Wie hoch ist die Vorfälligkeitsentschädigung für Roth IRA?

Die beste Strategie zum Aufbau von Altersvorsorge besteht darin, früh anzufangen, regelmäßig Beiträge einzuzahlen, klug zu investieren und die Zeit am Markt als Verbündeten zu nutzen. Lebensereignisse können jedoch sogar Sparwillige dazu zwingen, sich vorzeitig von einer Roth IRA abzuheben.

Da Roth IRAs ein steuerfreies Wachstum der investierten Mittel bieten, rät der IRS davon ab, dieses Geld für Zwecke außerhalb der Altersvorsorge zu verwenden, indem er eine Vorfälligkeitsentschädigung von 10 % festsetzt. Diese Strafe gilt für viele Einkommensausschüttungen der Roth IRA vor dem Alter von 59½ Jahren.

Ursprüngliche Beiträge zu einem Roth können jedoch ohne Vorfälligkeitsentschädigung abgehoben werden, und Roth IRAs bieten Ausnahmen von der Strafe von 10 %. Erfahren Sie mehr über Situationen, die zu einer Roth-Vorabbezugsstrafe führen können, und über wichtige Ausnahmen, die es ermöglichen, Abhebungen von einer Roth IRA vor dem Alter von 59½ Jahren zu erhalten.

Wie eine Roth IRA funktionieren soll

Im Gegensatz zu einer traditionellen IRA oder einem arbeitsfinanzierten 401(k) wird eine Roth IRA aus Dollars nach Steuern finanziert. Der Steuervorteil einer Roth IRA besteht darin, dass Kapitalerträge steuerfrei anfallen und qualifizierte Abhebungen (Abhebungen, die für diese Behandlung in Frage kommen) im Ruhestand steuer- und straffrei sind.

Der IRS bietet diese steuerfreundlichen Vorteile, um das Sparen für den Ruhestand zu fördern. Um Einzelpersonen davon abzuhalten, ihre Altersguthaben vor der Pensionierung abzuheben, kontert der IRS steuerfreundliche Leistungen mit Strafen für vorzeitige Abhebungen (vor dem Alter von 59½ Jahren), die bestimmte IRS-Ausnahmen nicht erfüllen. 

Ein deutlicher Vorteil von Roth-IRA-Konten im Vergleich zu herkömmlichen IRAs und 401(k)-Rentenkonten besteht darin, dass nach dem 72. Lebensjahr (oder 70½, wenn Sie vor dem 1. Januar 2020 70½ erreicht haben) keine Mindestausschüttung (RMD) erforderlich ist. Tatsächlich verlangen Roth IRAs keine Abhebungen bis zum Tod des Eigentümers.

Abhebung Ihrer Roth IRA-Beiträge

Bei einer Roth IRA eingezahlte Gelder wurden bereits besteuert. Ein Roth-IRA-Inhaber kann also beliebige Beitragsbeträge vom Roth abheben, ohne dass eine Strafe fällig wird. Aber die Erträge einer Roth IRA – Gelder, die durch Investitionen in Aktien oder andere Vermögenswerte erzielt werden – unterliegen möglicherweise der Strafe von 10 % und Steuern.

Beispielsweise kann eine Einzelperson, die über Monate oder Jahre hinweg 10.000 US-Dollar nach Steuern in eine Roth IRA investiert, jederzeit bis zu 10.000 US-Dollar abheben, ohne eine Vorfälligkeitsentschädigung zu zahlen. Nach Angaben des IRS müssen Sie die Steuererklärungen dieser regelmäßigen Beiträge nicht in das Bruttoeinkommen Ihres Steuerjahres einbeziehen. 

