Die besten Geschäftsstrukturen für Berater

Wenn Sie sich entscheiden, Berater zu werden, konzentrieren Sie sich möglicherweise nur auf die Vorteile, die es mit sich bringt, selbstständig zu arbeiten, ohne viel über die Struktur Ihres Unternehmens nachzudenken. Es ist jedoch wichtig, die beste juristische Person auszuwählen, um Ihre Gewinne zu maximieren und Ihre Risiken zu minimieren.

Warum Ihre Geschäftsstruktur wichtig ist

Die juristische Person, die Sie für Ihr Beratungsgeschäft wählen, kann sich auf folgende wichtige Weise auf Sie auswirken:

• Einfache Bildung:Je nachdem, für welche juristische Person Sie sich entscheiden, kann die Gründung eines Unternehmens eine Menge Papierkram und andere Verwaltungsaufgaben erfordern oder ganz entfallen.
• Besteuerung:Nicht alle Unternehmensstrukturen werden gleichermaßen besteuert. Wenn Sie bei der Wahl einer juristischen Person strategisch vorgehen, können Sie möglicherweise mehr Gewinn mitnehmen und weniger Steuern zahlen.
• Haftung:Bestimmte Unternehmensstrukturen machen Sie persönlich für Misserfolge des Unternehmens haftbar, was bedeuten kann, dass Sie den Schaden aus eigener Tasche oder durch wertvolle Vermögenswerte wie Ihr Haus oder Ihr Auto bezahlen müssen. Andere Unternehmen bieten im Falle eines Rechtsstreits mehr Schutz für Sie – und Ihr persönliches Vermögen.

Im Allgemeinen gibt es für die wichtigsten Arten von Unternehmensstrukturen.

Einzelunternehmen

Bei einem Einzelunternehmen handelt es sich um ein Einzelunternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, es handelt sich also nicht um eine juristische Person. Einzelunternehmer sind in der Regel unabhängige Auftragnehmer, Berater oder Freiberufler.

Wenn Sie kein Fan des Ausfüllens von Formularen sind, haben Sie Glück: Einzelunternehmen erfordern in der Regel nicht viel oder gar keinen Papierkram. Grundsätzlich ist es nicht erforderlich, ein Einzelunternehmen beim Staat anzumelden. Schon durch die Aufnahme Ihrer Geschäftstätigkeit gelten Sie als Unternehmer. Allerdings müssen Sie möglicherweise eine sogenannte „Doing Business As“-Bescheinigung beim Staat einreichen, wenn Sie sich dafür entscheiden, das Unternehmen unter einem anderen Namen als Ihrem Vornamen zu führen. Darüber hinaus müssen Sie möglicherweise Lizenzen und Genehmigungen einholen, um in der Stadt Ihrer Wahl tätig zu sein.

Bedenken Sie, dass es sich bei Einzelunternehmen um „Durchleitungsunternehmen“ handelt, was bedeutet, dass die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Unternehmens nicht von Ihren eigenen persönlichen Vermögenswerten und Verbindlichkeiten getrennt sind. Das Unternehmen erhebt keine eigenen Steuererklärungen – stattdessen werden die Gewinne und Verluste in Ihrer persönlichen Steuererklärung berücksichtigt. Zum Steuerzeitpunkt geben Sie Ihre Geschäftseinnahmen und -ausgaben auf Ihrem individuellen Formular 1040, Anhang C an, wenn Sie Ihre Steuern einreichen.

Die Wahl eines Einzelunternehmens kann zwar die Steuerzeit weniger stressig machen, aber auch Ihr persönliches Vermögen gefährden. Wenn Ihre Tätigkeit als Berater zu einem Rechtsstreit führt, könnten Ihre persönlichen Finanzen gefährdet sein.Als Finanzberater werden Sie beispielsweise gebeten, Kunden zu beraten. Erleidet ein Kunde aufgrund Ihrer Beratung einen finanziellen Schaden und argumentiert, dass Sie fahrlässig gehandelt haben, könnten im Falle einer Klage Ihr Bankkonto oder andere Vermögenswerte auf dem Spiel stehen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung

Gesellschaften mit beschränkter Haftung (Limited Liability Companies, LLC) sind wie Einzelunternehmen Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit, die aus einem oder mehreren Mitgliedern bestehen, die als Eigentümer bezeichnet werden.

