Roth IRA-Auszahlungsregeln

Abgesehen von arbeitgeberfinanzierten Altersvorsorgeplänen sind individuelle Altersvorsorgekonten (IRAs) möglicherweise eines der besten verfügbaren Altersvorsorgeinstrumente. IRAs bieten abhängig von der Art der IRA ein steuerbegünstigtes Wachstum der investierten Vermögenswerte und viele andere Vorteile.

Abzugsfähige traditionelle IRAs bieten Steuerabzüge auf Beiträge sowie das steueraufgeschobene Wachstum, das es diesen Konten ermöglicht, den Zinseszins in vollem Umfang zu nutzen. Abhebungen von traditionellen IRAs werden als reguläres Einkommen besteuert und die Steuersätze basieren auf Ihrer Steuerklasse für das Jahr, in dem Sie die Abhebung vornehmen.

Roth IRAs hingegen bieten keine Steuerabzüge für Beiträge an, da die Beiträge auf das Konto nach Steuern erfolgen müssen. Aber im Gegenzug wird Roth IRA-Kontoinhabern nicht nur das gleiche steuerbegünstigte Wachstum ihres Vermögens angeboten, sondern auch steuerfreie Ausschüttungen und Abhebungen.

Hier erfahren Sie, wie Roth IRA-Abhebungen funktionieren, einschließlich einiger Regeln und Vorschriften.

Steuerfreie qualifizierte Roth IRA-Abhebungen

Vorausgesetzt, dass Sie mindestens 59 1/2 Jahre alt sind und Ihr Roth IRA-Konto seit mindestens fünf Jahren geöffnet ist, ist Ihre gesamte Roth IRA-Abhebung steuerfrei. Das IRS nennt dies eine qualifizierte Verteilung.

Zusätzliche Qualifikationskriterien für steuerfreie Abhebungen

Obwohl die häufigste Kombination von Kriterien für die Inanspruchnahme einer qualifizierten Ausschüttung von einer Roth IRA darin besteht, unter 59 1/2 Jahre alt zu sein und die Fünf-Jahres-Anforderung zu erfüllen, gibt es mehrere andere Szenarien, in denen Abhebungen als qualifiziert gelten und daher steuerfrei sind:

• Wenn Sie behindert sind
• Wenn der Bezug nach Ihrem Tod an Ihren Begünstigten oder Ihren Nachlass ausgezahlt wird
• Wenn die Auszahlung die IRS-Anforderungen für den „ersten Wohnsitz“ erfüllt (bis zu einem Lebenszeitmaximum von 10.000 US-Dollar)
• Wenn Sie von einer qualifizierten Katastrophe betroffen waren (in bestimmten Jahren verfügbar)

Ausnahmen von der Vorfälligkeitsentschädigung

Einige Arten von Abhebungen, obwohl keine qualifizierten Ausschüttungen, sind Ausnahmen von der Strafe für vorzeitige Ausschüttungen in Höhe von 10 %. Mit diesen Ausnahmen verbundene nicht qualifizierte Ausschüttungen sind straffrei, die Erträge bleiben jedoch steuerpflichtig. Zu den straffreien Ausnahmen gehören:

• Wenn die Auszahlung zur Bezahlung der Krankenversicherung während der Arbeitslosigkeit oder für nicht erstattete Krankheitskosten verwendet wird, die mehr als 7,5 % Ihres bereinigten Bruttojahreseinkommens betragen
• Wenn die Verteilung in im Wesentlichen gleichen regelmäßigen Zahlungen erfolgt

Steuerfreie „Return of Basis“ Roth IRA-Abhebungen

Da kein Roth-IRA-Beitrag jemals steuerlich absetzbar ist wie eine herkömmliche IRA, werden die meisten Roth-IRA-Abhebungen nicht besteuert. Auf eine Roth-IRA-Abhebung fällt keine Steuer an, wenn der Gesamtbetrag, den Sie abheben, geringer ist als der Betrag, den Sie zuvor eingezahlt haben, unabhängig von Ihrem Alter. Wenn sich Ihre jährlichen Beiträge beispielsweise über mehrere Jahre hinweg auf insgesamt 20.000 US-Dollar belaufen und Sie anschließend 5.000 US-Dollar abheben, ist Ihre Abhebung nicht steuerpflichtig, da sie als Rückerstattung Ihres ursprünglichen Beitrags betrachtet wird.

Allerdings gibt es einige Szenarien, in denen Ihnen als Strafe für eine Auszahlung der Roth IRA eine Steuer auf vorzeitige Ausschüttung auferlegt werden kann.

Bestrafte Roth IRA-Abhebungen

Wenn Sie das gleiche Beispielszenario wie oben verwenden und mehr als die 20.000 US-Dollar abheben würden, die Sie bereits in Ihre Roth IRA eingezahlt haben, d. Das Gleiche gilt für alle Roth IRA-Abhebungen, die über Ihre Basis (Beiträge) hinausgehen, innerhalb der ersten fünf Jahre nach der Einzahlung auf das Konto. Diese Regel wird umgangssprachlich als Fünfjahresregel bezeichnet.

Um die Sache noch komplizierter zu machen, folgen Roth IRA-Umwandlungsvermögenswerte einem eigenen separaten Zeitplan für die Fünfjahresregel. Wenn Roth-IRA-Mittel über eine Roth-IRA-Umwandlung hinzugefügt werden, müssen diese Mittel ausdrücklich selbst die Fünfjahresregel erfüllen. Wenn Sie also eine Roth IRA umwandeln und dann im nächsten Jahr einen Teil dieser umgewandelten Gelder nehmen, wäre Ihre Auszahlung steuerpflichtig.

Die 10-prozentige Strafe für vorzeitige Ausschüttung

Zusätzlich zur regulären Einkommensteuer wird in der Regel eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % auf Ausschüttungen erhoben, die vorgenommen werden, wenn der Kontoinhaber das Alter von 59 1/2 Jahren noch nicht erreicht hat.  Allerdings wird die Strafe für vorzeitige Ausschüttung in Höhe von 10 % nur auf steuerpflichtige Abhebungen erhoben. Daher unterliegen alle Abhebungen, bei denen es sich um Basiserträge handelt, nicht der Strafe für vorzeitige Ausschüttung, selbst wenn der Steuerzahler weniger als 59 1/2 beträgt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)