So zahlen Sie Steuern auf eine Roth IRA

ByDr. J. K. Hartmann

Eine Roth IRA ist eine Art individuelle Altersvorsorgevereinbarung, die anders funktioniert als andere Arten von IRAs. Bei einer traditionellen IRA leisten Sie Beiträge steuerfrei und zahlen die Steuern, wenn Sie Geld abheben. Bei einer Roth IRA verwenden Sie jedoch Geld nach Steuern, um das Rentenkonto zu finanzieren, und Sie müssen keine Steuern zahlen, wenn Sie Geld abheben.

Erfahren Sie mehr über Steuern auf Roth IRAs in den häufigsten Situationen und wie Steuern auf Beiträge, Abhebungen und Überweisungen funktionieren.

Wichtige Erkenntnisse

  • In den meisten Situationen müssen Sie keine Steuern zahlen, wenn Sie Geld von Ihrer Roth IRA beziehen, da Sie Beiträge mit Geldern nach Steuern geleistet haben.
  • Die Beiträge sind auf einen bestimmten Betrag begrenzt, der von Ihrem zu versteuernden Jahreseinkommen abhängt.
  • Sie können jederzeit Abhebungen vornehmen, müssen jedoch möglicherweise zusätzliche Steuern zahlen, wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind und seit mindestens fünf Jahren keinen Roth IRA mehr haben.
  • Sie können eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln, eine Roth IRA kann jedoch nur auf eine andere Art von Roth-Konto übertragen werden.

Wie Roth IRA-Steuern funktionieren

Sie können eine Roth IRA eröffnen, indem Sie ein Konto bei einem Finanzinstitut oder Makler einrichten. Sie können dann jedes Jahr Geld auf das Konto einzahlen. Ihre Beiträge müssen mit Mitteln nach Steuern geleistet werden. Wenn Sie das Geld vom Roth abheben, müssen Sie keine Steuern zahlen. Sie können das Geld so lange auf dem Konto belassen, wie Sie möchten.

Es gibt jedoch einige Voraussetzungen und Beschränkungen für Einzahlungen und Abhebungen, die sich auf Ihre Steuern auswirken.

Steuern auf Roth IRA-Beiträge

Sie können jedes Jahr nur einen Gesamtbetrag an Roth IRAs und andere Arten von IRAs spenden. Sie können Beiträge leisten, wenn Sie über eine steuerpflichtige Entschädigung verfügen und Ihr modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) weniger als 208.000 US-Dollar für ein Ehepaar, das gemeinsam einen Antrag stellt, oder 140.000 US-Dollar für einen Alleinstehenden oder Haushaltsvorstand beträgt.

Wenn Ihr MAGI über einem bestimmten Betrag liegt, kann Ihr Beitragslimit reduziert werden. Dann können Sie nur bis zum geringeren Betrag beitragen:

  • 6.000 $ (7.000 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder
  • Ihre steuerpflichtige Vergütung für das Jahr

Notiz

Die jährliche Begrenzung der Rentenplanbeiträge gilt für alle Roth-IRAs und traditionellen IRAs insgesamt, nicht jedoch für SEP-IRAs oder SIMPLE-IRAs.

Der Internal Revenue Service (IRS) bestraft überhöhte Beiträge (Beiträge, die das Jahreslimit überschreiten). Wenn Sie in einem Jahr zu viel in Ihre Roth IRA einzahlen, müssen Sie möglicherweise eine Verbrauchsteuer von 6 % auf den zusätzlichen Betrag zahlen. Möglicherweise können Sie den überschüssigen Beitrag eines Jahres jedoch auf ein späteres Jahr übertragen, wenn die Beiträge für dieses spätere Jahr unter dem Höchstbetrag lagen.

Steuern auf Roth IRA-Abhebungen

Sie sind zu keinem Zeitpunkt Ihres Lebens verpflichtet, Abhebungen von Ihrer Roth IRA vorzunehmen. Das bedeutet, dass Sie im Alter von 72 Jahren (70½, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben) keine erforderliche Mindestausschüttung (RMD) von Ihrem Roth-Konto abheben müssen.

Abhebungen von einer Roth IRA sind in der Regel steuerfrei, da Sie die Steuern bezahlt haben, als Sie die Beiträge zum Plan geleistet haben. Allerdings müssen Roth-Ausschüttungen bestimmte Voraussetzungen erfüllen, um die Zahlung von Steuern und Strafen auf den Ausschüttungsbetrag zu vermeiden.

Um Strafen zu vermeiden, müssen Ausschüttungen erfolgen:

  • Fünf Jahre oder länger nach Ihrem ersten Steuerjahr, in dem Sie das Konto haben
  • Ab oder nach Vollendung des 59. Lebensjahres

Wenn Sie eine Ausschüttung vor dem Alter von 59½ Jahren vornehmen, müssen Sie möglicherweise eine zusätzliche Steuer von 10 % auf diese vorzeitigen Ausschüttungen zahlen.