Die Gründung einer LLC erfordert mehr Papierkram. Normalerweise müssen Sie Gründungspapiere bei Ihrem Bundesstaat einreichen (wofür eine Gebühr anfällt) und es wird Ihnen empfohlen, eine LLC-Betriebsvereinbarung zusammenzustellen, in der die Erwartungen der LLC-Mitglieder dargelegt werden.

Ähnlich wie bei einem Einzelunternehmen werden Gewinne und Verluste direkt in der individuellen Steuererklärung des Eigentümers ausgewiesen. Sie müssten auch Ihre eigene Einkommenssteuer und die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit einbehalten.

Allerdings genießen LLC-Inhaber einen besseren Vermögensschutz als Einzelunternehmer: Sie sind im Allgemeinen von der persönlichen Haftung für geschäftliche Versäumnisse ausgeschlossen, die nicht mit illegalen Aktivitäten, vorsätzlicher Fahrlässigkeit oder dem persönlichen Fehlverhalten von Ihnen oder den Miteigentümern der LLC zusammenhängen.

Ein Gläubiger kann sich jedoch dafür entscheiden, Ihr persönliches Vermögen zu fordern, wenn ein Gericht „den Unternehmensschleier durchdringt“ – das heißt, es argumentiert, dass es keine Trennung zwischen Ihnen und dem Unternehmen gibt und dass Ihr persönliches Vermögen ein faires Spiel ist. Um ein solches Szenario zu vermeiden, müssen Sie den Eindruck erwecken, dass Sie und das Unternehmen unterschiedliche Einheiten sind – indem Sie beispielsweise getrennte Bankkonten für Ihr Geschäfts- und Privatvermögen führen.

C Corporation 

C-Corporations sind in der Regel große Kapitalgesellschaften mit vielen Mitarbeitern und Anteilseignern. Es wird in der Regel davon ausgegangen, dass es sich um gewinnorientierte Unternehmen handelt, sodass sie eine unbegrenzte Anzahl von Jahren mit Verlusten haben können. Dies kann bei der Steuererklärung von Vorteil sein. Sprechen Sie jedoch mit Ihrem Buchhalter oder Steuerberater, um detaillierte Ratschläge speziell für Ihre Situation zu erhalten. C-Unternehmen müssen Aktien verteilen, um ihre Eigentümer zu ernennen, die auch Aktionäre sind.

Um eine C Corporation offiziell zu gründen, müssen Sie eine Satzung einreichen, in der Regel beim Außenminister. Das Unternehmen muss außerdem einen Vorstand wählen, der die Geschäftsaktivitäten an Personen im Unternehmen delegiert, die als „Geschäftsführer“ bekannt sind.

C-Corporations werden als von den Eigentümern der Corporation getrennt behandelt. Das Unternehmen muss auf alle Gewinne Körperschaftssteuer zahlen, und auch alle Einkünfte der Arbeitnehmer sind steuerpflichtig, was zu einem Phänomen führt, das als Doppelbesteuerung bekannt ist.

Im Allgemeinen gilt: Sollte jemand eine Klage gegen das Unternehmen einreichen, erhebt er einen Anspruch gegen das Unternehmen und nicht gegen die Eigentümer des Unternehmens persönlich.

S Corporation

Eine S-Kapitalgesellschaft ist eine Kapitalgesellschaft, die die Doppelbesteuerung von C-Kapitalgesellschaften vermeidet. Im Gegensatz zu Einzelunternehmen und LLCs müssen Sie Aktien verteilen, um Eigentümer einer S-Corporation zu ernennen. Dies bedeutet, dass die Eigentümer der S Corporation Aktionäre sind, diese Unternehmen jedoch nicht mehr als 100 Aktionäre haben können.

