Die bundesstaatliche Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen war eine Steuervergünstigung für berechtigte Einzelpersonen und Paare, die zwischen dem 8. April 2008 und dem 1. Mai 2010 ein Eigenheim gekauft hatten.Diese Steuergutschrift wurde im Rahmen einer Initiative zur wirtschaftlichen Erholung eingeführt, die die Obama-Regierung nach der Finanzkrise von 2007 bis 2009 ins Leben rief.
Obwohl dieses Programm nicht mehr verfügbar ist, haben Sie je nach Wohnort möglicherweise dennoch Anspruch auf eine staatliche Steuergutschrift für den Kauf eines Ersthauses. Die Biden-Regierung hat außerdem eine neue Steuergutschrift für Eigenheimkäufer vorgeschlagen, die den Kauf eines Eigenheims in Zukunft erleichtern könnte.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Die Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen wurde im Rahmen des Housing and Economic Recovery Act 2008 verabschiedet, um das Wirtschaftswachstum anzukurbeln.
- Bis zu bestimmten Grenzen war es 10 % des Kaufpreises des Hauses wert.
- Erstkäufer eines Eigenheims haben möglicherweise weiterhin Anspruch auf Steuergutschriften von ihrer Landesregierung sowie auf Unterstützung bei einer Anzahlung oder Abschlusskosten.
Was war der Erstkredit für Eigenheimkäufer?
Der Kredit für Erstkäufer von Eigenheimen wurde im Rahmen des Housing and Economic Recovery Act von 2008 eingeführt. HERA war ein umfassendes Gesetz, das das Wirtschaftswachstum nach der Finanzkrise ankurbeln sollte.Die Steuergutschrift sollte Verbraucher zum Kauf von Eigenheimen ermutigen, was wiederum zur Ankurbelung der Wirtschaft beitragen würde.
Die Steuergutschrift für Eigenheimkäufer wurde auf berechtigte Einzelpersonen und Paare ausgeweitet. Der Kredit für Hauskäufer betrug 10 % des Kaufpreises des Hauses. Die maximale Obergrenze hing davon ab, wann Sie das Haus gekauft haben.
Hier sind drei Beispiele dafür, was der Kredit in jedem Jahr wert war, in dem er angeboten wurde. Wenn Sie ein Haus gekauft haben:
- Im Jahr 2008 wäre Ihr Guthaben 7.500 US-Dollar wert gewesen.
- Von 2009 bis Anfang 2010 hätte Ihr maximales Guthaben 8.000 US-Dollar betragen.
- Als Ersatz für ein früheres Haus zwischen dem 7. November 2009 und dem 1. Mai 2010 hätte Ihr maximales Guthaben 6.500 $ betragen.
Wenn Sie sich für den Kredit 2008 qualifiziert hatten, wurde dieser als zinsloses Darlehen behandelt. Das IRS verlangte von diesen Hauskäufern, dass sie den Kredit über einen Zeitraum von 15 Jahren durch eine individuelle Erhöhung der Bundeseinkommensteuer zurückzahlen. Wer in den Jahren 2009 und 2010 ein Haus kaufte, musste den Kredit bis auf wenige Ausnahmen nicht zurückzahlen. Die Gutschriften für 2008 und 2009 standen nur Personen zur Verfügung, die in den letzten drei Jahren kein Eigenheim besessen hatten.
Notiz
Auch wenn es einfach erscheinen mag, gibt es beim IRS eine spezielle Definition für einen „erstmaligen Eigenheimkäufer“. Um die Gutschrift in Anspruch nehmen zu können, dürfen Sie (und Ihr Ehepartner, falls verheiratet) vor dem Kauf des neuen Hauses drei Jahre lang keinen anderen Hauptwohnsitz besessen haben. Für den Kredit gelten außerdem Beschränkungen hinsichtlich des Wohnsitzes, des Einkommens und des Staatsbürgerschaftsstatus.
