Was ist ein qualifizierter Altersvorsorgeplan?

Definition

Aqualifizierte Altersvorsorgeist eine, die die Anforderungen des Internal Revenue Code (IRC) für Steuervorteile erfüllt. Sie werden in der Regel von Ihrem Arbeitgeber angeboten und ermöglichen Vorsteuerbeiträge und steuerlich aufgeschobenes Wachstum.

Definition und Beispiel qualifizierter Altersvorsorgepläne

Qualifizierte Altersvorsorgepläne sind Konten, auf die Menschen ihr ganzes Leben lang Geld einzahlen, um das Geld im Ruhestand nutzen zu können. Da dieses Geld erst im Ruhestand verwendet werden soll, müssen Sie darauf keine Steuern zahlen, bis Sie es vom Konto abheben.

Qualifizierte Altersvorsorgepläne erfüllen alle im IRC festgelegten Bestimmungen, um steuerlich aufgeschobene Beiträge zu ermöglichen. Zu diesen Plänen gehören größtenteils vom Arbeitgeber gesponserte Pläne wie 401(k)s, 403(b)s und Keogh (H.R. 10)-Pläne.

Freiwillige, arbeitgeberbasierte Altersvorsorgepläne unterliegen dem Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA). Hierbei handelt es sich um Standards, die zum Schutz der in die Pläne investierenden Mitarbeiter festgelegt wurden, einschließlich Regelungen für steuerlich aufgeschobene Beiträge.

Wenn Sie beispielsweise beruflich ein 401(k)-Konto haben, zahlen Sie regelmäßig Geld darauf ein, in der Erwartung, dass Sie das Geld nach Erreichen des 59. Lebensjahrs für Ihren Lebensunterhalt verwenden können.

Wenn Ihnen von jedem Gehaltsscheck Geld abgezogen wird, um es in Ihr 401(k)-Konto einzuzahlen, wird es von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen, bevor es besteuert wird. Das bedeutet, dass Sie die Steuerzahlung für dieses Geld aufgeschoben haben, bis Sie sich entscheiden, es von Ihrem 401(k)-Konto abzubuchen. Im Gegenzug versprechen Sie, das Geld nicht zu verwenden, bis Sie in den Ruhestand gehen, und Ihr Arbeitgeber verspricht, es auf einem separaten Konto aufzubewahren, das Ihr Geld sicher verwahrt, egal, was später mit dem Unternehmen passieren könnte.

Wie funktionieren qualifizierte Altersvorsorgepläne?

Um als qualifiziert zu gelten, müssen Altersvorsorgepläne bestimmte IRC-Kriterien erfüllen. Dabei handelt es sich um Teilnahme, Beitragsgrenzen und andere Merkmale. Zu den wichtigsten Plananforderungen gehören:

• Teilnahme:Qualifizierte Pläne müssen den Arbeitnehmern im Allgemeinen spätestens ab dem Datum zur Verfügung gestellt werden, an dem sie das 21. Lebensjahr erreichen und nach Abschluss eines Dienstjahres beim Arbeitgeber.
• Betrieb gemäß Plandokument:Der Arbeitgeber muss ein Plandokument erstellen. Es muss angegeben werden, welche Arten von Beiträgen und Leistungen verfügbar sind. Der Plan muss dann so funktionieren, wie er es verspricht.
• Entschädigungsgrenzen:Die maximale Vergütung für jeden Mitarbeiter, die bei der Berechnung der Leistungen an Arbeitnehmer berücksichtigt werden kann, beträgt 305.000 US-Dollar für das Jahr 2022.
• Wahlpflichtaufschubgrenzen:Wahlaufschübe dürfen im Jahr 2022 20.500 US-Dollar (oder 27.000 US-Dollar bei 50-Jährigen und Älteren) nicht überschreiten, gegenüber 19.500 US-Dollar im Jahr 2021 (26.000 US-Dollar bei 50-Jährigen und Älteren). Dies gilt für 401(k) und andere qualifizierte Pläne, die dies ermöglichen, einschließlich Vorsteuer- und ausgewiesener Roth-Beiträge.
• Gesamtbeitragsgrenzen:Für 2022 beträgt der maximale Beitrag zu einem beitragsorientierten Plan 61.000 $ (67.500 $, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder 100 % der Vergütung, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Für 2021 beträgt der Höchstbetrag 58.000 US-Dollar (64.500 US-Dollar, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind) oder 100 % der Vergütung, je nachdem, welcher Betrag geringer ist. Der Höchstbetrag, den jeder Mitarbeiter an jährlichen Leistungen und Beiträgen im Rahmen eines leistungsorientierten Plans erhalten darf, darf 245.000 US-Dollar im Jahr 2022 nicht überschreiten, gegenüber 230.000 US-Dollar im Jahr 2021.

Arten qualifizierter Altersvorsorgepläne

Ein qualifizierter Plan kann entweder ein leistungsorientierter Plan oder ein beitragsorientierter Plan sein. Beitragsorientierte Pläne ermöglichen es Arbeitgebern und Arbeitnehmern, auf individuelle Konten einzuzahlen, die der Arbeitgeber im Rahmen des Plans einrichtet. Der Wert des Kontos ändert sich im Laufe der Zeit; Sie erhalten bei der Pensionierung keine feste Leistung. Gängige Beispiele sind 401(k), 403(b), Gewinnbeteiligung, Aktienbesitz des Arbeitgebers oder Geldkaufpläne.

