Was ist eine Enhanced Life Estate-Urkunde?

Definition

Mit einer erweiterten Nachlassurkunde wird das Eigentum an Immobilien außerhalb des Nachlasses auf Ihre Begünstigten übertragen. Es verschenkt die Immobilie praktisch zu Lebzeiten, aber Sie haben immer noch die Möglichkeit, sie zu nutzen.

Definition und Beispiel einer Enhanced Life Estate-Urkunde

Eine erweiterte Nachlassurkunde ist ein Nachlassplanungsinstrument, das Immobilien zu Lebzeiten des Eigentümers an einen oder mehrere Begünstigte überträgt. Dadurch entfällt die Notwendigkeit einer Nachlasserklärung zum Zeitpunkt des Todes des Eigentümers. Möglicherweise vererben Sie Ihr Haus in späteren Jahren auf diese Weise Ihrem erwachsenen Kind, mit der Maßgabe, dass Sie nicht ausziehen. Sie behalten das Recht, dort zu leben und die Kontrolle über die Immobilie bis zu Ihrem Tod zu behalten.

Eine erweiterte Erbschaftsurkunde wird manchmal „Lady Bird-Urkunde“ genannt. Der Anwalt aus Florida, der diese Art von Urkunde in den 1980er Jahren schuf, benannte sie willkürlich nach der Frau von Präsident Lyndon B. Johnson. Es gibt keine Beweise dafür, dass der Präsident jemals auf diese Weise Eigentum an Lady Bird Johnson übertragen hat.

Diese Art von Urkunde wird ab 2022 in fünf Bundesstaaten anerkannt: Florida, Michigan, Texas, Vermont und West Virginia.

Wie funktioniert eine Enhanced Life Estate Deed?

Der ursprüngliche Eigentümer der Immobilie, der sogenannte „Lebensmieter“, behält zu Lebzeiten die Kontrolle über die Immobilie. Der Lebensmieter behält sich das Recht vor, die Immobilie ohne Zustimmung seiner Begünstigten oder der in der Urkunde genannten Restschuldner zu verpfänden oder zu verkaufen. Sie haben ihnen das Haus noch nicht wirklich übergeben. Die tatsächliche Übertragung der Immobilie erfolgt erst mit dem Tod des Lebensmieters. 

Life Estate vs. Enhanced Life Estate Deed

Eine Standard-Nachlassurkunde überträgt auch das Eigentum an einer Immobilie vor dem Tod, aber der Eigentümer kann das Haus nicht ohne die Erlaubnis und „Beitrittserklärung“ seiner übrigen Erben verpfänden oder verkaufen. Diese Art von Urkunde überlässt den übrigen Herren faktisch das Eigentum in der Gegenwart. Der Eigentümer behält lediglich einen „Lebensnachlass“, das Recht, dort bis zum Tod zu leben. „Beitritt“ bedeutet, dass diese Personen Parteien einer Hypothek oder eines Verkaufs sind.

Die Urkunde muss jedoch wie jede andere Urkunde vorbereitet, unterzeichnet und im Grundbuchamt des Landkreises registriert werden. Ein Eigentum, das durch eine dieser Urkunden übertragen wirdwürdeein Nachlass erforderlich, wenn die übrigen Begünstigten vor dem Lebensmieter sterben sollten.

Erwägen Sie, einen Anwalt für Nachlassplanung mit der Ausarbeitung der Urkunde zu beauftragen, wenn Sie erwägen, eine solche als Teil Ihres Nachlassplans zu verwenden. Es kann sein, dass Sie versehentlich eine Standard-Nachlassurkunde statt einer erweiterten Nachlassurkunde erstellen, wenn Ihnen ein Fehler unterläuft und Sie in einem Staat leben, der beides anerkennt.

Lebensnachlass vs. Übertragungsurkunden im Todesfall

Wenn Sie nicht in einem der fünf Staaten leben, die Lady Bird-Urkunden anerkennen, sollten Sie sich möglicherweise an einen Anwalt wenden, um einen anderen Nachlassplanungsmechanismus in Betracht zu ziehen. Übertragungsurkunden im Todesfall funktionieren ähnlich wie Nachlassurkunden mit erweiterter Erbschaft. Sie treten erst nach dem Tod in Kraft und übertragen das Vermögen auf die Begünstigten, aber in der Urkunde muss dies ausdrücklich erwähnt werden.

