Gibt es eine Grenze dafür, wie viel ich in eine Roth IRA übertragen kann?

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie Geld von einem Rentenplan auf einen anderen übertragen oder übertragen, zahlen Sie in den meisten Fällen keine Steuern auf die Mittel, bis Sie sie aus dem neuen Plan abheben. Allerdings wird die Übertragung von Geldern aus einem traditionellen Rentenplan wie einem 401(k) oder IRA auf einen Roth IRA anders behandelt.

Das liegt daran, dass die Beiträge zu diesem traditionellen Plan in der Regel mit Dollar vor Steuern geleistet werden, während Roth IRA-Beiträge mit Dollar nach Steuern geleistet werden. Da Sie die Beiträge zu einer 401(k)- oder traditionellen IRA noch nicht versteuert haben, wird dieser Vorgang als Umwandlung bezeichnet und der Betrag, den Sie in eine Roth-IRA umwandeln, ist steuerpflichtig. 

Rollovers und Roth-IRA-Konvertierungen können kompliziert sein, und es ist wichtig, die Regeln zu Zeitpunkt und Limits einzuhalten, um Strafen und zusätzliche Steuern zu vermeiden. Erfahren Sie mehr über Rollovers auf Roth IRAs und deren steuerliche Auswirkungen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Rollovers von einem traditionellen Rentenplan wie einem 401(k) oder einem traditionellen IRA zu einem Roth IRA werden als Umwandlungen bezeichnet und der übertragene Betrag ist steuerpflichtig. 
  • Es gibt keine Begrenzung für den Betrag, den Sie verlängern oder in eine Roth IRA umwandeln können.
  • Während der IRS eine Beschränkung auf ein Jahr für IRA-Übertragungen vorsieht, gilt dies nicht für Roth IRA-Umwandlungen.

Roth IRA-Konvertierungen sind von der Beschränkung auf eine jährliche Gebühr ausgenommen

Möglicherweise haben Sie von jährlichen Rollover-Limits für IRAs gehört, die für indirekte Rollovers gelten, bei denen eine Ausschüttung von einer IRA oder einem Rentenplan direkt an Sie ausgezahlt wird und Sie diese innerhalb von 60 Tagen in eine andere IRA oder einen anderen Rentenplan einzahlen. Sie können einen dieser Rollover nur alle 12 Monate durchführen, unabhängig davon, wie viele IRAs Sie haben. Sie können das Limit umgehen, indem Sie eine Übertragung von Treuhänder zu Treuhänder wählen, bei der Gelder direkt von einem Plan zum anderen weitergeleitet werden.

Notiz

Rollovers von einer traditionellen IRA zu einer Roth IRA werden als Umwandlungen bezeichnet und sind von der Beschränkung auf ein Jahr ausgenommen.

IRA-Rollovers können in beliebiger Höhe erfolgen

Direkte Beiträge an alle IRAs sind auf insgesamt 6.000 US-Dollar pro Jahr oder Ihre steuerpflichtige Vergütung für das Jahr begrenzt, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.Ihre Berechtigung zur Zahlung von Roth IRA-Beiträgen hängt von Ihrem Einkommen und Ihrem Steuererklärungsstatus ab. 

Notiz

Roth IRA-Umwandlungen gelten nicht als Planbeiträge. Seit der Änderung der Steuergesetze im Jahr 2010 können Sie so viel umwandeln, wie Sie möchten (bis zum vollen Betrag Ihres qualifizierten Plans).

Steuerliche Auswirkungen eines Roth IRA-Rollovers

Rollovers von einem traditionellen Plan zu einem Roth IRA werden als Umwandlungen bezeichnet, da die steuerliche Behandlung anders ist. Traditionelle Planbeiträge sind steuerlich absetzbar und Ausschüttungen sind steuerpflichtig. Im Gegensatz dazu sind Roth IRA-Beiträge steuerpflichtig und Ausschüttungen steuerfrei.

Wenn Sie in einen herkömmlichen Plan einzahlen, haben Sie auf diese Dollars noch keine Steuern gezahlt – weshalb Umwandlungen in eine Roth IRA zu 100 % steuerpflichtig sind. Sie wandeln die Mittel in Dollar nach Steuern um.

Da Sie den Rollover-Betrag in Ihr Bruttoeinkommen einbeziehen müssen, kann die Steuerbelastung erheblich sein. Wenn Sie beispielsweise ein traditionelles 401(k)-Konto mit einem Kontowert von 250.000 US-Dollar in eine Roth IRA umwandeln, entsteht ein steuerpflichtiges Einkommen von 250.000 US-Dollar. Sie müssen nicht nur auf die 250.000 US-Dollar Steuern zahlen, sondern die Addition dieses Betrags zu Ihrem restlichen Einkommen kann dazu führen, dass Sie in eine höhere Steuerklasse fallen. 

Bevor Sie eine Roth-Umwandlung einleiten, sollten Sie sich an einen professionellen Finanz- oder Steuerberater wenden, um die steuerlichen Auswirkungen vollständig zu verstehen. Sie können Ihnen helfen, eine solide Strategie für Ihre Situation zu entwickeln. 

Notiz

Eine Möglichkeit, die Auswirkungen einer Roth IRA-Umstellung auf Ihre Steuerklasse zu begrenzen, besteht darin, kleinere Beträge über mehrere Jahre umzurechnen, anstatt alle auf einmal umzurechnen. 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie übertragen Sie einen 401(k) auf eine Roth IRA?

Es gibt drei Schritte, um Ihren 401(k) in eine Roth IRA umzuwandeln. 

  • Eröffnen Sie eine Roth IRA: Zunächst eröffnen Sie eine Roth IRA bei einer Depotbank, einer Bank, einem Maklerunternehmen oder einem anderen Finanzinstitut. Sie füllen ein Formular aus, um das Konto zu eröffnen und Informationen zu Ihrem 401(k)-Plan bereitzustellen.
  • Benachrichtigen Sie den 401(k)-Planadministrator: Der Planadministrator überprüft, ob Sie berechtigt sind, Geld aus dem 401(k)-Plan zu übertragen. Sie füllen ein Formular aus, um die Übertragung zu genehmigen, und machen Angaben zur Roth IRA-Verwahrstelle. 
  • Melden Sie den Rollover auf Formular 1040: Der Planverwalter sendet Ihnen ein 1099-R, um das Einkommen auf Formular 1040 anzugeben, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Was ist ein planmäßiger Roth-Rollover?

Sie können Geld von Ihrem traditionellen, vom Arbeitgeber gesponserten Plan auf ein bestimmtes Roth-Konto im selben Plan überweisen, sofern Ihr Plan dies zulässt. Zu den Plänen, die diese Funktion möglicherweise bieten, gehören die staatlichen Pläne 401(k), 403(b) und 457(b). Sofern Ihr Plan dies zulässt, können Sie alle unverfallbaren Guthaben auf das angegebene Roth-Konto übertragen. Planmäßige Roth-Rollovers sind jedoch in dem Jahr steuerpflichtig, in dem sie vorgenommen werden. Daher müssen Sie den steuerpflichtigen Betrag in Ihr Bruttoeinkommen einbeziehen. 

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