Es gibt jedoch einige Ausnahmen von diesen Anforderungen:

  • Es gibt keine Strafe, wenn die Ausschüttung an Ihren Begünstigten oder Ihren Nachlass nach Ihrem Tod erfolgt.
  • Wenn Sie vor Vollendung des 59. Lebensjahrs arbeitsunfähig werden, müssen Sie die zusätzliche Steuerstrafe von 10 % für Abhebungen nicht zahlen. Sie müssen einen ärztlichen Nachweis Ihrer Behinderung vorlegen.
  • Sie können vor dem Alter von 59½ Jahren Geld von Ihrer Roth IRA abheben, um es für den Kauf Ihres ersten Eigenheims zu verwenden. Ihre gesamten qualifizierenden Ausschüttungen dürfen 10.000 US-Dollar oder weniger für die Kosten für den Kauf, den Bau oder den Wiederaufbau des Hauses betragen, einschließlich Abwicklungs-, Finanzierungs- und Abschlusskosten.
  • Wenn Sie durch den Aufenthalt in einem ausgewiesenen Katastrophengebiet einen Verlust erlitten haben, können Sie möglicherweise eine Ausschüttung von Ihrer Roth IRA erhalten. Die Ausschüttung ist möglicherweise steuerpflichtig, Sie können jedoch möglicherweise Strafen vermeiden.
  • Sie vermeiden die Strafe von 10 %, zahlen aber trotzdem Einkommenssteuer auf den Verdienstanteil, wenn Sie eine Roth IRA-Abhebung für qualifizierte Bildungsausgaben nutzen.

Notiz

Die Vorschriften für qualifizierte Ausschüttungen von Roth IRAs sind komplex und ändern sich häufig. Bevor Sie eine Ausschüttung von Ihrer Roth IRA vornehmen, sprechen Sie mit Ihrem Makler und einem zugelassenen Steuerspezialisten, um die steuerlichen Auswirkungen zu prüfen.

So zahlen Sie Steuern für eine Roth-Umwandlung

Möglicherweise erwägen Sie, Ihre Roth IRA auf eine andere Art von Altersvorsorgeplan oder von einer IRA auf eine Roth IRA umzustellen. Dies wird als Rollover oder Konvertierung bezeichnet. Einige Umrechnungen sind nicht zulässig, andere haben steuerliche Auswirkungen.

Sie können eine traditionelle IRA in eine Roth IRA umwandeln. Da auf die traditionelle IRA jedoch keine Steuern gezahlt wurden, müssen Sie den unversteuerten Betrag in Ihr Bruttoeinkommen des Jahres einbeziehen. Möglicherweise müssen Sie auf diese Beträge auch die Vorbezugssteuer in Höhe von 10 % zahlen, oder sie werden als Überschussbeiträge behandelt und mit Strafen belegt.

Sie können nur eine Roth IRA in eine andere Roth IRA übertragen, aber Sie können eine Roth 401(k) von einem Arbeitgeber-Rentenplan in eine individuelle Roth IRA übertragen. In diesem Fall wurde die Steuer bereits gezahlt, sodass kein steuerpflichtiger Effekt vorliegt.

Notiz

Sie können innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten nur einen Wechsel von einer IRA zu einer anderen IRA jeglicher Art, einschließlich einer Roth-IRA, vornehmen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie wirkt sich eine Roth IRA auf Ihre Steuererklärung aus?

Wenn Sie Geld von Ihrer Roth IRA abheben, hat dies in der Regel keinen Steuereffekt, da Sie die Steuern bereits bezahlt haben. Für eine steuerfreie Auszahlung müssen Sie jedoch bestimmte Voraussetzungen erfüllen. Wenn Sie unter 59½ Jahre alt sind oder nicht mindestens fünf Jahre mit Ihrer ersten Abhebung gewartet haben, müssen Sie möglicherweise eine zusätzliche Strafe von 10 % zahlen.

Wenn Sie eine Roth IRA-Abhebung vornehmen, erhalten Sie von Ihrer Maklerfirma ein Formular 1099-R, aus dem der Betrag der Abhebung, etwaige von Ihnen einbehaltene Steuern und die Frage hervorgehen, ob die Ausschüttung steuerpflichtig ist. Geben Sie dieses Formular Ihrem Steuerberater, damit dieser es Ihrer Steuererklärung beifügt.

Was sind die Steuervorteile einer Roth IRA?

Ein wesentlicher Steuervorteil einer Roth IRA besteht darin, dass Sie Abhebungen zu Ihrem Vorteil und ohne Strafe zeitlich festlegen können, sofern Sie diese nach dem 59. Lebensjahr und mehr als fünf Jahre nach der ersten Einzahlung vornehmen, oder in bestimmten Ausnahmefällen. Nach dem 72. Lebensjahr (70½, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 erreicht haben) müssen Sie keine erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) mehr vornehmen, sodass Sie Ihren Begünstigten so viel auf Ihrem Konto hinterlassen können, wie Sie möchten.

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