Qualifizierte vs. nicht qualifizierte Verteilungen

Eine qualifizierte Ausschüttung von einem Roth IRA bezieht sich auf jede Gewinnentnahme nach dem ersten Fünfjahreszeitraum des Roth (dieser fünfjährige Haltezeitraum beginnt mit dem Steuerjahr des ersten Beitrags des Kontos) und die Erfüllung dieser IRS-Anforderungen:

• An oder nach dem Datum, an dem Sie das 59. Lebensjahr vollendet haben 
• Weil Sie behindert sind (erfordert den Nachweis, dass Sie „aufgrund Ihres körperlichen oder geistigen Zustands keiner nennenswerten Erwerbstätigkeit nachgehen können“ und ärztliche Entscheidung)
• Für einen Begünstigten oder Ihren Nachlass nach Ihrem Tod, 
• Für Erstkäufer von Eigenheimen gilt unter bestimmten Umständen ein Lebenszeitlimit von bis zu 10.000 US-Dollar

 Qualifizierte Ausschüttungen sind nicht in Ihrem Bruttoeinkommen enthalten.

Ausnahmen von der Vorfälligkeitsentschädigung

Einige zusätzliche Ausnahmen ermöglichen es Roth-Kontoinhabern, die jünger als 59½ Jahre sind, die Vorfälligkeitsentschädigung zu vermeiden. Roth-Kontoinhaber, die die Fünfjahresregel einhalten, können die Strafe vermeiden, wenn das Geld auf bestimmte Weise verwendet wird, einschließlich der folgenden:

• Qualifizierte Hochschulaufwendungen bis zu einem bestimmten Höchstbetrag.
• Qualifizierte Ausgaben, die 5.000 US-Dollar für eine Geburt oder Adoption nicht übersteigen.
• Nicht erstattete medizinische Kosten oder Krankenversicherung, wenn Sie arbeitslos sind.
• Nicht erstattete medizinische Kosten, die einen bestimmten Prozentsatz Ihres AGI übersteigen.
• Ihre Ausgaben, die während eines Steuerjahres entstanden sind, das von einer qualifizierten Naturkatastrophe betroffen war.

Eine Auszahlung kann auch zulässig sein, wenn sie aufgrund der dauerhaften und vollständigen Invalidität des Kontoinhabers oder an einen zum aktiven Dienst einberufenen Angehörigen der Wehrreserve erfolgt.

Wenn jedoch keine fünf Jahre vergangen sind, gelten diese Ausnahmen nicht; Jegliche Einkünfte können zu Steuern und Strafen führen. 

Strafen für nicht qualifizierte Ausschüttungen

Für vorzeitige Ausschüttungen einer Roth IRA wird zusätzlich zu den Einkünften, die bei der Einreichung der Steuererklärung für dieses Jahr als Einkommen ausgewiesen werden, eine Strafe von 10 % erhoben.

Beispielsweise muss eine Person, die eine nicht qualifizierte Ausschüttung von 5.000 US-Dollar an Einkünften von einer Roth IRA erhält, die gesamten 5.000 US-Dollar als Teil ihres Bruttoeinkommens in der Steuererklärung dieses Jahres angeben. Die Person würde außerdem eine Strafe von 500 US-Dollar zahlen. 

Wenn die Hälfte dieses Betrags in Dollar nach Steuern in den Roth eingezahlt würde und die andere Hälfte aus Kapitalerträgen resultierte, würden nur die Erträge in Höhe von 2.500 US-Dollar der Strafe von 10 % (250 US-Dollar) unterliegen.

Das Fazit

Roth IRAs sind ein leistungsstarkes Instrument zum Sparen und Investieren für den Ruhestand. In einen Roth investiertes Geld wächst steuerfrei und auch qualifizierte Ausschüttungen sind steuerfrei. Da der IRS Menschen davon abhalten möchte, die Roth-IRA-Ersparnisse vorzeitig in Anspruch zu nehmen, hat er erhebliche Strafen für vorzeitige Ausschüttungen festgelegt.

Die Regeln für die qualifizierte und nicht qualifizierte vorzeitige Verteilung durch eine Roth IRA können komplex sein. Im Zweifelsfall ist es immer am besten, einen Steuerberater zu konsultieren, bevor Sie Einkünfte von einem Roth-Konto abheben.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

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