Leistungsorientierte Pläne zahlen im Ruhestand eine feste monatliche Leistung. Es basiert häufig auf einer Formel, die Dienstjahre und Gehaltshistorie berücksichtigt. Herkömmliche Pensionspläne erfreuen sich zunehmender Beliebtheit, sie bleiben jedoch gute Beispiele für leistungsorientierte Pläne.

Es gibt andere vom Arbeitgeber geförderte Altersvorsorgepläne, die nicht unter das ERISA fallen. Diese werden als nicht qualifizierte Pläne bezeichnet. Es gibt sie in verschiedenen Formen. Im Allgemeinen basieren sie in irgendeiner Weise auf abgegrenzten Einkünften; Sie richten sich auch meist an Führungskräfte. Qualifizierte Pläne können nicht auf einer aufgeschobenen Vergütung basieren.

Vorteile qualifizierter Pläne für Arbeitgeber

Diese vom Arbeitgeber gesponserten Pläne bieten Vorteile für große und kleine Unternehmen. Hier sind einige dieser Vorteile.

Steuerlich absetzbare Beiträge

Arbeitgeberbeiträge, die im Namen ihrer Mitarbeiter an eine qualifizierte Altersvorsorge gezahlt werden, sind steuerlich absetzbar. Wenn Sie Einzelunternehmer sind, können Sie den Betrag, den Sie einzahlen, für sich selbst abziehen; es hängt von der Art des Plans ab. Arbeitgeber können bis zu 25 % der Vergütung, die berechtigten Arbeitnehmern im Rahmen eines beitragsorientierten Plans gezahlt wird, abziehen. Der Abzug von Beiträgen zu einem leistungsorientierten Plan erfordert die Berechnung Ihres Abzugslimits durch einen Aktuar.

Steuerfreies Wachstum

Das Vermögen im Plan wächst steuerfrei. Arbeitgeber sind grundsätzlich nicht beitragssteuerpflichtig. Für Kleinunternehmer ermöglichen qualifizierte Pläne große Investitionen. Sie können die Gewinne auch im eigenen Ruhestand ernten, ohne diese Gewinne im Laufe Ihrer Karriere versteuern zu müssen.

Anreize

Unternehmen erhalten möglicherweise besondere Steuergutschriften und andere Anreize für den Abschluss eines qualifizierten Plans. In den meisten Fällen können qualifizierte Arbeitgeber mit 100 oder weniger Arbeitnehmern und einem Einkommen von mindestens 5.000 US-Dollar eine Steuergutschrift beantragen. Der Betrag beträgt bis zur Hälfte der Kosten für die Einrichtung, den Betrieb und die Schulung der Mitarbeiter über qualifizierte Pläne. Der Höchstbetrag beträgt 500 $ pro Jahr.

Rekrutierungswert

Die Pläne machen Arbeitgeber für Arbeitnehmer attraktiver. Qualifizierte Altersvorsorgepläne stellen eine Investition in die Zukunft eines Mitarbeiters dar. Das bedeutet, dass diese Pläne eine wichtige Rolle bei der Unterstützung von Arbeitgebern bei der Rekrutierung und Bindung wertvoller Mitarbeiter spielen können.

Was es für Privatanleger bedeutet

Ein 401(k)-, 403(b)- oder ähnlicher Altersvorsorgeplan kann die effektivste Möglichkeit sein, Ihren Notgroschen zu finanzieren. Hier sind mehrere Gründe:

• Es bietet Komfort.Sie müssen keine Beiträge einplanen; Sie können sie automatisch durch Abzüge von Ihrem Gehaltsscheck vornehmen.
• Arbeitnehmer erhalten eine schnelle Steuererleichterung.Steuern auf Arbeitnehmerbeiträge können meist bis zur Auszahlung im Ruhestand aufgeschoben werden. Durch Beiträge mit In US-Dollar vor Steuern könnten Sie Ihre endgültige Steuerrechnung für das Jahr um Hunderte oder Tausende von US-Dollar senken.
• Das Vermögen wächst steuerbegünstigt.Mitarbeiterbeiträge, die an einen qualifizierten Plan gezahlt werden, und etwaige Einnahmen werden weiter wachsen; Sie sind von Steuern befreit, bis Sie Geld abheben. Ausschüttungen werden im Allgemeinen mit Ihrem Einkommensteuersatz zum Zeitpunkt der Auszahlung besteuert.
• Sie könnten entsprechende Beiträge erhalten.Lassen Sie sich das nicht entgehen, wenn Ihr Arbeitgeber die Arbeitnehmerbeiträge verdoppelt. Behandeln Sie diese entsprechenden Beiträge als kostenloses Geld, das Sie in jeder Zahlungsperiode erhalten. Versuchen Sie, mindestens so viel zu Ihrem qualifizierten Plan beizutragen, wie nötig ist, um die maximale Übereinstimmung zu erzielen.
• Sie erhalten vielfältige Investitionen.Sie haben die Wahl zwischen mehreren Anlagemöglichkeiten, möglicherweise auch kollektiven Investmentfonds. Viele Pläne bieten kostengünstige Investitionen mit Zugang zu professioneller Anlageberatung und -beratung.
• Sie erhalten Gläubigerschutz.Planvermögen ist im Rahmen des ERISA häufig vor Inkassoklagen geschützt.