Wie Selbstständige mit einer SEP-IRA für den Ruhestand sparen können

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie Selbstständiger oder Kleinunternehmer sind und auf der Suche nach einer Altersvorsorge für sich und Ihre Mitarbeiter sind, könnte ein SEP-IRA die richtige Wahl sein. SEP steht für vereinfachte Arbeitnehmerrente. Bei dieser Art von Plan handelt es sich um ein individuelles Rentenkonto (IRA), auf das Unternehmer für sich und ihre Mitarbeiter Rentenbeiträge vor Steuern einzahlen können.

Erfahren Sie mehr über die Funktionsweise und Funktionen der SEP-IRA, um zu entscheiden, ob sie für Sie geeignet ist.

Wichtige Erkenntnisse

  • Selbstständige können eine SEP-IRA eröffnen und vollständig steuerlich absetzbare Beiträge leisten.
  • Die zulässige Beitragshöhe ist mehr als doppelt so hoch wie die eines 401(k).
  • Die Arbeitnehmer müssen den gleichen Prozentsatz des Beitrags erhalten wie der Eigentümer.
  • Sie können Einnahmen aus einem Nebenunternehmen in eine SEP-IRA einbringen, selbst wenn Sie für einen Vollzeitjob an einem 401(k) teilnehmen.

Vorteile einer SEP-IRA

Im Vergleich zu einem 401(k)-Rentenplan ist ein SEP-IRA relativ einfach zu starten und zu verwalten. Nach Angaben des Internal Revenue Service ist es einfach einzurichten und zu betreiben, die Verwaltungskosten sind gering und es ist keine jährliche Einreichung erforderlich. Außerdem sind die jährlichen Beitragsgrenzen viel höher als bei den meisten anderen Altersvorsorgeplänen.

Wie bei anderen steuerbegünstigten Altersvorsorgeplänen können Beiträge zu einer SEP-IRA steuerlich aufgeschoben angelegt werden, bis das Geld bei der Pensionierung abgehoben wird, beginnend im Alter von 59 1/2 und spätestens mit 72 Jahren. Wenn Geld vor dem Alter von 59 1/2 abgehoben wird, unterliegt es der Einkommensteuer zuzüglich einer Strafsteuer von 10 %.

Selbstbehalt

Unternehmer können SEP-IRA-Beiträge als Geschäftsausgaben absetzen (begrenzt auf 25 % der an die Teilnehmer gezahlten Vergütung). Und Arbeitnehmer müssen keine Beiträge in ihr Bruttoeinkommen einrechnen, sodass sie wie bei einem 401(k) als Vorsteuereinkommen betrachtet werden.

Notiz

Wie bei anderen Arten von IRAs haben Selbstständige in der Regel bis zum Tag der Steuererklärung Mitte April Zeit, Beiträge zu einer SEP-IRA für dieses Steuerjahr zu leisten. Wenn Sie eine Verlängerung beantragen, haben Sie möglicherweise bis zum 15. Oktober Zeit, eine SEP-IRA für das Vorjahr zu finanzieren. Für die Erstellung einer SEP-IRA gelten die gleichen Fristen.

Beitragsgrenzen

Einer der attraktivsten Aspekte einer SEP-IRA sind die hohen Beitragsgrenzen. Die Beiträge für Arbeitnehmer können bis zu 25 % ihres Jahresentgelts betragen, und die Beiträge für Unternehmer können bis zu 25 % ihres Nettoeinkommens aus selbständiger Tätigkeit betragen. Der Höchstbetrag für Arbeitnehmer und Arbeitgeber beträgt 61.000 US-Dollar für 2022, gegenüber 58.000 US-Dollar im Jahr 2021.

Vergleichen Sie das mit dem 401(k), das eine maximale Beitragsgrenze von 20.500 US-Dollar im Jahr 2022 hat (gegenüber 19.500 US-Dollar im Jahr 2021), plus 6.500 US-Dollar zusätzlich, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind und daher Anspruch auf einen Nachholbeitrag haben, und Sie werden den offensichtlichen Vorteil für diejenigen erkennen, die mehr steuerbegünstigte Dollar sparen möchten.

Flexibilität mit anderen Plänen

Selbst wenn Sie an einem anderen betrieblichen Altersvorsorgeplan wie einem 401(k) teilnehmen, können Sie immer noch Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit in eine SEP-IRA einzahlen, sodass es sich um einen großartigen Plan für Menschen handelt, die Einkünfte aus einem Nebengeschäft erzielen, einschließlich freiberuflicher Tätigkeit oder Vertragsarbeit. Allerdings müssen Beiträge zu einem 401(k)- oder Gewinnbeteiligungsplan – jedoch nicht zu einer SIMPLE IRA – von dem Gesamtbetrag abgezogen werden, der in Ihre SEP-IRA eingezahlt werden kann.

Berechnung des Einkommens aus selbständiger Tätigkeit

Wenn Sie selbstständig sind, kann es etwas schwierig sein, herauszufinden, wie viel Sie jedes Jahr beitragen können. Sie können das bereinigte Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit berechnen, indem Sie Ihr Bruttoeinkommen nehmen, die Geschäftsausgaben davon abziehen und dann die Hälfte der Selbständigkeitssteuer abziehen. Sie müssen Ihren Beitrag zur SEP-IRA jedoch in Ihre Geschäftsausgaben einbeziehen.Wenden Sie sich bei Fragen an einen Buchhalter oder Steuerberater.

Notiz

Arbeitgeber müssen nicht jedes Jahr den gleichen Betrag in eine SEP-IRA einzahlen und können in einem bestimmten Jahr keinen Beitrag leisten. Im Gegensatz zu anderen Altersvorsorgeplänen können Mitarbeiter ihr Gehalt jedoch nicht aufschieben, um einen Beitrag zu einer SEP-IRA zu leisten.

Beiträge zu einer SEP-IRA sind etwas weniger flexibel, sobald zusätzliche Mitarbeiter hinzukommen. Das liegt daran, dass Arbeitgeber für jeden Arbeitnehmer den gleichen Prozentsatz einzahlen müssen. Nehmen wir an, Sie sind Zahnarzt und möchten 20 % Ihres Einkommens in eine SEP-IRA einzahlen. Sie müssen außerdem 20 % des Gehalts jedes Ihrer Mitarbeiter in eine SEP-IRA einzahlen. Anspruch auf diesen Beitrag haben alle Mitarbeiter, die mindestens 21 Jahre alt sind, in den letzten fünf Jahren drei Jahre für Sie gearbeitet haben und mindestens 650 US-Dollar verdient haben (für 2021 und 2022). (Mitarbeiter, die im Rahmen von Gewerkschaftsvereinbarungen arbeiten, können ausgeschlossen werden.)

Andere Optionen

Es gibt andere Altersvorsorgepläne für kleine Unternehmen und Selbstständige, wie z. B. 408(k)-Pläne, SIMPLE IRAs, 401(k)s-Pläne für Alleinstehende oder Selbstständige, Keoghs oder sogar reguläre 401(k)s-Pläne für kleine Unternehmen (die unter der Terminologie Single(K) oder Individual(K) geführt werden können). Es ist sinnvoll, sie alle zu vergleichen, bevor Sie entscheiden, welches für Sie das Richtige ist.