Bei einer regressiven Steuer handelt es sich um eine Steuer, die Haushalte mit geringerem Einkommen stärker belastet als Haushalte mit höherem Einkommen. In einkommensschwächeren Familien wird ein größerer Teil ihres Einkommens für Unterkunft, Nahrung und Transport aufgewendet. Jede Steuer verringert ihre Fähigkeit, sich diese Grundbedürfnisse zu leisten.
Unabhängig von Ihrem Einkommensniveau ist es wichtig zu verstehen, wie sich diese Steuern auf Ihr Einkommen auswirken, damit Sie fundiertere Entscheidungen über Ihre finanziellen Verhältnisse treffen können – etwa wenn Sie über neue Steuergesetze abstimmen, Einkäufe tätigen oder einen Haushalt erstellen.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Regressive Steuern belasten Geringverdiener stärker. Bei den Armen erhalten sie einen höheren Prozentsatz des Einkommens als bei den Gutverdienern.
- Steuern auf die meisten Konsumgüter, Verkäufe, Benzin und die Lohn- und Gehaltsabrechnung der Sozialversicherung sind Beispiele für regressive Steuern.
- Pigou- und Sündensteuern sind spezielle Arten regressiver Steuern.
Was ist eine regressive Steuer?
Besserverdienende Familien hingegen haben kein Problem damit, sich das Nötigste zu leisten. Steuern können ihre Fähigkeit einschränken, in Aktien zu investieren, ihre Altersvorsorge aufzustocken oder Luxusartikel zu kaufen. Sie beeinträchtigen möglicherweise ihren Lebensstandard, berauben sie jedoch nicht des Lebensunterhalts.
Die jährliche Verbraucherausgabenumfrage des Bureau of Labor Statistics ergab, dass das Fünftel der Bevölkerung mit dem niedrigsten Einkommen im Jahr 2020 durchschnittlich 28.724 US-Dollar ausgab. Davon gaben sie 12.317 US-Dollar für Wohnen, 4.099 US-Dollar für Lebensmittel und 4.363 US-Dollar für Transport aus. Sie gaben nur 610 US-Dollar für Altersvorsorge und persönliche Versicherungen aus.
Der Fünftel mit dem höchsten Einkommen gab in diesem Jahr 114.840 US-Dollar aus. Davon gaben sie 36.645 US-Dollar für Wohnraum, 12.245 US-Dollar für Lebensmittel und 16.796 US-Dollar für Transport aus. Sie gaben 19.952 US-Dollar für Altersvorsorge und Versicherungen aus.
Das folgende Diagramm veranschaulicht die typischen Ausgabenstatistiken nach Quintilen (Fünfteln) der Bevölkerung.
Arten regressiver Steuern
Bei einer regressiven Steuer wird ein höherer Anteil des Einkommens von Haushalten mit niedrigerem Einkommen abgezogen als von Haushalten mit höherem Einkommen. Dies liegt daran, dass sie beim Konsum genauso besteuert werden wie Besserverdiener – 100 US-Dollar, wenn das Einkaufen für einen Geringverdiener mehr wert ist als für einen Besserverdiener, sodass ihnen die Steuern mehr abziehen.
Das Institute on Taxation and Economic Policy stellte fest, dass das Fünftel mit dem niedrigsten Einkommen 11,4 % seines Einkommens an staatliche und lokale Steuern zahlte. Dazu gehören Umsatz-, Grund- und Einkommenssteuer. Die meisten der Fünftel mit dem höchsten Einkommen zahlten zwischen 8 % und 8,9 %, und das 1 % mit dem höchsten Einkommen zahlte nur 7,4 % ihres Einkommens. Die Gruppe mit dem niedrigsten Einkommen zahlte den höchsten Prozentsatz des Einkommens an Umsatzsteuer, während die Gruppe mit dem höchsten Einkommen höhere Einkommensteuersätze zahlte.