Um eine S-Corporation zu gründen, müssen Sie die Satzung einreichen und die damit verbundene Anmeldegebühr bezahlen, normalerweise bei Ihrem Außenminister. Die Gesellschaft muss außerdem einen Vorstand ernennen.

Gewinne oder Verluste werden nur einmal in den persönlichen Steuererklärungen der Anteilseigner ausgewiesen und die Anteilseigner werden zu individuellen Steuersätzen und nicht zu Körperschaftssteuersätzen besteuert. S-Corporations können ihren Aktionären Dividenden zahlen, und Dividenden unterliegen nicht der Selbstständigkeitssteuer, was zu erheblichen Einsparungen führen kann. Wenn jedoch ein Aktionär einer S-Corporation Dienstleistungen für ein Unternehmen erbringt, muss die S-Corporation diesem Aktionär ein angemessenes Gehalt zahlen, das steuerpflichtig ist.

Die Trennung zwischen Unternehmen und Eigentümern schützt in den meisten Fällen auch das Privatvermögen der Unternehmensinhaber vor geschäftlichen Verbindlichkeiten. Aber wie LLC-Mitglieder und C-Corporation-Eigentümer sollten sich S-Corporation-Eigentümer dazu verpflichten, geschäftliches und persönliches Vermögen getrennt zu halten, um den Vermögensschutz aufrechtzuerhalten.

Wägen Sie die Vor- und Nachteile der rechtlichen Strukturen ab

Bei der Entscheidung zwischen diesen vier Unternehmenseinheiten sollten Sie sich zunächst fragen, ob Sie sich als Berater engagieren möchten oder müssen. Aus rechtlicher Sicht ist die Eingliederung nicht erforderlich, und vielleicht würde ein geringerer Wartungsaufwand gut zu Ihrem Unternehmen passen. Wägen Sie dann die Vor- und Nachteile der einzelnen Unternehmen ab und wählen Sie diejenige mit der einfachen Gründung, der Besteuerung und dem Rechtsschutz aus, von der Sie Ihrer Meinung nach am meisten profitieren können:

• Einige Berater ziehen es vor, eine LLC zu betreiben, statt Einzelunternehmer oder Kapitalgesellschaft zu sein, da diese Unternehmen viele der Vorteile der beiden anderen Unternehmen vereinen. Wenn Sie ein kleines Unternehmen betreiben und Ihr Vermögen schützen möchten, ist dies wahrscheinlich die beste Rechtsform für Ihr Beratungsunternehmen.
• Einzelunternehmen sind bei weitem die am einfachsten zu gründende Unternehmensform, bieten jedoch den geringsten Rechtsschutz.
• Eine S-Corporation-Struktur ist wahrscheinlich nur dann eine Option, wenn Ihr Beratungsunternehmen relativ groß ist und mehrere Aktionäre und mehrere Mitarbeiter hat. Der Schutz ähnelt dem einer LLC, die Aktionäre tragen jedoch mehr Verantwortung.
• Wenn Sie als Berater arbeiten, haben Sie möglicherweise keinen guten Grund, eine C Corporation als Option in Betracht zu ziehen. Unternehmen, die diese Struktur anstreben, sind in der Regel große Unternehmen mit vielen Mitarbeitern und vielen Aktionären. Um diesen Weg einzuschlagen, müsste Ihr Beratungsgeschäft umfangreich und komplex sein.

Während diese vier Optionen die wichtigsten Arten von Geschäftsstrukturen sind, die für Sie in Frage kommen, stehen auch Trusts und gemeinnützige Strukturen zur Verfügung, die jedoch von Beratern normalerweise nicht genutzt werden. Seien Sie sich darüber im Klaren, dass Ihnen bei der Auswahl Ihrer Struktur zahlreiche Optionen für Ihr Unternehmen zur Verfügung stehen. Bei der Auswahl Ihrer Unternehmensstruktur kommt es darauf an, was am besten funktioniert Du.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)