald er die Anforderungen überprüft und alle Optionen geprüft hat.

Erstens müssen Sie einige Zulassungsvoraussetzungen erfüllen, um einen ROBS in Betracht zu ziehen:

  • Verfügen Sie über ein steuerbegünstigtes Rentenkonto, z. B. ein 401(k), 403(b) oder traditionelles IRA
  • Seien Sie ein aktiver Mitarbeiter in Ihrem Unternehmen und beziehen Sie ein Gehalt, das dem Durchschnitt Ihrer Position und Verantwortung entspricht
  • Seien Sie bereit, anderen Mitarbeitern die Möglichkeit zu bieten, in den Pensionsplan der C-Corporation zu investieren

Nachdem Sie die oben genannten Anforderungen erfüllt haben, treffen Sie sich mit dem richtigen Finanzberater, um einen Plan zu entwerfen. Viele Geschäftsinhaber entscheiden sich für die Zusammenarbeit mit einem ROBS-Anbieter, weil dieser über die größte Erfahrung mit diesem Finanzierungsmechanismus verfügt. Aber auch ein Anwalt und Buchhalter kann Ihnen dabei helfen, die richtige Beratung zu erhalten.

Notiz

Rechnen Sie damit, etwa 5.000 US-Dollar für die Einrichtung Ihres ROBS auszugeben.Diese Kosten decken die Registrierung als C-Corp, die Erstellung des 401(k) und die Einreichung der IRS-Unterlagen ab. Die Gebühr gilt nicht als Startkosten und kann nicht aus dem ROBS-Geld gedeckt werden.

Sie sind nun bereit, mit der Verlängerung Ihrer Rentenfonds fortzufahren und müssen den Prozess sorgfältig verfolgen, um die IRS-Vorschriften einzuhalten:

  • Gründen Sie eine C-Corp, eine Geschäftseinheit, die Aktionäre zulässt und Aktien ausgeben kann
  • Erstellen Sie einen ordnungsgemäßen Altersvorsorgeplan, häufig einen 401(k)-Plan für das C-Corp, und wählen Sie eine Depotbank aus, die ihn verwaltet
  • Übertragen Sie Ihre aktuellen Rentenfonds auf das neu geschaffene 401(k)
  • Kaufen Sie Aktien der C-Corporation mit Hilfe der Rentenfonds
  • Erhalten Sie Geld aus dem Aktienkauf und verwenden Sie es für die Gründungskosten

Die Arbeit, die mit der Einrichtung eines ROBS verbunden ist, endet nicht, wenn Sie das Geld aus dem Aktienkauf erhalten haben. Sie müssen sicherstellen, dass alle jährlichen Einreichungen fristgerecht ausgefüllt werden, z. B. mithilfe des IRS-Formulars 5500, um nachzuweisen, dass Sie Ihren Mitarbeitern die Möglichkeit bieten, in den Altersvorsorgeplan des Unternehmens zu investieren, und dass Sie die monatlichen ROBS-Wartungsgebühren an Ihren Anbieter zahlen.

Alternativen zur Finanzierung Ihres Unternehmens mit einem ROBS

Ein ROBS kann eine vielversprechende Finanzierungsoption sein, wenn Sie die Startkosten decken müssen. Es kann jedoch riskant sein, Ihr Ruhestandsgeld in ein instabiles Unternehmen zu stecken. Startups in den frühen Entwicklungsstadien stehen vor einem harten Kampf, wie etwa 15 bis 20 % der Kleinunternehmen zeigen, die innerhalb des ersten Betriebsjahres scheitern.

Jeder Finanzberater würde Sie bitten, andere Finanzierungsformen in Betracht zu ziehen, die Ihre Altersvorsorge intakt halten. Dazu gehören:

  • Kredite oder Zuschüsse für Kleinunternehmen über die SBA
  • Spendensammlung für Familie und Freunde
  • Crowdsourcing-Finanzierung

Möglicherweise haben Sie auch die Möglichkeit, einen Kredit für eine förderfähige Altersvorsorge aufzunehmen. Das IRS schreibt vor, dass der maximale Kreditbetrag entweder 50 % des unverfallbaren Guthabens oder 50.000 US-Dollar beträgt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.Es ist wichtig zu beachten, dass es sich hierbei nicht um einen ROBS handelt, sondern um einen Kredit mit einer Rückzahlungsfrist.

Ist ein ROBS das Richtige für Sie?

Ein ROBS ist eine Option, mit der Sie die Finanzierung Ihres neuen Unternehmens oder den Erwerb eines etablierten Unternehmens oder Franchise-Unternehmens in Betracht ziehen können. Es gibt jedoch Vor- und Nachteile sowie Anforderungen, denen ernsthafte Aufmerksamkeit gewidmet werden muss. Möglicherweise wägen Sie die Vorteile (steuerfrei, keine Schulden) und Nachteile (keine Altersvorsorge, Prüfungen) anders ab als ein Mitunternehmer. Sprechen Sie daher mit einem Buchhalter oder ROBS-Anbieter, um die Möglichkeit gründlich zu prüfen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was passiert, wenn ich einen ROBS-Rollover durchführe und dann kein Unternehmen gründe?

Das IRS verbietet bestimmte Transaktionen für ROBS-Gelder, einschließlich aller persönlichen oder nicht geschäftlichen Käufe.Daher drohen bei einem Rollover, der nicht zur Finanzierung eines Unternehmens verwendet wird, unter allen Umständen Steuern und Strafen.

Was passiert, wenn ich mein Unternehmen nach einem ROBS verkaufe?

Wie man einen ROBS glattstellt, hängt davon ab, um welche Art von Verkauf es sich handelt. Alle Verkäufe dienen zunächst der Deckung der Geschäftsverbindlichkeiten, bevor die restlichen Mittel an die Aktionäre ausgeschüttet werden. Bei einem Aktienverkauf würde beispielsweise die Einkommenssteuer bei der Ausschüttung gezahlt, ohne dass eine Körperschaftssteuer erhoben wird. Darüber hinaus könnte das für die Aktie erhaltene Geld in eine IRA übertragen werden.

Kann ich mehr als einen ROBS machen?

Es gibt nicht unbedingt eine Grenze für die Anzahl der Verlängerungen, solange Sie über die entsprechenden Rentenfonds verfügen und die Anforderungen erfüllen. Allerdings kann die Durchführung einer einzigen ROBS an sich schon riskant sein und zu einer IRS-Prüfung führen, die durch die Durchführung mehrerer ROBS noch zunehmen könnte.