Verbrauchssteuern
Die meisten Verbrauchssteuern sind regressiv. Die einzige progressive Verbrauchsteuer – Steuern, die je nach Einkommen steigen – gilt für Luxusartikel wie edlen Schmuck, Yachten und Privatjets.
Umsatzsteuern
Die Umsatzsteuer wird als Prozentsatz der Verkaufspreise erhoben. Die Staaten wenden sie auf die meisten Waren an, mit Ausnahme von Lebensmitteln, verschreibungspflichtigen Medikamenten und Wohnraum. Viele Staaten erheben sie auch auf bestimmte Dienstleistungen. Durch den Wegfall dieser Steuern auf Lebensmittel-, Unterkunfts- und Gesundheitskosten werden sie für Geringverdiener weniger belastend.
Verbrauchsteuern
Eine Verbrauchsteuer ist eine Pauschalsteuer, die auf bestimmte Artikel wie Kraftstoff, Tabak und Alkohol erhoben wird. Es wird regressiver, wenn es Gütern und Dienstleistungen aufgezwungen wird, die Familien mit geringerem Einkommen eher nutzen.
Notiz
Zigarettensteuern sind die regressivste Verbrauchsteuer.
Tabak wird sehr hoch besteuert. Auf jede Packung von Zigaretten erheben Bundes-, Landes- und Kommunalverwaltungen eine Gebühr. Die Zigarettensteuer ist auf zwei Ebenen regressiv. Erstens nimmt die Steuer einen größeren Prozentsatz des Einkommens ein. Zweitens rauchen Geringverdiener häufiger. Ein Fünftel der Erwachsenen mit einem Einkommen unter 35.000 US-Dollar rauchten im Jahr 2019, während etwa 7 % derjenigen, die mehr als 100.000 US-Dollar verdienten, rauchten.
Alkoholsteuern hingegen sind nicht so regressiv. Eine Gallup-Umfrage aus dem Jahr 2021 ergab, dass 44 % derjenigen, die weniger als 40.000 US-Dollar verdienen, angaben, Alkohol zu trinken, während 62 % derjenigen mit Einkommen von 40.000 bis 100.000 US-Dollar und 81 % derjenigen mit Einkommen von 100.000 US-Dollar oder mehr trinken.
Benzinsteuer
Die Benzinsteuer ist eine leicht regressive Verbrauchsteuer. Die Bundesgassteuer betrug 18,4 Cent pro Gallone, während die durchschnittliche staatliche Steuer 30,63 Cent pro Gallone betrug (Stand Juli 2021).Es ist regressiv, weil Geringverdiener immer noch den gleichen Prozentsatz zahlen wie Besserverdiener.
Die Gassteuer ist ebenfalls eine Pigou-Steuer (eine Steuer auf Aktivitäten oder Gegenstände, die negative Auswirkungen auf andere haben können) mit ihren eigenen Vor- und Nachteilen. Kraftstoffsteuern sollen die Kosten für die Straßennutzung und die Umweltauswirkungen decken.
Tarife
Zölle sind Verbrauchssteuern, die auf Einfuhren erhoben werden. Sie sind regressiv, weil sie die Preise für Waren und Dienstleistungen erhöhen. Um den Preis der Steuer zu decken, müssen Einzelhändler ihre Preise erhöhen und so die Steuer effektiv an die Verbraucher weitergeben. Die Vereinigten Staaten erheben Zölle auf Lebensmittel, Industriegüter, Chemikalien und Kleidung. Es verzichtet auf Zölle auf Importe aus Ländern, mit denen es Freihandelsabkommen hat.
Mehrwertsteuer
Die Mehrwertsteuer (VAT) ist eine besondere Art der Verbrauchsteuer, die in den USA nicht erhoben wird. Sie wird auf nationaler Ebene eingeführt und von Unternehmen an die Verbraucher weitergegeben. Sie erfreut sich in der Europäischen Union und anderen Ländern großer Beliebtheit, in den USA ist sie jedoch möglicherweise nicht in der Lage, sie zum Laufen zu bringen, da sie die staatlichen Umsatzsteuern ersetzen würde, die sich nicht einfach durch eine einheitliche Steuer ersetzen lassen.