Kritik an der Kreditwürdigkeit für Erstkäufer
Kredite für Erstkäufer von Eigenheimen sind eine hervorragende Möglichkeit, Menschen beim Kauf ihres ersten Eigenheims zu helfen, aber die Programme haben marginalisierten Menschen nicht immer gleichberechtigte Möglichkeiten zum Wohneigentum geboten. Systemischer Rassismus bei der Hypothekenvergabe hat zu erheblichen Unterschieden bei den Wohneigentumsquoten zwischen schwarzen und weißen Haushalten beigetragen. Diese Unterschiede verringern die Chancen potenzieller schwarzer Hausbesitzer, eine Hypothekengenehmigung und einen Kredit für den Erstkäufer eines Eigenheims zu erhalten.
Wird der Kredit für Erstkäufer von Eigenheimen wieder eingeführt?
Im April 2021 legte der Abgeordnete Earl Blumenauer einen Gesetzentwurf vor, um Erstkäufer von Eigenheimen mit einer Steuergutschrift von bis zu 15.000 US-Dollar zu unterstützen.Ähnlich wie die ursprüngliche Version zielte es darauf ab, Wohneigentum für Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen erschwinglicher zu machen. Der Gesetzentwurf ging auch ausdrücklich auf diskriminierende Wohnungspolitik ein.Der Gesetzentwurf blieb ein Jahr lang im Ausschuss für Wege und Mittel des Repräsentantenhauses, ohne dass Maßnahmen ergriffen wurden, und seit Mai 2022 steht sein Status noch aus.
Staatliche Steuergutschriften für Erstkäufer von Eigenheimen
Da die ursprüngliche bundesstaatliche Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen abgelaufen ist und die Gesetzgebung zu ihrer Wiedereinführung im Kongress noch immer ins Stocken geraten ist, sollten sich Erstkäufer von Eigenheimen in naher Zukunft nicht auf eine Steuergutschrift des Bundes verlassen. Wenn Sie jedoch planen, jetzt ein Haus zu kaufen, können Sie möglicherweise Steuererleichterungen oder andere Vorteile auf Landesebene erhalten. Zu den Arten der Unterstützung, von denen Sie profitieren können, gehören unter anderem:
- Steuergutschriften für den Kauf eines Eigenheims
- Anzahlungszuschüsse
- Unterstützung bei Abschlusskosten
Beispielsweise bietet Idaho seinen Bewohnern eine Hypothekenkreditbescheinigung an. Dies ermöglicht Hauskäufern, eine Steuergutschrift des Bundes in Höhe von bis zu 35 % der jährlich gezahlten Hypothekenzinsen, also bis zu 2.000 US-Dollar pro Jahr, zu beantragen.Erstkäufer von Eigenheimen, die Einkommensgrenzen und andere Anforderungen erfüllen, können dieses Programm möglicherweise nutzen, um Hypothekenzinskosten zu sparen. Andere Staaten bieten ähnliche Programme an.
In New York City bietet das HomeFirst Down Payment Assistance Program bis zu 100.000 US-Dollar für eine Anzahlung oder Abschlusskosten für berechtigte Hauskäufer.Um sich zu qualifizieren, müssen Sie zum ersten Mal ein Eigenheim kaufen und innerhalb der maximalen Einkommensgrenzen für Ihre Haushaltsgröße liegen. Wenn Sie sich für einen Anzahlungszuschuss des Staates qualifizieren, könnte ein erhebliches Hindernis für den Kauf eines Eigenheims beseitigt werden.
New Jersey bietet ein Anzahlungshilfeprogramm an, das berechtigten Erstkäufern von Eigenheimen bis zu 10.000 US-Dollar an zinsloser, erlassbarer Finanzierung bietet.Dieses Geld kann für eine Anzahlung oder Ihre Abschlusskosten verwendet werden. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie ein Haus in New Jersey kaufen und einen zugelassenen Hypothekengeber beauftragen.