Für die Immobilie ist kein Nachlass erforderlich. Es wird nicht Teil des Nachlasses des Verstorbenen, da bereits ein Mechanismus – die Urkunde – vorhanden ist, um das Eigentum vom verstorbenen Eigentümer auf einen oder mehrere lebende Begünstigte zu übertragen. Im Jahr 2020 haben mehr als die Hälfte aller Staaten die Übertragung von Todes wegen in ihren Gesetzen anerkannt: 

• Alaska
• Arizona
• Arkansas
• Kalifornien
• Colorado
• District of Columbia
• Hawaii
• Illinois
• Indiana
• Kansas
• Maine
• Minnesota
• Mississippi
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• Nevada
• New Mexico
• North Dakota
• Ohio
• Oklahoma
• Oregon
• South Dakota
• Texas
• Utah
• Virginia
• Washington
• West Virginia
• Wisconsin
• Wyoming

Sie können eine Sterbeurkunde widerrufen, um das Eigentum zurückzuübertragen. Eine herkömmliche Urkunde würde erfordern, dass eine neue Urkunde erstellt wird, die die erste ersetzt.

Die Auswirkung auf Medicaid

Die Regierung schreibt eine fünfjährige „Rückblicksfrist“ für die Medicaid-Berechtigung vor, falls Sie irgendwann einmal Langzeitpflege benötigen und diese Leistungen beantragen. Das bedeutet, dass Sie das Eigentum an Vermögenswerten nicht innerhalb von fünf Jahren nach Antragstellung übertragen können. Manche Menschen haben dies getan, um ihr Vermögen „auszugeben“, um Anspruch auf Medicaid-Unterstützung zu haben, die bedarfsorientiert ist.

Der Umfang Ihres Medicaid-Anspruchs hängt vom Wert der Vermögenswerte ab, die Sie zum Zeitpunkt Ihrer Antragstellung besitzen. Weniger ist mehr. Viele Leute glauben, dass sie Eigentum einfach verschenken können, bevor sie sich bewerben, aber das ist nicht der Fall. Vermögenswerte, die während dieses Fünfjahreszeitraums verschenkt werden, können zu qualifizierten Zwecken auf den Wert Ihres Nachlasses zurückgeführt werden.

Eine erweiterte Nachlassurkunde gilt technisch gesehen nicht als Übertragung. Sie behalten die Kontrolle über die Immobilie. Diese Kontrolle geht erst mit Ihrem Tod über. Dies ist bei Urkunden über die Übertragung im Todesfall im Allgemeinen nicht der Fall, hängt jedoch vom Recht des jeweiligen Bundesstaates ab.

Allerdings kann es sein, dass Ihr Zuhause weiterhin für die Rückzahlung Ihrer Medicaid-Leistungen nach dem Tod zur Verfügung steht. Das Bundesgesetz schreibt vor, dass alle Bundesstaaten über ein „Nachlasswiederherstellungsprogramm“ verfügen, um Leistungen zurückzuerhalten, einige Bundesstaaten nehmen jedoch nur Nachlässe aus Nachlässen ein.Ihr Eigentum würde in diesem Fall verschont bleiben, wenn Sie es per Lady Bird-Urkunde übertragen würden. Andernfalls könnten Ihre Restbegünstigten gezwungen sein, das Haus zu verkaufen.

Muss ich Erbschaftssteuer zahlen?

Ein durch eine Lady Bird-Urkunde übertragenes Haus trägt für Zwecke der Erbschaftssteuer zum Wert des Nachlasses des Hausbesitzers bei. Die Immobilie gilt als Erbschaft, die Ihren übrigen Begünstigten gewährt wird. Ab dem Steuerjahr 2022 unterliegen nur Nachlässe mit einem Wert von mehr als 12,06 Millionen US-Dollar der Bundeserbschaftssteuer.

In einigen Bundesstaaten gibt es jedoch auch Erbschaftssteuern. Einige ihrer Freigrenzen sind deutlich niedriger.

Ihre Begünstigten erhalten eine „erhöhte“ Grundlage für die Kapitalertragssteuer, die fällig werden könnte, wenn sie die Immobilie nach Ihrem Tod verkaufen. Ihre Grundlage für die Immobilie ist der Wert zum Zeitpunkt Ihres Todes, nicht der Wert zum Zeitpunkt des ursprünglichen Erwerbs, wie dies der Fall wäre, wenn die Immobilie zu Ihren Lebzeiten auf sie übertragen würde.Dies kann einen erheblichen Steuerunterschied ausmachen.