Nutzungsgebühr
Eine Nutzungsgebühr ist eine staatliche Gebühr für die Nutzung öffentlicher Einrichtungen oder Dienste. Staaten erheben eine Gebühr für das Fahren auf mautpflichtigen Straßen. Der National Park Service erhebt eine Eintrittsgebühr für seine Einrichtungen. Einige Staaten verlangen von Gefangenen Gebühren für die Gesundheitsversorgung.
Städte erheben eine Eintrittsgebühr für kommunale Golfplätze und Tennisanlagen. Sie erheben auch Gebühren für Dienstleistungen wie Baugenehmigungen, Fahrzeugzulassung, Inspektionsgebühren und Bebauungsanhörungen. Dies ist eine politisch akzeptable Möglichkeit, Einnahmen zu steigern, ohne die Steuersätze zu erhöhen. Die Nutzungsgebühren sind regressiv, da sie einen größeren Prozentsatz von Geringverdienern abdecken.
Notiz
Jede andere Steuer, die vermögenden Privatpersonen einen Vorteil verschafft, ist regressiv.
Lohnsteuern
Medicare- und Sozialversicherungssteuern sind Lohnsteuern, die auch als FICA-Steuern (Federal Insurance Contributions Act) bezeichnet werden. Ab einem bestimmten Einkommensniveau ist der Quellensteuerabzug für die Sozialversicherung begrenzt, es gibt jedoch keine Einkommensobergrenze für die Medicare-Steuer, die 1,45 % des Einkommens beträgt. Arbeitnehmer zahlen 6,2 % ihres Einkommens, bis zur Grenze von 147.000 US-Dollar im Jahr 2022 und 160.200 US-Dollar im Jahr 2023, für die Sozialversicherungssteuer.
Sobald ein Arbeitnehmer mehr als diesen Betrag verdient, muss er für das Jahr keine Sozialversicherungssteuer mehr zahlen. Wenn beispielsweise ein Arbeitnehmer mit hohem Einkommen die Grenze bis Ende September erreicht, müsste er für den Rest des Jahres keine Lohnsteuer mehr zahlen – im Gegensatz zu einem Arbeitnehmer, der 50.000 US-Dollar verdient und das ganze Jahr über zahlt.
Notiz
Mit dem Affordable Care Act wurde eine Medicare-Steuer von 0,9 % für Hochverdiener eingeführt: Personen, die mehr als 200.000 US-Dollar verdienen, wenn sie einzeln einen Antrag stellen, oder 250.000 US-Dollar, wenn verheiratete Paare gemeinsam einen Antrag stellen. Dies gilt zusätzlich zur regulären Medicare-Steuer von 1,45 %.
Ist eine Flat Tax eine regressive Steuer?
Eine Pauschalsteuer ist eine alternative Einkommensteuer, die für jede Einkommensebene den gleichen Satz anwendet. Technisch gesehen handelt es sich nicht um eine regressive Steuer, da der Steuersatz derselbe ist, aber sie stellt eine größere Belastung für Familien mit geringerem Einkommen dar – sie reduzieren letztendlich ihre Ausgaben für das Nötigste, um die Steuer bezahlen zu können.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wie ähneln sich regressive Steuern und progressive Steuern?
Beide Steuern basieren auf einem Prozentsatz des Einkommens eines Steuerzahlers und nicht auf einem Pauschalsteuersatz, aber die Höhe des Prozentsatzes erhöht sich für Steuerzahler mit niedrigem Einkommen in einem regressiven System. In einem progressiven System erhöht sich der Steuersatz für Steuerzahler mit hohem Einkommen.
Welche Steuern sind nicht regressiv?
Das US-Einkommensteuersystem ist nicht regressiv, ebenso wenig wie die Bundesnachlasssteuer. Beide erheben einen höheren Steuersatz, wenn das Einkommen oder der Wert steigt.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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