Die Wohnungsbaubehörde Ihres Staates sollte Informationen darüber haben, ob Sie Anspruch auf Steuergutschriften, Anzahlungsbeihilfen oder andere Hilfen für Erstkäufer von Eigenheimen haben.
Notiz
Einige Anzahlungs- und Abschlusskostenhilfeprogramme erfordern, dass Sie für eine bestimmte Anzahl von Jahren in einem Haus wohnen. Wenn Sie umziehen, bevor Sie diese Zahl erreichen, müssen Sie möglicherweise das erhaltene Geld zurückzahlen.
Weitere Steuervorteile für Hauskäufer
Neben einigen Steuervorteilen im Vorfeld beim Kauf eines Eigenheims können Sie, sobald Sie offiziell Eigenheimbesitzer sind, auch von bundesstaatlichen Steuerabzügen profitieren. Abzüge sind hilfreich, da sie Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen verringern.
Mit dem Hypothekenzinsabzug können Sie beispielsweise die Zinsen für anrechenbare Hypothekendarlehen abziehen. Sie können Zinsen für die ersten Hypothekenschulden in Höhe von 750.000 US-Dollar für Häuser abziehen, die nach dem 15. Dezember 2017 gekauft wurden.Der IRS halbiert diesen Betrag, wenn Sie verheiratet sind, aber gemeinsame Steuererklärungen einreichen.
Die Grundsteuer, die Sie für Ihr Eigenheim zahlen, ist gemäß den Abzugsregeln der staatlichen und lokalen Steuer (SALT) ebenfalls steuerlich absetzbar. Der Gesamtbetrag der staatlichen und lokalen Steuern, die Sie abziehen können (einschließlich Grundsteuern), ist auf 10.000 US-Dollar begrenzt, ein Gesetzesvorschlag könnte diese Grenze jedoch aufheben.
Wenn Sie eine Immobilie von der Federal National Mortgage Association (FNMA) kaufen, haben Sie möglicherweise Anspruch auf das HomePath ReadyBuyer-Programm. Dieses Programm soll Erstkäufern helfen, Häuser zu kaufen und zu renovieren, die zwangsversteigert wurden. Sie können bis zu 3 % der Abschlusskostenbeihilfe erhalten, nachdem Sie einen Online-Schulungskurs zum Hauskauf abgeschlossen haben.
Notiz
Sie müssen Ihre Steuern aufschlüsseln, um Hypothekenzinsen oder SALT-Abzüge geltend machen zu können. Vergleichen Sie unbedingt die Steuervorteile mit denen, die Sie durch die Inanspruchnahme des Standardabzugs erhalten könnten.
Das Fazit
Der Kauf eines Eigenheims kann stressig sein, aber steuerliche Anreize und Hilfsprogramme für Eigenheimkäufer können den Prozess erleichtern. Zwar gibt es auf Bundesebene derzeit keine Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen, aber es könnte wieder eine solche in Sicht sein. In der Zwischenzeit lohnt es sich zu prüfen, welche Möglichkeiten es auf Landesebene gibt, um den Kauf eines Erstwohnsitzes zu einem erreichbaren Ziel zu machen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Gibt es eine neue Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen?
Die Biden-Regierung und mehrere Kongressabgeordnete haben verschiedene Versionen einer neuen Steuergutschrift für Erstkäufer von Eigenheimen vorgeschlagen. Bis Mai 2022 ist jedoch keine davon in Kraft getreten.
Kann ich die Steuergutschrift für Erstkäufer eines Eigenheims trotzdem erhalten?
Leider ist diese Steuergutschrift im Jahr 2010 abgelaufen. Wenn Sie nach dem 1. Mai 2010 ein Haus gekauft haben, können Sie als Erstkäufer eines Eigenheims keine Bundessteuergutschrift erhalten.
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