So bestimmen Sie, wo ein Nachlass eröffnet werden soll

ByDr. J. K. Hartmann

Herauszufinden, wo der Nachlass eines geliebten Menschen vererbt werden kann, kann je nach Besitz einfach oder komplex sein. Bei manchen Vermögenswerten ist nicht einmal ein Nachlass erforderlich, aber die Wahrscheinlichkeit ist groß, dass Sie einen Nachlass eröffnen müssen, wenn die Person im alleinigen Namen oder als Mitmieter einer anderen Person im Besitz einer Immobilie stirbt. Dies ist die einzige Möglichkeit, das Eigentum von seinem Namen auf den seiner lebenden Begünstigten und Erben zu übertragen. 

Wenn der Verstorbene im selben Landkreis gestorben ist, in dem sich sein gesamtes Eigentum befindet, gibt es kein Problem – hier sollte das Nachlassverfahren eröffnet werden. Es können einzigartige Situationen auftreten, beispielsweise wenn in dem Bezirk, in dem der Verstorbene gelebt hat, kein Nachlass erforderlich ist, weil er dort kein Eigentum besitzt, wohl aber Immobilien in einem anderen Bundesstaat. In diesem Fall sollten Sie sich am besten an einen Anwalt in dem Staat wenden, in dem sich die Immobilie befindet, um die richtige Vorgehensweise festzulegen. Hier ein paar Beispiele. 

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Materielle vs. immaterielle Vermögenswerte

Zunächst eine Lektion in juristischer Sprache: materielle vs. immaterielle Vermögenswerte.

Sachanlagen sind solche, die physisch vorhanden sind. Sie sind etwas, das Sie berühren oder in Ihren Händen halten können, wie Immobilien, Autos, Kunstwerke und Schmuck.  

Immaterielle Vermögenswerte sind viel komplizierter. Stellen Sie sich darunter Rechte an einem bestimmten Vermögenswert und/oder den damit erzielten Erträgen vor, beispielsweise Patente, Urheberrechte oder Bank- oder Rentenkonten. 

Technisch gesehen könnten Sie die letzten beiden „anfassen“, wenn Sie sie ausleeren und das Bargeld in Ihren Händen halten würden, aber das Gesetz berücksichtigt solche Feinheiten nicht. Und hier ist noch eine Falte: Einige Staaten Tun Betrachten Sie Ruhestands- und Bankkonten als greifbar, denn ja, sie können geleert und „angefasst“ werden. 

Wenn der Nachlass des Verstorbenen bestehtnurFür das, was der Staat als immaterielle Vermögenswerte ansieht, kann ein Nachlass in dem Bezirk eröffnet werden, in dem der Erblasser zum Zeitpunkt seines Todes lebte. 

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Gleicher Staat, verschiedene Landkreise

Obwohl materielles persönliches Eigentum und Immobilien in dem Landkreis vererbt werden müssen, in dem sich das Eigentum physisch befindet, besteht eine Ausnahme, wenn der Verstorbene materielle Vermögenswerte oder Immobilien besaß, die sich in mehr als einem Landkreis innerhalb desselben Staates befanden.

In diesem Fall sollte der Nachlass im Wohnsitzland des Verstorbenen zum Zeitpunkt des Todes eröffnet werden, auch wenn sich ein Teil des Vermögens woanders befindet. Nicht alle Bundesstaaten verwalten Immobilien in mehreren Ländern auf diese Weise. Wenden Sie sich daher an einen Anwalt für Nachlassplanung vor Ort, um sicherzugehen. 

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Nachlass in zwei oder mehr Staaten

Wenn der Erblasser materielle, unbewegliche Vermögenswerte wie Immobilien besaß, erfordert dies normalerweise, dass die Nachlasserklärung in dem Staat eröffnet wird, in dem sie sich befindet. Wenn dies nicht der Ort ist, an dem die Person zum Zeitpunkt ihres Todes gelebt hat, könnte es sein, dass Sie mehr als ein Nachlassverfahren an verschiedenen Orten abwickeln müssen. 

Materielles, bewegliches persönliches Eigentum wie Kunstwerke sowie immaterielles Eigentum sollten in dem Bezirk beerbt werden, in dem der Verstorbene zum Zeitpunkt seines Todes lebte. Aber auch in anderen Bundesstaaten, in denen sich das ausländische Eigentum des Erblassers befindet, müsste ein ergänzendes Nachlassverfahren eröffnet werden.

Mit einem Living Trust können Sie Komplikationen vermeiden

Für Vermögenswerte, die in widerruflichen Living Trusts gehalten werden, ist überhaupt kein Nachlass erforderlich. Sie können also vermeiden, dass Ihre Erben mehrere Nachlässe eröffnen müssen, indem Sie vor Ihrem Tod einen Nachlass bilden. Es ist jedoch wichtig, dass Sie Ihr gesamtes Vermögen nach der Gründung in den Trust übertragen, da er sonst nicht den Zweck erfüllt, für den er gedacht war. Für alle Vermögenswerte, die sich im Privatbesitz eines Erblassers befinden und nicht auf den Namen seines Trusts übertragen wurden, ist weiterhin eine Nachlasspflicht erforderlich.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Kann ich ein Nachlasskonto eröffnen, um die Schulden des Erblassers zu begleichen, ohne einen Nachlass zu eröffnen?

Sie können ein Nachlasskonto eröffnen, aber Sie können kein Geld davon abheben oder das Konto des Verstorbenen schließen, um es zu finanzieren. Dies kann nur der vom Nachlassgericht bestellte Nachlassverwalter tun. Sie benötigen außerdem eine Steueridentifikationsnummer für den Nachlass, um ein offizielles Nachlassbankkonto zu eröffnen, für das die Eröffnung eines Nachlasses erforderlich ist.

Wer kann einen Nachlass eröffnen?

In den meisten Staaten kann ein Familienmitglied oder ein Freund einfach den letzten Willen und das Testament des Verstorbenen zum zuständigen Nachlassgericht bringen, um das Nachlassverfahren einzuleiten. Ein Nachlass kann auch dann eröffnet werden, wenn der Verstorbene kein Testament hinterlassen hat, aber das macht die Person, die den Nachlass eröffnet, nicht automatisch zum Testamentsvollstrecker. Die Aufgabe wird in der Regel der im Testament genannten Person oder Organisation übertragen oder, wenn kein Testament vorliegt, vom Gericht ernannt.